企业会计信息化上部第5章

企业会计信息化

基于金蝶ERP平台二月23第1章金蝶K/3概述第2章系统管理第3章系统设置第4章系统初始化第5章日常账务处理的一般程序第6章日常业务处理的具体方法第7章期末业务处理第8章会计报表编制与财务分析目录第5章日常账务处理的一般程序本章主要是以告诉读者日常账务处理的一般程序，即在总账系统中进行凭证输入、审核、记账及账簿管理等相关操作。

5.1日常账务处理概述

5.2凭证处理

5.3记账

5.4账薄管理5.1日常账务处理概述日常账务处理工作的主要任务是根据业务发生过程中所形成的单据、准确、完整、及时地以会计凭证和账表的形式将日常经营业务记录下来，以便对日常业务活动进行监督、核算和分析。在总账系统中进行日常账务处理，其账务处理的起点是填制会计凭证，再经过会计信息系统对已输入凭证进行处理，将有关数据自动记入各种账簿。主要内容包括：凭证处理、记账、账簿管理等。

5.1日常账务处理概述日常账务处理基本流程如下图

5.2凭证处理凭证处理环节包括：凭证录入、凭证查询、凭证审核、出纳复核、主管核准、凭证过账、凭证汇总，如果已记账凭证有错要进行修改的还要经过凭证冲销这一环节。凭证处理的流程图如下图

5.2凭证处理

凭证录入凭证录入即是通过金蝶K/3系统中仿真的凭证录入环境，将记账凭证录入到系统中去，或者根据原始凭证编制记账凭证。

5.2凭证处理

凭证修改已经录入到总账系统的未过账且未审核和未复核的凭证可以进行修改。凭证的修改必须在【凭证查询】界面中进行。将光标定位于要修改的凭证中，选择【编辑】/【修改】菜单命令或单击工具栏上的【修改】工具按钮，系统会打开【记账凭证－修改】界面，可以在此界面中对需要修改的记账凭证进行修改，其操作方法与凭证录入相似。

5.2凭证处理

凭证删除已经录入到总账系统的未过账且未审核和未复核的凭证可以进行删除。凭证的删除也必须在【凭证查询】界面中进行。将光标定位于要删除的凭证中，选择【编辑】/【删除凭证】或【成批删除凭证】菜单命令或单击工具栏上的【删除】工具按钮，可以将选中的凭证的进行删除。

5.2凭证处理

凭证审核凭证审核是对凭证的正确性审查，如果确认凭证正确无误，审核人将在凭证上签名进行确认。凭证审核人与凭证录入人一定要是不同的两个操作员，以达到内部控制的目的。凭证审核只能在凭证查询界面进行。

5.2凭证处理

凭证汇总凭证汇总就是将记账凭证按照指定的范围和条件汇总到相应指定级别会计科目的借、贷方发生额。按不同条件对会计凭证进行汇总，可以满足各种不同要求所需的会计信息。

5.3记账记账即是凭证过账，是系统将已录入的记账凭证根据其会计科目登记到相关的明细账簿中的一个过程。经过记账的凭证不能修改，只能采取“补充凭证”法或“红字冲销凭证”法对凭证进行更正。

5.4账薄管理账簿即是会计账簿，是以会计凭证为依据，对全部的经济业务进行全面、系统、连续、分类地记录和核算，并按照专门的格式以一定的形式联接在一起的账页所组成的簿籍。常用的账簿主要是总分类账、明细分类账、数量金额账、核算项目账，在此主要介绍总分类账与明细分类账两种。

小结本章主要以企业一般进行日常账务处理的流程为线索，对日常账务处理的几个主要环节即对凭证的录入、修改、审核、汇总，记账，账簿管理进行