用友U8财务业务一体化流程题

1、用友U8财务业务一体化处理上机考试题总账、工资、固定资产、采购、销售、库存、核算、报表将帐套备份后进行评分姓名单位分数、系统建账（1分）帐套号：001帐套名称：东江电子设备有限公司启用日期：2013年8月本位币：人民币企业类型：工业行业性质：新会计制度科目会计科目编码级次42222客户分类编码级次223部门编码级次：122地区分类编码级次：22存货分类编码级次：1223收发类别编码级次11结算方式编码级次：12供应商分类编码级次：223在经济处理时，需要对存货、客户、供应商进行分类。存货数量4位小数位，存货单价、开票单价、件数及换算率的小数位均为2。、设置人员及权限（1分）编号姓名权限备注姓名

2、声母自己的姓名账套主管填制所有单据、报表301刘审核账套主管审核所有单据、记账1）三、基础档案设置（总12分）编号名称部门属性1综合处管理部门101总经理办公室综合管理102财务部财务管理2销售部销售管理3生产车间生产车间4采购部采购管理职员编号职员名称所属部门人员类别基本工资奖励工资101李斌总经理办公室经理人员2100300102赵丽财务部经理人员1800300103丁浩财务部管理人员1500200201王欣销售部经理人员1800300202李慧销售部经营人员1200200301陈帅生产车间生产人员1800250401裴丽采购部经理人员1700200客户分类编码客户分类名称01工业02商业

3、03事业客户编号客户名称客户简称所属分类码001浙江银河科技有限公司银河科技02002广东燃气有限公司广东燃气03003北京清和电子有限公司清和电子01供应商分类编码供应商分类名称01工业02商业03事业供应商编号供应商名称供应商简称所属分类码001江南煤气有限公司江南煤气03002北京龙达实业有限公司龙达实业02003天津发电设备厂天津发电01004长江运输公司长江运输027）存货分类（0.5分）存货类别编码存货类别名称1原材料2产成品8）存货档案（7分）编码存货名称规格型号计量单位税率存货属性计划价/ 售价参考成本参考售价所属分类101塑粒黑色KG17销售、外购、生产耗用80原材料102导

4、线8#米17销售、外购、生产耗用原材料103二极管锗只17销售、外购、生产耗用原材料104电阻500Q只17外购、销售、生产耗用原材料105电容200 UF只17外购、销售、生产耗用原材料106薄铜片1mm平方17外购、销售、生产耗用原材料201USB延长线1m条17自制、销售原料：导线1米、电阻 1只、塑粒50克、薄铜片 0.0004平方产成品202微控开关6V个17外购、销售6产成品203鼠标光电个17外购、销售产成品204视频转换器VGA2AV个17外购、自制、销售原料：电阻2只、塑粒 200克、薄铜片0.0016 平方、电容4只、二极 管5只、导线0.1米产成品9）外币设置：美元仓库编

5、码仓库名称计价方式1原料仓移动平均2成品仓移动平均选择。记账凭证编码结算方式票据管理标志编码结算方式票据管理标志1现金结算4汇兑2支票401电汇201现金支票402信汇202转帐支票5委托收款3商业汇票6银行汇票301商业承兑汇票7托收承付302银行承兑汇票8其他四、科目及期初余额（总6分）（一）总账系统初始设置1、业务控制参数（1分）凭证制单时，采用序时控制；进行支票管理与资金及往来赤字控制；制单权限不控制到科 目；不可修改他人填制的凭证；打印凭证页脚姓名；凭证审核时控制到操作员；由出纳填制的凭证必须经出纳签字。帐薄打印位数每页 打印行数按软件的标准设定，明细账查询控制到科目，明细账打印按月

6、排页。数量小数位和单价小数位 2位，部门、个人、项目按编码方式排序，会计日历1月1日-12月31日。2、级次科目编码科目名称外币计量单位方向辅助账类型期初余额1现金借6685.7011002银行存款借315003.292100201工行存款借315003.292100202中行存款美元借0.0011111应收票据借0.002111101商业承兑汇票借客户往来0.002111102银行承兑汇票借客户往来0.0011131应收账款借客户往来158000.0011133其他应收款借3800.002113301应收个人款借个人往来3800.002113302备用金借部门核算0.0011141坏账准备贷

7、788.0011151预付账款借供应商往来0.0011211原材料借0.0011243库存商品借0.0011301待摊费用借642.0011501固定资产借260860.0011502累计折旧贷6528.2711801无形资产借58800.0012101短期借款贷100000.0012111应付票据贷供应商往来0.002211101商业承兑汇票贷供应商往来0.002211102银行承兑汇票贷供应商往来0.0012121应付账款贷供应商往来276760.0012131预收账款贷客户往来0.0012153应付福利费贷10222.7712171应交税金贷2217102未交增值税贷12181其他应付款

8、贷2100.0013101实收资本（或股本）贷500580.0013141利润分配贷-93188.052314115未分配利润贷-93188.0514101生产成本借2410101直接材料借2410102直接人工借2410103其他借15501营业费用借2550101工资费用借部门核算2550102福利费借部门核算2550103办公费借部门核算2550104差旅费借部门核算2550105招待费借部门核算2550106折旧费借部门核算2550107其他借部门核算15502管理费用借2550201工资费用借部门核算2550202福利费借部门核算2550203办公费借部门核算2550204差旅费借部

9、门核算2550205招待费借部门核算2550206折旧费借部门核算2550207其他借部门核算期初数据-应收账款余额开票日期客户名称销售部门业务员摘要数量单价金额08-12-25广东燃气销售部王欣视频转换器 （普诵发票：500个21000105000.0008-12-28清和电子销售部李慧微控开关（普 诵发票：5300个10 .053000.00期初数据-其他应收账款-应收个人款余额日期部门人员摘要金额08-12-20总经理办公室李斌出差借款3800.00期初数据-应付账款余额20开票日期供应商名称采购部门业务员摘要数量单价金额08-12-20龙达实业采购部裴丽导线（普通发票： CG001）3

10、5000米5.00175000.0008-12-21龙达实业采购部裴丽塑粒（普通发票： CG002）12720KG8.00101760.00五、工资初始化（总12分）1、业务参数（1分）工资类别个数：1个；核算币种：人民币RMB；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理；人员编码长度：3位；启用 日期：2009年1月1日。员、经营人员、生产人员、管理人员四类。3、工项目名称 基本工资类别数字长度8小数位数2工资增减项+曲谪J曰小奖励工资数字82增项交补数字82增项应发合计数字102增项请假扣款数字82减项养老保险金数字82减项扣款合计数字102减项实发合计数字102增项代扣税数字102减项请假天数数

11、字82其他工资总额数字82其他4、工资计算公式（2分）工资项目定义公式请假扣款请假天数*20养老保险金基本工资*0.08交补Iff（人员类别=“经理人员”OR人员类别=“经营人员”，100,50）工资总额基本工资+奖励工资5、设置银行名称（1分）通过工商银行代发工资，单位编号：62436586，个人账号为7位，按个人账号编号顺序分别为：1636001-1636007。录入日期为：2009-01-016、工资分摊设置（5分）工资分摊部 门工资总额应付福利费（14%）丁会经费g 教育经费（1.我） 莠老保险金（15%）科U编码科目编码科目编码晴方贷方借方贷方借方贷方总经理办公室经理人员550201

12、215155020221535502072176财务部经理乂员55020121515502022153管理人员55020121515502022153销售部经理人员55010121515501022153经营人员55010121515501022153采购部经理人员55010121515501022153生产部生产人.员410102215141010221537、计税基数为2000六、固定资产初始化（总9分）1、业务控制参数（1分）按平均年限法（一）计提折旧，折旧分配周期为1个月，类别编码方式为2112；固定资产编码方式：按“类别编码+部门编码+序号”自动编码：卡片序号长度为：3；巳注销的卡片

13、5年后删除；当（月初巳计提月份=可使用月份-1）时，要求将剩余折旧全部提足。要求与帐账 系统进行对帐，固定资产对帐科目：1501，固定资产；累计折旧对帐科目：1502，累计折旧；在对帐不平情 况下不允许月末结账；业务发生后不需要立即制单，月末结账前一定要完成制单登帐业务；固定资产默认入 账科目：1501 ；累计折旧默认入账科目：1502。2、资3、部门及对应折旧科目（1分）3、部门及对应折旧科目（1分）部 门对应折旧科目1.综合处管理费用550206编码类别名称单位计提属性01交通运输设备正常计提011经营用设备正常计提012非经营用设备正常计提02电子设备及其他通讯设备正常计提021经营用设

14、备台正常计提022非经营用设备台正常计提2.销售部营业费用5501063.生产部制造费用41054.采购部营业费用5501064、增减方式设置（1分增减方式4、增减方式设置（1分增减方式对应入账科目增加方式直接购入工行存款（100201）减少方式出售固定资产清理（1701）5、原始卡片 （4分）固定资产名称类别编号所属部门增加方式可使用年限开始使用日期原值累计折旧对应折旧科目轿车012总经理办公室直接购入62007.10.1215,470.005,745.87550206笔记本电脑022销售部直接购入52008.11.128,900.00462.40550106传真机022采购部直接购入520

15、08.10.13,510.00112.32550106微机021生产部直接购入52008.11.112,980.00207.684105七、日常业务处理（49分，单数题每题1分，双数题每题2分）2009年1月份发生以下经济业务1、1号，从龙达实业采购塑粒2.1吨，每吨单价9000元，收到专用发票（票号:CG101），会计确认该笔应付账款。同时收2、1号，从天津发电采购500。电阻10000只，单价1.1元，8#导线5000米，单价4.5，二级管0.2万只，单价2.6元，200 UF电容18000只，单价0.3元，薄铜片500平方，单价1200元，6V微控开关8000个，单价6元，收到专用发票（

16、票 付账款。材料已入库。4、2号，从天津发电购入微控开关2000个，单价11元，入库存商品库，收到普通发票一张（CG103），现金支付。7、6日，总经理办公室支付业务招待费1200元。8、6号，对1号业务确认的对龙达实业的应付账款用转账支票进行支付。同时现金支付运费。9、6日，收到泛美集团投资资金10000美元，汇率1： 8.275，转帐支票号ZZW001。10、7日，生产车间领用塑粒0.4吨，电阻8000只，导线3000米，薄铜片10平方，用于生产USB延长线。8号生产完工， 1000条入产成品库，总成本15400。11、9日，采购部裴丽向龙达实业采购鼠标1300只，单价12元，商品直接入库

17、，货款以支票支付，发票号:CG104，转 帐支票号ZZR001。部同时代垫运费10 0元。13、10日，以电汇方式（采购部裴丽）归还龙达实业08年12月20日的货款175000元。票号：DH0001。14、11日，收到天津发电设备厂采购专用发票（票号:CG106） 一张，收到视频转换器1100个，单价120元，入库时发现短 缺90个，实际入库1010个，确定为非合理损耗。结算后确认应付账款。15、11号，预收广东燃气货款30000元，并销售视频转换器993个，买一个赠送维修配件200 UF电容1个。售价210元一 个，开具专用发票（票号:XS103），同时代垫运费250元。用预收账款冲销一部分

18、货款，余款未收。16、12日，向银河科技销售凭鼠标1150只，销售报价55元，给予10%的折扣。开具专用发票（票号:XS104）。为销售该产 品，发生业务招待费200元，代垫包装费300元。17、因工作需要，经研究决定：招聘李力到销售部工作，以补充销售力量，12日与清和电子结算10日的产品销售金 额，发票号:XS105。18、12号经过检查，发现1号采购的电阻有500个不合格，8#导线2000米不合格，退回。应退货款转为预付款。另 用50000现金归还欠天津发电的余款。19、13日，以转帐支票（采购部裴丽）归还龙达实业08年12月21日的全部货款。支票号：ZZR101。20、14日收到银河科技的订单，