银行案件专项治理有关术语详细解析课件

银行案件

专项治理

有关术语详细解析

辽宁金融职业学院梁涛2011年07月操作风险“13条意见”

一是高度重视防范操作风险的规章制度建设；二是切实加强稽核建设；三是加强对基层行的合规性监督；四是订立职责制，明确总行及各级分支机构的责任，形成明确的制度保障；五是坚持相关的行务管理公开制度；六是建立和实施基层主管轮岗轮调和强制休假制度，并确保这一安排纳入总行及各级分支机构的人事管理制度；七是严格规范重要岗位和敏感环节工作人员八小时内外的行为，建立相应的行为失范监察制度；八是对举报查实的案件，举报人属于来自基层的员工（包括合同工、临时工）的，要予以重奖；对坚持规章制度、勇于斗争而制止案件发生的，要有特别的激励机制和规定；九是加强和完善银行与客户、银行与银行以及银行内部业务台账与会计账之间的适时对账制度，对对账频率、对账对象、可对账人员等作出明确规定；十是加强未达账项和差错处理的环节控制，记账岗位和对账岗位必须严格分开，坚决做到对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理，要设立独立的审核岗，建立责任复核制；十一是严格印章、密押、凭证的分管与分存及销毁制度，坚决执行制度规定，并对此进行严格检查，对违规者进行眼里惩处；十二是加强对可能发生的账外经营的监控；十三是迅速改进科技信息系统，提高通过技术手段防范操作风险的能力，支持各类管理信息的适时、准确生成，为业务操作复核和稽核部门的稽查提供坚实基础。“4+1”工作

“4”是指：印鉴密押，包括公章、私人名章、业务操作流程密码、柜员卡管理；银行内外账户管理和对账管理，以及大事后检查；人员岗位制度与岗位稽核、行为规范的综合管理；电子银行和IT系统的管理和服务。“1”是指对库房的管理。“8个环节”

一是授权卡；二是印鉴密押；三是空白凭证；四是金库尾箱；五是查询对账；六是轮岗休假；七是监控检查；八是枪支弹药。

会计核算“六相符”

账账账据账款账实账表内外账“四类案件”

盗窃抢劫诈骗涉枪。立体式的案件查防体系

银行业金融机构要从道德建设、制度安排、监控机制三个方面构筑立体式的案件查防体系。

“三个目标”继续降低案件发生率；继续提高成功堵截率；继续严惩重处。“九种人”

有“黄赌毒”行为的；个人或家庭经商办企业的；大额资金炒股的；个人、家庭负债较大，或在行社有贷款的（正常消费贷款除外）；无故不能正常上班或经常旷工的；交友混乱，经常出入高档消费场所的；在职工作超过强制休假、轮岗规定时限的；有不良记录或犯罪前科的；已经出现违规操作的。银行业案件防范治理十项联动

●针对票据业务案件高发，实行按规定收取保证金和推行由他行托管保证金的联动，禁止自开自贴和自管保证金的做法。●一线业务的卡、证、章管理和基层机构行政章的管理联动。●基层行行长、主任的定期交流轮岗与会计主管的委派制并行与联动。●重要岗位的强制性休假与岗位轮换●激励基层员工署名揭发违法违纪问题与对员工保护制度的配套建设联动。●贷款三查的尽职调查与三查档案妥善保管责任制的配套建设联动。●完善审计体制，充实审计队伍，提升工作质效与加强对审计问责制度建设的配套和联动。●查案、破案与处分适时、到位的双重考核制度建设联动。●案件查处和相应的信息披露的制度建设联动。●对基层操作风险管控奖惩并举的激励约束机制建设联动。“双线责任追究”制度

实行业务线与监督线双线责任追究制度。“五抓”

一抓分类整治。二抓高发部位。三抓跟踪整改。四抓内部控制。五抓案件问责。“五结合”

第一，惩治与教育相结合。第二，案件查纠与防范相结合。第三，制度完善与制度执行相结合。第四，内部监督与外部监管相结合。第五，内部控制与文化建设相结合。“五统一”

坚持做好“五统一”，提高案件防控工作执行力。把抓认识与抓行动统一起来，增强执行的主动行；把抓制度建设与抓制度执行统一起来，增强执行的有效性；把抓案件治理与案件防控工作全局统一起来，增强执行的针对性；把抓查防案件与追究案件责任人统一起来，增强执行的约束性；把抓案件防控工作与争取外部支持统一起来，增强执行的协调性。“三项制度”

在案件责任追究上，银行要建立完善赔罚制度、走人制度、移送制度。四好班子

政治素质好，经营业绩好，团队协作好，作风形象好。案件专项治理“六大重点环节”

1.现金管理和库款2.印章、密押、操作员密码、3.重要空白凭证管理4.内外部对账，特别是外部对账5.强制性休假6.轮岗、轮调及离岗审计“四项制度”

干部交流、岗位轮换、亲属回避、强制休假。“五道防线”

一是制定岗位职责、操作规范，明确岗位权利、义务和责任，建立岗位自我约束防线。二是坚持业务操作前、中、后台分离，重要凭证、印鉴密押管用分离，记帐对帐、管库查库分离，严格贷款“三查”制度，规范各岗位间的工作衔接程序，明确同一流程前后手岗位职责，建立严密的业务流程制约防线。三是提高信息科技系统风险防控功能，增加对重要业务、风险环节的监测预警功能，配置业务操作、安全保卫工作远程监控设备，建立信息科技技术防线。四是明确各级机构业务管理部门对本业务条线的辅导、培训、监督和检查职责，履行业务条线风险防控责任，建立业务条线管控防线。五是省级联社（农村银行）要设立专门的稽核机构，统一管理辖内稽核人员，独立对辖内各农村合作金融机构实施稽核检查；各法人农村中小金融机构要设立风险合规管理部门，推行会计主管或风险管理人员委派制，加强对内控、业务经营的检查风险管理，建立监督检查防线。“一案四问责”

案发当事人、相关制约人、内部监督检查责任人、领导责任人。领导责任追究“上追两级”

是指对基层社发生的案件，将追究联社和相关职能部门两级领导责任。十个易发案件的环节

重要空白凭证、印签密押、授权卡或柜员卡、票据审验、查询查复和对账、枪支弹药、金库尾箱、ATM机、要害岗位人员、监控录像。“双台账”

银监局要求各