11第十一章保险公司的经营与管理

1、保 险 学 第十一章 保险公司的经营与管理1第一节 保险经营的特征 一、保险经营思想的特征 所谓现代保险经营思想是把保险作为一种商品来经营的思想，即按照商品经营的客观经济规律来经营保险商品，而不是把保险经营局限在互助互济方面。 在社会主义市场经济体制下，我国保险经营思想的基本特征表现如下：（一）以市场为导向，按照保险市场的需求来安排保险经营活动（二）以竞争为手段，在市场竞争中求生存求发展（三）以经济效益为中心，处理好保险企业自身效益与社会效益的关系（四）以法律为准绳，规范保险企业的一切经营活动2第一节 保险经营的特征 二、保险经营行为的特征（一）保险经营活动是一种特殊的劳务活动（二）保险经营资

2、产具有负债性（三）保险经营成本和利润计算具有特殊性 （四）保险经营具有分散性和广泛性 3第二节 保险经营的原则 一、保险经营的基本原则（一）经济核算原则 1.保险成本核算 对保险成本的核算，就是要核算保险经营所耗费的物化劳动和活劳动。 2.保险资金核算 3.保险利润核算 保险企业利润核算的指标体系有两个：一是利润额；二是利润率。 保险企业要在经济核算原则的指导下，通过企业核算和险种核算两种形式，全面衡量企业的经营成果及各险种的经营状况，以达到提高保险企业偿付能力的目的。4第二节 保险经营的原则 一、保险经营的基本原则（二）随行就市原则 所谓随行就市，是指根据市场行情及时调整保险商品的结构和价格

3、以适应市场的需求。保险企业应根据市场提出的现实要求，随行就市调整保险商品的结构和价格才能实现保险商品供求平衡和保险商品的价格。（三）薄利多销原则 在薄利多销原则下，保险企业可以略高于保险成本的低廉价格，打开保险销路，依靠较大的销售量来保证盈利。 具体做法是，保险企业在制订保险费率时，应尽可能合理。 5第二节 保险经营的原则 二、保险经营的特殊原则（一）风险大量原则 风险大量原则是指保险人在可保风险的范围内，应根据自己的承保能力，争取承保尽可能多的风险和标的。 风险大量原则是保险经营的首要原则。这是因为： 第一，保险的经营过程实际上就是风险管理过程，而风险的发生是偶然的、不确定的，保险人只有承保

4、尽可能多的风险和标的，才能建立起雄厚的保险基金，以保证保险经济补偿职能的履行。 第二，保险经营是以大数法则为基础的，只有承保大量的风险和标的，才能使风险发生的实际情形更接近预先计算的风险损失概率，以确保保险经营的稳定性。 第三，扩大承保数量是保险企业提高经济效益的一个重要途径。6第二节 保险经营的原则 二、保险经营的特殊原则（二）风险选择原则 风险选择原则要求保险人充分认识、准确评价承保标的的风险种类与风险程度，以及投保金额的恰当与否，从而决定是否接受投保。 保险人对风险的选择表现在两方面：一是尽量选择同质风险的标的承保；二是淘汰那些超出可保风险条件或范围的保险标的。 1.事先风险选择 事先风

5、险选择是指保险人在承保前考虑决定是否接受承保。此种选择包括对“人”和“物”的选择。所谓对“人”的选择，是指对投保人或被保险人的评价与选择。所谓对“物”的选择，是指对保险标的及其利益的评估与选择。 7第二节 保险经营的原则 二、保险经营的特殊原则（二）风险选择原则 2. 事后风险选择 事后风险选择是指保险人对保险标的物的风险超出核保标准的保险合同作出淘汰的选择。 保险合同的淘汰通常有三种方式： 第一，等待保险合同期满后不再续保； 第二，按照保险合同规定的事项予以注销合同； 第三，保险人若发现被保险人有明显误告或欺诈行为，可以中途终止承保，解除保险合同。8第二节 保险经营的原则 二、保险经营的特殊

6、原则（三）风险分散原则 风险分散是指由多个保险人或被保险人共同分担某一风险责任。 1.核保时的风险分散 （1）控制保险金额 （2）规定免赔额(率) （3）实行比例承保 2.承保后的风险分散 承保后的风险分散原则应用以再保险和共同保险为主要手段。9第三节 保险经营的环节一、保险展业 保险展业是保险展业人员引导具有保险潜在需要的人参加保险的行为,也是为投保人提供投保服务的行为,它是保险经营的起点。保险展业由保险宣传和销售保险单两种行为构成。通过宣传使不懂保险的人们对保险开始有所认识。销售保险单是将潜在的投保需求转化为现实的购买保险单的行为。10第三节 保险经营的环节（二）保险展业的主要方式保险展业

7、的方式包括直接展业、保险代理人展业和保险经纪人展业。 (1)保险人直接展业。直接展业是指保险公司依靠自己的业务人员去争取业务，这适合于规模大、分支机构健全的保险公司以及金额巨大的险种。 (2)保险代理人展业。对许多保险公司来说，单靠直接展业是不足以争取到大量保险业务的，在销售费用上也是不合算的。如果保险公司单靠直接展业，就必须配备大量展业人员和增设机构，大量工资和费用支出势必会提高成本，而且展业具有季节性特点，在淡季时，人员会显得过剩。因此，国内外的大型保险公司除了使用直接展业外，还广泛地建立代理网，利用保险代理人和保险经纪人展业。 (3)保险经纪人展业。保险经纪人不同于保险代理人，保险经纪人

8、是投保人的代理人，对保险市场和风险管理富有经验，能为投保人制订风险管理方案和物色适当的保险人，是保险展业的有效方式。 11第三节 保险经营的环节（三）保险展业的步骤和环节开展保险业务前，应事先对保险市场环境、潜在顾客状况、保险公司自身优势和劣势以及保险商品的特点进行全面的分析，制定出展业规划和策略。做到知己知彼，才能取得预期的展业效果。其具体的准备工作有： 1、调查背景情况，制定展业规划 调查背景情况是制定展业规划和实施展业的依据，它包括对保险公司自身经营状况的考察和对外部经营环境的调查。 2、了解潜在顾客的情况 潜在顾客是指那些在主观或客观上需要保险且具有购买力的尚未购买保险商品的企业、团体

9、或个人。对潜在顾客的了解主要包括潜在顾客的行业、经济实力、风险状况、保险意识等与展业直接或间接相关的因素。 12第三节 保险经营的环节3、确定展业宣传对象 根据展业计划、潜在顾客情况和所销保险商品的特点来确定展业宣传对象。这样，可以使保险展业目标更加明确，使展业宣传具有针对性，从而取得更好的展业效果。 4、做好出勤前的各项准备 (二)设计展业计划和保险方案 (三)与客户谈判13第三节 保险经营的环节 二、承保 承保是指保险合同的签订过程，即投保人和保险人双方通过协商，对保险合同的内容取得意见一致的过程。 （一）保险承保工作的意义 1.有利于合理分散风险 2.有利保险费率的公正 3.有利于促进被

10、保险人防灾防损 （二）保险承保工作的内容 1.审核投保申请 （1）审核投保人的资格 即审核投保人是否具有民事权力能力和民事行为能力及对标的物是否具有保险利益，也就是选择投保人或被保险人。 14第三节 保险经营的环节 二、承保（二）保险承保工作的内容 1.审核投保申请 （2）审核保险标的 即对照投保单或其他资料核查保险标的使用性质、结构性能、所处环境、防灾设施、安全管理等情况。 （3）审核保险费率 一般的财产和人身可能遭遇的风险基本相同，因此可以按照不同标准，对风险进行分类，制定不同的费率等级，在一定范围内使用。 但是，有些保险业务的风险情况不固定，承保的每笔业务都需要保险人根据以往的经验，结合

11、风险的特性，制定单独的费率。 15第三节 保险经营的环节 二、承保（二）保险承保工作的内容 2.控制保险责任 （1）控制逆选择 所谓逆选择，就是指那些有较大风险的投保人试图以平均的保险费率购买保险。保险人控制逆选择的方法是对不符合承保条件者不予承保，或者有条件地承保。 （2）控制保险责任 一般来说，对于常规风险，保险人通常按照基本条款予以承保，对于一些具有特殊风险的保险标的，保险人需要与投保人充分协商保险条件、免赔数额、责任免除和附加条款等内容后特约承保。16第三节 保险经营的环节 二、承保（二）保险承保工作的内容 2.控制保险责任 （3）控制人为风险 道德风险 道德风险是指人们以不诚实或故意

12、欺诈的行为促使保险事故发生，以便从保险中获得额外利益的风险因素。 投保人产生道德风险的原因主要有两点：一是丧失道德观念；二是遭遇财务上的困难。 从承保的观点来看，保险人控制道德风险发生的有效方法就是将保险金额控制在适当额度内。17第三节 保险经营的环节 二、承保（二）保险承保工作的内容 2.控制保险责任 （3）控制人为风险 心理风险 心理风险是指由于人们的粗心大意和漠不关心，以致增加了风险事故发生机会并扩大损失程度的风险因素。 保险人在承保时常采用控制手段包括：第一，实行限额承保。第二，规定免赔额(率)。3.法律风险 法律风险主要表现有：主管当局强制保险人使用一种过低的保险费标准；要求保险人提

13、供责任范围广的保险；限制保险人使用可撤销保险单和不予续保的权利；法院往往作出有利于被保险人的判决等等。 保险人通常迫于法律的要求和社会舆论的压力接受承保。18第三节 保险经营的环节 二、承保（三）承保工作的程序 1.接受投保单 2.审核验险 （1）审核 （2）验险 财产保险的验险内容 第一，查验投保财产所处的环境。 第二，查验投保财产的主要风险隐患和重要防护部位及防护措施状况。 第三，查验有无正处在危险状态中的财产。 第四，查验各种安全管理制度的制定和落实情况。 19第三节 保险经营的环节 二、承保（三）承保工作的程序 2.审核验险 （2）验险 人身保险的验险内容 人身保险的验险内容包括医务检

14、验和事务检验。前者主要是检查被保险人的健康情况后者主要是对被保险人的工作环境、职业性质、生活习惯、经济状况等方面的情况进行调查了解。 3.接受业务 4.缮制单证 填写保险单要求：（1）单证相符； （2）保险合同要素明确；（3）数字准确；（4）复核签章，手续齐备。 20第三节 保险经营的环节 二、承保（三）承保工作的程序 5.续保 续保是在原有的保险合同即将期满时，投保人在原有保险合同的基础上向保险人提出续保申请，保险人根据投保人的实际情况，对原合同条件稍加修改而继续签约承保的行为。 保险人在续保时应注意的问题有：及时对保险标的进行再次审核，以避免保险期间中断；如果保险标的的危险程度有增加或减少

15、时，应对保险费率作出相应调整；保险人应根据上一年的经营状况，对承保条件与费率进行适当调整；保险人应考虑通货膨胀因素的影响，随着生活费用指数的变化而调整保险金额。21第三节 保险经营的环节 三、防灾（一）保险防灾的概念 保险防灾是保险防灾防损的简称，是指保险人与被保险人对所承保的保险标的采取措施，减少或消除风险发生的因素，防止或减少灾害事故所造成的损失，从而降低保险成本，增加经济效益的一种经营活动。 保险防灾与社会防灾的区别主要表现在以下几个方面：第一，防灾的主体不同。第二，防灾的对象不同。第三，防灾的依据不同。第四，防灾的手段不同。 保险防灾与社会防灾又密切相关，互为补充，其共同之处表现在：第

16、一，两者都是处理风险的必要手段；第二，两者都是为了减少损失，达到保护社会已有的财富，保障社会安定的目的。22第三节 保险经营的环节 三、防灾（二）保险防灾的内容1.加强同各防灾部门的联系与合作 2.进行防灾宣传和检查 3.及时处理不安全因素和事故隐患4.提取防灾费用，建立防灾基金 5.、积累灾情资料，提供防灾技术服务（三）保险防灾的方法1.法律方法 即指通过国家颁布有关的法律来实施保险防灾管理。 2.经济方法 保险人在承保时，通常根据投保人采取的防灾措施情况而决定保险费率的高低，从而达到实施保险防灾管理的目的。 23第三节 保险经营的环节 三、防灾（三）保险防灾的方法 3.技术方法 保险防灾的

17、技术方法可以两个角度来理解：一是通过制定保险条款和保险责任等技术来体现保险防灾精神；二是运用科学技术成果从事保险防灾活动。 前者表现在三方面，首先，在设计保险条款订明被保险人防灾防损的义务。其次，在保险责任的制定上，也有防止道德风险的规定。再次，在保险理赔上提出了抢救和保护受灾财产的要求。 后者通常是指保险企业专门设立从事防灾技术研究部门，对防灾进行有关的技术研究的方法。24第三节 保险经营的环节 四、理赔（一）保险理赔的含义 保险理赔是指保险人在保险标的发生风险事故后，对被保险人提出的索赔请求进行处理的行为。 第一，保险理赔能使保险的基本职能得到实现。 第二，保险理赔能及时恢复被保险人的生产

18、，安定其生活，促进社会生产顺利进行与社会生活的安定，提高保险的社会效益。 第三，保险理赔还可以发现和检验展业承保工作的质量。 保险理赔人员作为专门从事保险理赔工作的人员可以分为两种类型：一是保险公司的专职核赔人员；二是保险代理人。前者直接根据被保险人的索赔要求处理保险公司的理赔事务。后者则接受保险公司的委托从事理赔工作。25第三节 保险经营的环节 四、理赔 （二）保险理赔的原则 1.重合同、守信用的原则 2.实事求是的原则 所谓通融赔付，是指按照保险合同条款的规定，本不应由保险人赔付的经济损失，由于一些其他原因的影响，保险人给予全部或部分补偿或给付。 具体来说，保险人在通融赔付应掌握的要求有：

19、第一，有利于保险业务的稳定与发展；第二，有利维护保险公司的信誉和在市场竞争中的地位；第三，有利于社会的安定团结。 3.主动、迅速、准确、合理的原则 26第三节 保险经营的环节 四、理赔 （三）保险理赔的程序 1.损失通知 2.审核保险责任 （1）保险单是否仍有效力 （2）损失是否由所承保的风险所引起 （3）损失的财产是否为保险财产 （4）损失是否发生在保单所载明的地点 （5）损失是否发生在保险单的有效期内 （6）请求赔偿的人是否有权提出索赔 （7）索赔是否有欺诈27第三节 保险经营的环节 四、理赔 （三）保险理赔的程序 3.进行损失调查 （1）分析损失原因 （2）确定损害程度 （3）认定求偿权

20、利 4.赔偿给付保险金 5.损余处理 6.代位求偿28第三节 保险经营的环节（四）保险赔款的计算方式1、财产保险损失赔款的计算（1）比例赔偿方式不定值保险在投保时，只列明保险金额作为赔偿的最高限额，而不列明保险财产的实际价值，出险时，如果保险金额低于损失发生时的实际价值，就构成了不足额保险。在不足额保险下发生部分损失，保险公司按保险金额与出险时保险财产实际价值的比例来计算赔偿金额的，计算公式：29第三节 保险经营的环节对保险标的进行施救而支出的合理必要的施救费用按相同比例计算赔偿金额。比例赔偿方式适用于不足额保险，目的是鼓励投保人尽量按实际价值投保。30第三节 保险经营的环节（2）第一损失赔偿

21、方式它是将财产的实际价值按保额分为两部分，低于保额的部分为第一损失，高于保额的部分为第二损失。保险人仅在第一损失内按实际损失赔偿，对于第二损失不予赔偿，由被保险人自己承担。31第三节 保险经营的环节（3）限额赔偿方式限额赔偿方式是指保险人在保险财产损失超过一定限度时才负赔偿责任或只对不超过一度的损失才负赔偿责任的一种计算赔偿方式。它有两种形式： 1. 免责限度赔偿方式。免责限度赔偿，即保险人规定免除责任的限额，限额内的损失，保险人不予赔偿；超过限额的损失，保险人负责赔偿； 免责限额分为绝对免责限度和相对免责限度。 绝对免赔率的计算： 以保险金额为基础：赔偿金额=保险金额X（损失率-免赔率）=损

22、失额-免赔额相对免责限额赔偿方式是指财产保险的受损程度或金额超过规定的免赔额时，保险人才赔偿被保险人的全部损失，不超过该免赔额，不予赔偿。计算：赔偿金额=保险金额X损失率（损失率大于免赔率）2. 固定责任赔偿方式，即保险人规定赔款的最高限额，限额内的损失，保险人负责赔偿；超过限额的损失，保险人不予赔偿。32第三节 保险经营的环节（4）定值保险赔偿方式在签订保险合同时，对保险金额的确定，以双方约定的保险价值为基础。当发生保险事故造成损失时，如全部损失，按保险金额全数赔偿；如部分损失，只需确定损失程度，按损失程度的比例赔偿，不再估算受损财产的实际价值。33第三节 保险经营的环节2、人身保险金给付（

23、1）人寿保险业务对于传统的人寿保险业务，保险事故造成被保险人死亡或保险期满时被保险人继续生存，保险人按保险合同中约定的保险金额给付。对于投资型的，保险事故造成被保险人死亡，保险人按照投资收益的多少决定保险金的给付，但最低不低于保单中规定的基本保额。34第三节 保险经营的环节（2）人身意外伤害保险业务人身意外伤害保险是指被保险人在保险有效期内，因遭受非本意的，外来的，突然发生的意外事故，致使身体蒙受伤害而残废或死亡时，保险公司按照保险合同的规定给付保险金的保险 35第四节 保险投资一、保险投资的含义（一）保险投资的概念保险投资指保险企业在组织经济补偿过程中，将积聚的各种保险资金加以运用，使资金增

24、值的活动。（二）保险投资与保险资金运用的区别保险投资往往指保险资金的运用，但从严格意义上说，有区别。在会计上，资金运用专指企业资产占用和使用的情况，它既包括企业拥有的各种财产，也包括企业的各种债权。保险投资则是指增加企业债权或金融资产的活动，它只是资金运用的一种主要形式。（三）保险投资的形式分为直接投资和间接投资两种形式。 36第四节 保险投资二、保险投资资金来源 1.权益资产权益资产是指资本金、公积金、公益金、和未分配利润等保险公司的自有资金。 2.保险准备金保险准备金是指保险人为保证其如约履行保险赔偿或给付义务，根据政府有关法律规定或业务特定需要，从保费收入或盈余中提取的与其所承担的保险责

25、任相对应的一定数量的基金。 37第四节 保险投资3.保险保障基金保险保障基金指保险机构为了有足够的能力应付可能发生的巨额赔款，从年终结余中所专门提存的后备基金。 4.其他资金在保险公司经营过程中，还存在其他用于投资的资金来源，如结算中形成的短期负债，这些资金虽然数额不大，而且需要在短期内归还，却可以作为一种补充的资金来源。 38第四节 保险投资三、保险投资的原则 理论界一般认为保险投资有三大原则：安全性；收益性；流动性；公共性。 1、安全性原则 保险企业可运用的资金，除资本金外，主要是各种保险准备金，它们是资产负债表上的负债项目，是保险信用的承担者。因此，保险投资应以安全为第一条件。2、收益性

26、原则 保险投资的目的，是为了提高自身的经济效益，使投资收入成为保险企业收入的重要来源，增强赔付能力，降低费率和扩大业务。但在投资中，收益与风险是同增的，收益率高，风险也大，这就要求保险投资，把风险限制在一定程度内，实现收益最大化在百分之二十左右加上公司年复利分红。39第四节 保险投资3、流动性原则保险资金用于赔偿给付，受偶然规律支配。因此，要求保险投资在不损失价值的前提下，能把资产立即变为现金，支付赔款或给付保险金。保险投资要设计多种方式，寻求多种渠道，按适当比例投资，从量的方面加以限制。要按不同险种特点，选择方向。 4、公共性原则 保险投资的资金主要是保险责任准备金，它来源于众多的保险客户，

27、具有广泛的社会性。公共性原则要求保险投资既要注意经济效益，还要注意社会效益，增加公共福利，扩大保险的社会影响和提高保险业的声誉。40第四节 保险投资四、保险投资方式1.存款。存款指存款人在保留所有权的条件下把资金或货币暂时转让或存储与银行或其他金融机构，或者是说把使用权暂时转让给银行或其他金融机构的资金或货币，是最基本也最重要的金融行为或活动，也是银行最重要的信贷资金来源。 2.债券。债券是一种有价证券，是社会各类经济主体为筹措资金而向债券投资者出具的，并且承诺按一定利率定期支付利息和到期偿还本金的债权债务凭证。由于债券的利息通常是事先确定的，所以，债券又被称为固定利息证券。 41第四节 保险投资3.股票。股票是股份有限公司在筹集资本时向出资人发行的股份凭证。代表着其持有者（即股东）对股份公司的所有权。这种所有权是一种综合权利，如参加股东大会、投票表决、参与公司的重大决策。收取股息或分享红利等。4.不动产投资。不动产是指保险资金用于购买土地、房屋等不动产。此项目的变现性较差，故只能限制在一定的比例之内。 5.贷款。保险人发放的贷款一般是以不动产为抵押的贷款和有价证券或寿险保单为质押的贷款。不动产价格风险小，抵押贷款保障程度较高。有价证券抵押贷款风险的