不相容职责岗位设置原则

**集团不相容岗位职责设置原则第一章总则第一条为减少错误与舞弊的可能性，规避管理风险，形成内部的相互牵制与监督的制度性保障，**集团总部及其下属控股公司在进行岗位设置时，应遵循制衡原则，将有互相监督、牵制作用的职责予以分离，以确保不同岗位之间相互制约、相互监督。第二章原则第二条成本效益原则是岗位设置的根本原则。即内部控制应当在保证内部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。如增加控制所带来的收益增加，无法弥补缺少控制所形成的损失，则不增加控制。第三条不相容职责岗位分离的基本原则（一）授权批准职责与执行业务职责相分离；（二）执行业务职责与监督审核职责相分离；（三）执行业务职责与会计记录职责相分离；（四）财产保管职责与会计记录职责相分离；（五）执行业务职责与财产保管职责相分离。第三章具体表现第四条货币资金业务不相容职责（一）收款、票据开具与相应会计记录；（二）款项支付的申请、审批、付款、会计记录；（三）现金的保管与盘点清查；（四）银行存款余额调节表的编制与复核；（五）公司财务专用章保管与法人章保管；（六）会计凭证的记录与保管；（七）出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务账目登记工作；（八）银行账户秘钥管理与支付秘钥管理。第五条采购及预算业务不相容职责（一）采购需求申请与审批；（二）供应商推荐、比价、确定；（三）技术标与经济标评审；（四）下订单、验收、付款；（五）项目目标成本编制与审批；（六）预结算编制与审核；（七）采购职能与预结算职能。第六条租赁或销售业务不相容职责（一）租赁或销售业务的定价、调价审批与执行；（二）租赁或销售业务的折扣审批与执行；（三）租赁或销售业务的经办与收款；（四）租赁或销售业务的合同签订、复核与收款；（五）租赁或销售款项确认、收取与相关会计记录；（六）租赁或销售退回处置与相关会计记录；（七）租赁或销售软件数据录入与复核；（八）存货（产权、实物）盘点与相关会计记录。第七条行政业务不相容职责（一）固定资产采购预算编制与审批；（二）固定资产采购、验收、款项支付与相关会计记录；（三）固定资产盘点、处置与相关会计记录；（四）公司印鉴的保管、审批、使用；（五）公司证照的审批与使用；（六）保险柜钥匙管理与密码管理；（七）低值易耗品的采购、盘点、处置。（八）档案的保管、审批、使用。第八条信息系统业务不相容职责（一）应用系统程序开发与用户测试；（二）应用系统程序开发与应用系统维护；（三）应用系统管理、数据库管理与终端系统操作;（四）系统权限的审批和设置；（五）信息数据的录入与复核；（六）应用系统终端业务操作、开发、维护与审计。第九条融资业务不相容职责（一）融资计划编制与审批；（二）融资额度划分的审批与筹资款项的支付；（三）募集资金使用用途的审批与款项的支付；（四）股利或利息计算、审批、支付。第十条投资业务不相容职责（一）投资计划编制与审批；（二）投资可行性研究与投资评审决策；（三）交易文件编制与复核；（四）投资取得及处置的审批与执行；（五）有价证券保管与记录。第十一条人力资源不相容职责（一）招聘资料收取与复核；（二）员工信息变动的确认、人事信息录入与复核;

（三）薪酬审核、审批与执行；（四）社会保险办理与复核；（五）外包项目的采购与审批；（六）培训讲师资格的认证与审批；（七）课程采购与审批；（八）课程开发与审批。第十二条其他通用不相容职责（一）业务的审批与执行；（二）资料收件与复核；（三）文件整理与复核；（四）请示文件的发起、审核与审批;（五）公司资产的使用审批与执行。**集团人力**集团人力2015年1月1日资源部办公室卫生管理制度一、主要内容与适用范围,本制度规定了办公室卫生管理的工作内容和要求及检查与考核。.此管理制度适用于本公司所有办公室卫生的管理二、定义-公共区域：包括办公室走道、会议室、卫生间，每天由行政文员进行清扫；.个人区域：包括个人办公桌及办公区域由各部门工作人员每天自行清扫。.公共区域环境卫生应做到以下几点：保持公共区域及个人区域地面干净清洁、无污物、污水、浮土，无死角。保持门窗干净、无尘土、玻璃清洁、透明-。保持墙壁清洁，表面无灰尘、污迹。4)保持挂件、画框及其他装饰品表面干净整洁。保持卫生间、洗手池内无污垢，经常保持清洁，毛巾放在固定(或隐蔽)的地方。保持卫生工具用后及时清洁整理，保持清洁、摆放整齐。7)垃圾篓摆放紧靠卫生间并及时清理，无溢满现象。2.办公用品的卫生管理应做到以下几点：办公桌面：办公桌面只能摆放必需物品，其它物品应放在个人抽屉，暂不需要的物品就摆回柜子里，不用的物品要及时清理掉。办公文件、票据：办公文件、票据等应分类放进文件夹、文件盒中，并整齐的摆放至办公桌左上角上。3)办公小用品如笔、尺、橡皮榛、订书机、启丁器等，应放在办公桌一侧，要从哪取使用完后放到原位。4)电脑：电脑键盘要保持干净，下班或是离开公司前电脑要关机。5)报刊：报刊应摆放到报刊架上，要定时清理过期报刊。6)饮食水机、灯具、打印机、传真机、文具柜等摆放要整齐，保持表面无污垢，无灰尘，蜘蛛网等，办公室内电器线走向要美观，规范，并用护钉固定不可乱搭接临时线。7)新进设备的包装和报废设备以及不用的杂物应按规定的程序及时予以清除。3.个人卫生应注意以下几点：不随地吐痰，不随地乱扔垃圾。)下班后要整理办公桌上的用品，放罢整齐。禁止在办公区域抽烟。4)下班后先检查各自办公区域的门窗是否锁好，将一切电源切断后即可离开。5)办公室门口及窗外不得丢弃废纸、烟头、倾倒剩茶。4.总经理办公室卫生应做到以下几点：1)保持地