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文档简介

集团公司出纳管理规定1目的加强货币资金的管理和控制、规范行为、规避可能风险,提高运作效率，确保货币资产安全。2范围适用于集团公司出纳工作。3程序活动3.1出纳工作事项集团公司各种款项和有价证券的收付，包括：现金、银行存款的收付，商业汇票的收付，各种有价证券、信用卡存款、保证金存款以及其它货币资金的收付与保管。3.L2编制现金日报表、银行存款日报表等。3.1.3员工薪酬发放。3.L4垫付款、奖罚款等的保管、登记。1.5其它与出纳工作相关的各项业务。2出纳人员工作要求2.1出纳人员要做到爱岗敬业、热情服务，严格遵守公司各项规章制度，并做好保密工作。出纳人员应严格按照法律法规及公司有关制度规定办理各项业务，严禁利用工作之便擅自将公司资金挪为己用或私自借予他人。出纳人员要严格按照公司制度要求控制资金流向,对于任何资金的动用和转移都要以齐全的审批手续为依据。出纳人员必须严格按照公司规定的审批程序办理个人借款和对外付款，对于不符合审批程序的借款和付款申请有权拒付。出纳人员必须认真执行《会计法》中规定的有关现金管理制度，严格控制库存现金，大额现金必须及时送存银行，不得坐支现金，不能用白条抵库现金；必须按银行结算要求，依据审核无误的原始单据进行银行存款收付结算，办理借款、上交款项等事宜。遵守会计工作准则，严格审核原始凭证；出纳人员必须对每笔业务原始凭证的合法性、正确性、完整性、真实性进行审核，对于有疑问的发票或其他单据，应及时向部门领导或有关领导汇报，不符合要求的不予以受理。2.7严格按规定办理现金收付业务，发票及报销单据须根据公司规定程序经各级分管领导审核批准，出纳人员核实无误后，办理付款。出纳人员必须妥善保管支票，使用时应按支票批准金额封头，加盖印章，填写日期、用途、登记号码，领用人要在支票存根上签字备查；逾期未用的空白支票，要及时注销；不得将空白支票交给其他单位或个人签发，对于填写错误的支票必须加盖“作废”印章，与存根一并保存；支票遗失应立即向银行办理挂失手续。出纳人员应按规定对现金和银行存款做到日清日结，现金的账面余额要及时与库存现金核对相符，银行的账面余额要及时与银行对账单核对，对于未达账项要及时查询并提供会计核算资料。10出纳人员不得兼管收入、费用债权、债务帐薄登记工作以及稽核工作和会计档案保管工作。3.2.11出纳人员在办理各种款项的支付时，应将款项直接交付经办人。每日下午4时由总部出纳到各企业

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