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1、复习上节内容：1、工资账套和和系统管理中中的账套有什什么区别？答：工资账套和和系统管理中中的账套是两两个不同的概概念，系统管理中中的账套是针对整个系系统的，而工资账套套是针对工资系系统的。它是是第一次进入工工资系统时，根根据工资建账账向导逐步完完成的。2、如何建立工工资账套？答：第一次进入入工资系统时时，根据建账向导导逐步完成工工资账套。共共分四步：参数设设置、扣税设设置、扣零设设置、人员编编码。最后单单击完成。3、工资系统的的基础设置主要要包括什么？答：主要包括：人员附加信信息设置、人人员类别设置置、工资项目目设置、银行行名称设置和和部门设置。4、哪些项目属属于固定工资资项目？系统统提供的固

2、定定工资项目能能被修改、删删除吗？答：固定工资项项目：应发合合计、扣款合合计、实发合合计、本月扣扣零、上月扣扣零、代扣税税、计件工资资。不能被修修改、删除。5、进入某个工工资类别后，需需选择本类别别所需要的工工资项目。若若此时发现缺缺少工资项目目，如何操作作？答：关闭本工资资类别，然后后新增工资项项目，再打开开此工资类别别进行选择工工资项目。6、如果企业需需要核算计件件工资，则如如何设置？答：建立工资账账套时选择“是否核算计计件工资”。7、工资系统初初始化设置的的难点：设置工资项目和和公式的思路路：先设置总的的工资项目；再设置在岗岗人员的工资资项目和公式式；最后设置退退休人员的工工资项目和公公

3、式。引入新课：2.账套初始化化2.5固定资产产系统的初始始化设置一、任务1、建立固定资资产子账套示例2.23：按下述资料料建立固定资资产子账套。固定资产账套的的启用月份为为“2010年年9月”，固定资产产采用“平均年限法法（一）”计提折旧，折折旧汇总分配配周期为一个个月；当“月初已计提提月份可使使用月份11”时将剩余折折旧全部提足足。固定资产产编码方式为为“21112”；固定资产产编码方式采采用自动编码码，编码方式式为“类别编码序号号”；序号长度度为“5”。要求固定定资产子系统统与总账进行行对账；固定定资产对账科科目为“1501 固定资产产”；累计折旧旧对账科目为为“1502 累计折旧旧”；对

4、账不平平衡的情况下下不允许固定定资产月末结结账。进入固定资产子子系统后，是，约定及说明明：下一步步；启用月份：下一步；折旧信息：下一步；编码方式：固定资产编编码方式：自自动编码，下一步；账务接口：对账科目：固定资产对对账科目：11501,固固定资产；累累计折旧对账账科目：15502,累计计折旧，下下一步；完成，出现现系统提示，是；又出现系统统提示，确定。注意：序时原原则：a.当当以某个日期期登录对固定定资产子系统统进行编辑操操作后，以后后只能以该日日期以后的日日期登录才能能再次进行编编辑操作。bb.对资产的的任何操作都都是序时的。例例：必须按与与制作时相反反的顺序才能能删除一张固固定资产卡片片

5、。折旧汇总分配配周期：多长长时间计提一一次折旧。与账务系统对对账：可在系系统运行中任任何时候执行行对账功能。2、选项设置示例2.24：修改账套中中某些参数。（11）固定资资产缺省入入账科目：11501,固固定资产；累计折旧 缺省入账账科目：15502,累计计折旧；（22）每次登录录系统时显示示资产到期提提示表。设置选项，编辑，（11）“与账务系统统接口”页签： 固定资资产缺省入入账科目：11501,固固定资产；累计折旧旧 缺省入入账科目：11502,累累计折旧；（22）“其它”页签：每次次登录系统时时显示资产到到期提示表，确定。注意：当账套中中某些参数设设置错误并且且无法修改时时，维护重新初始

6、化化账套。3、部门对应折折旧科目设置置部门名称贷方科目人事部 管理费用折旧旧费（5500204）财务部 管理费用折旧旧费（5500204）供应部 销售费用（55501）销售部 销售费用（55501）加工车间制造费用（41105）设置部门对应应折旧科目，先先选部门，再再修改，做做完后保存存。4、资产类别设设置类别编码类别名称使用年限净残值率计提属性折旧方法卡片样式01房屋及建筑物总提折旧 平均年限法(一)通用样式011办公楼302%总提折旧 平均年限法(一)通用样式012厂房302%总提折旧 平均年限法(一)通用样式02机器设备正常计提 平均年限法(一)通用样式021生产线103%正常计提 平均

7、年限法(一)通用样式022办公设备53%正常计提 平均年限法(一)通用样式设置资产类别别，先设置一级级，再设置二级级。注意：定义资资产类别时，必必须自上级而而下级定义。非明细级类别别编码不能修修改和删除，明细级类别编码修改时只能修改本级的编码。使用过的类别别的计提属性性不能修改。系统已使用的的类别不允许许增加下级和和删除。5、增减方式设设置增加方式：直接接购买、投资资者投入、捐捐赠、盘盈、在在建工程转入入、融资租入入六种。减少方式：出售售、盘亏、投投资转出、捐捐赠转出、报报废、毁损、融融资租出七种种。示例2.25：设置固定资产产增减方式。增加方式 对应入账科目目减少方式 对应入账科目目直接购入

8、 银行存款人人民币户(11002011)出售 固定资产清理理(17011)投资者投入 实收资本(33101)投资转出 长期股权投资资其他股权权投资(1440102)捐赠 资本公积接接受捐赠非现现金资产准备备(3111102)捐赠转出 固定资产清理理(17011)盘盈 待处理资产损损溢待处理理固定资产损损溢(1911102)盘亏 待处理资产损损溢待处理理固定资产损损溢(1911102) 在建工程转入入 在建工程(11603)报废 固定资产清理理(17011)设置增减方式式，选中要修改改的增减方式式，单击修改，修改对应应入账科目，单单击保存。注意：系统缺缺省的增减方方式中“盘盈、盘亏亏、毁损”不能

9、修改和和删除。非明细级增减减方式不能删删除；已使用用的增减方式式不能删除。6、录入原始卡卡片原始卡片是指卡卡片记录的资资产开始使用用日期的月份份小于其录入系系统的月份，即即已使用过并并已计提折旧旧的固定资产产卡片。示例2.26：录入固定资资产原始卡片片。卡片编号0000100002000030000400005固定资产编号011000001012000001021000001021000002022000001固定资产名称1号楼2号楼A生产线B生产线电脑类别编号011012021021022类别名称办公楼厂房生产线生产线办公设备部门名称人事部加工车间加工车间加工车间财务部增加方式在建工程转入在

10、建工程转入在建工程转入在建工程转入直接购入使用状况在用在用在用在用在用使用年限30年30年10年10年5年折旧方法 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一) 平均年限法(一)开始使用日期200709908200811110200709920200801108201002201币种人民币人民币人民币人民币人民币原值40000045000015000018000020000净残值率2%2%3%3%3%净残值8000900045005400600累计折旧378002551539375451981944月折旧率0.00270.00270.00810.00810.0162月

11、折旧额1080121512151458324净值36220042448511062513480218056对应折旧科目管理费用折旧旧费 制造费用 制造费用 制造费用管理费用折旧旧费卡片录入原始始卡片，录入入完保存。注意：附属页页签上的信息息只供参考，不不参与计算，也也不回溯。卡片编号：系系统根据编码码方案自动给给出，不能修修改。若删除除某张卡片，又又不是最后一一张，系统将将保留该卡片片编号，并且不能再再使用（会计计制度规定删删除的固定资资产资料至少少保存5年）。开始使用日期期，必须采用用YYYY-MM-DDD形式录入。其其中只有年和和月对折旧计计提有影响，日日不会影响折折旧的计提，但但是也必须

12、录录入。累计折旧：已已计提的折旧旧额，不包括括本期应计提提的折旧。月折旧率、月月折旧额、净净值：根据原原值和累计折折旧自动计算算。任何时候都可可以录入原始始卡片。二、知识1、固定资产系系统的应用方方案（1）行政事业业单位应用方方案该方案提供给所所有固定资产产不计提折旧旧的使用者。这这类使用者包包括行政单位位、部分事业业单位、社会会团体等。（2）企业单位位应用方案该方案提供给按按国家规定固固定资产需要要计提折旧的的使用者。2、固定资产系系统的操作流流程初次使用固定资资产系统的用用户可按以下下流程对其进进行操作：建立账套基础础设置原始卡片录录入资产增加、修修改、减少、删删除资产变动折旧计提批量制单

13、对账月末处理3、固定资产系系统与其他系系统的主要关关系固定资产系统生生成的凭证自自动传到总账账系统，同时时通过对账保持固定定资产账目与与总账账目的的平衡，并可可以查询凭证证。4、原始卡片录录入的特点开始使用时间间：录入月份份前已开始使使用的固定资资产；开始计提折折旧的时间：在录入当月月一般开始计计提折旧（土土地除外）；录入途径：通过“卡片录入原始卡卡片”；录入时间：任何时候都都可以录入原原始卡片。作业：一、判断题1、定义资产类类别时，可以以自下级而上上级定义。（ ）2、系统已使用用的资产类别别允许增加下下级。（ ）3、已使用的增增减方式可以以删除。（ ）4、固定资产卡卡片上的累计计折旧，不包包括本月应计计提的折旧。（ ）5、原始卡片可可在任何时候候录入。（ ）二、单选题1、下列哪项参参数不能在初初始化过程中中设置？（ ）A、使用年限B、折旧汇总分分配周期C、固定资产编编码方式D、主要折旧方方法2、在固定资产产管理系统初初始化过程中中的折旧信息息中，使用单单位可以根据据自己的需要要来确定资产产的折旧分配配周期，系统统缺省的折旧旧分配周期为为（ ）。A、1个季度 B、11个月C