锁阳枸杞咖啡可行性报告

TOC\o"1-5"\h\z第一章总论 2页第二章项目背景及必要性 4页第三章建设条件 8页第四章 建设单位基本情况 13页第五章 项目建设方案 14页第六章投资估算与资金筹 18页第七章成本与销售估算 20页第八章 环境影响评价 25页第九章 项目组织与管理 26页第十章可行性研究结论与建议 44页第一章总论项目提要本项目立足宁夏特色资源，选用中宁无公害枸杞、锁阳与咖啡融合生产，生产过程中分离出的枸杞籽和果渣采用国际先进的超临界二氧化碳萃取技术萃取富含类保健的功能性食品，实现资源充分利用，发展绿色、环保、健康食品。项目名称：锁阳枸杞咖啡项目.建设性质：新建.项目建设单位：某公司法人代表：某某所有制形式：私营4.建设地点： 规模：厂区占地面积120平方米。期限及建设内容：本项目建设期18个月，1年内完成所有的资产投资5200万元，投产期所需的原材料主要为枸杞籽、锁阳、咖啡粉，辅助材料为液体CO2、水、电等。.项目申报单位：某公司法人代表：某某.投资规模：项目资产总投资5200万元，固定资产4000万元，流动资金1200万元。项目总投资=固定资产投资+流动资金=4000+1200 =5200（万元）二、 可行性研究报告编制依据某公司在商贸、化工、建筑领域都有一定的发展。下属有某某公司、某某公司。公司拥有资产_万元，员工 人。多年来，某公司坚持“今天企业的成功并非我们做的比别人好，而是我们在最困难的时刻没有屈服”的公司理念，创造了优秀的业绩，赢得了良好的社会声誉，带出了一支素质高、业务精良、团结奋斗的员工队伍。锁阳枸杞咖啡是某公司选用优质枸杞、锁阳与云南腊福山小粒咖啡经精细加工，科学调配而成。口味醇香营养丰富。保健功效：肝肾阴亏、益精明目、降血糖、抗疲劳、除自由基、提神，增强和促进作用人体免疫功能等。本品主要含量：锁阳粉、枸杞粉、咖啡粉、麦芽糖等食用方法：即冲即饮三、 综合评价和论证结论1.综合评价：该项目利用枸杞、锁阳、咖啡等资源，采用先进的技术生产，严格按照食品生产规范进行生产。公司拥有一批经验丰富的技术人员，具有较强的技术开发能力。该项目在技术上是有保证的。该项目的建设，所需主要原材料：枸杞籽、锁阳等，在我公司旗下某某公司的生态园大棚中均有丰富的培育与种植，自给自足在生产上有了充足的保障。项目产品的市场前景广阔，发展潜力巨大。该项目投资利润率高，风险性较小，投资也不大，适合发展。2.论证结论:该项目是绿色环保型产业，符合国家发展循环经济，可持续发展战略的产业政策，也符合我区发展能源和资源优势的产业发展战略。四、存在的问题与建议该项目经多方面分析，生产技术先进，建设周期短，市场风险小，又符合生态环境建设要求，且原料供应有保障，生态效益、社会效益、经济效益可观。因此，该项目是可行的。本项目的产品是功能性食品，市场竞争强烈，因此，必须注重市场开拓与新产品的开发，增强项目的抗风险能力。第二章项目背景及必要性一、项目建设背景：枸杞的营养价值宁夏枸杞的成熟果实含甜菜碱(betane)，阿托品(aTCMLIBopine)，天仙子胺(gyoscyamine)[2]。又含玉蜀黍黄质，酸浆果红素，隐黄质(cryptosxanthin)，东莨菪素(scopo-letin)，胡萝卜素，硫胺素，核黄素，烟酸，维生素C。种子含氨基酸：天冬氨酸，脯氨酸，丙氨酸，亮氨酸，苯丙氨酸(pheny-lalanine)，丝氨酸(serine)，甘氨酸，谷氨酸(glutamicacid)，半胱氨酸(cysteine)，赖氨酸(lysine)，精氨酸(arginine)，异亮氨酸(isoleucine)，苏氨酸(threonine)，组氨酸，酷氨酸，色氨酸，蛋氨酸(methionine)。还含钾、钙、钠、锌、铁、铜、铬、锶、铅、镍、镉、钻、镁等元素。另含具促进免疫作用的多糖，含量为7.09%。又含牛磺酸，Y-氨基丁酸。功能主治治肝肾阴亏，益精明目。用于虚劳精亏，腰膝酸痛，眩晕耳鸣，阳痿遗-- 4精，内热消渴，血虚萎黄，目昏不明。作用1、 对免疫功能的影响：有增强非特异性免疫作用，小鼠灌服枸杞子水提取物或肌注醇提取物和枸杞多糖，均有提咼巨噬细胞的吞噬功能，增强血清溶菌酶的作用，提高血清中抗绵羊红细胞抗体的效价，还能增加鼠脾脏中抗绵羊红细胞的抗体形成细胞的数量。2、 延缓衰老作用：枸杞提取液0.5mg/kg小鼠灌胃，共20日可明显抑制肝LPo生成，并使血中谷肽过氧化物酶(GSH-Px)活力和红细胞超氧化物歧化酶(SOD)活力提高；人体试验显示可明显抑制血清LPo生成，使血中GSH-Px活力增高，但红细胞SOD活力未见升高，提示枸杞提取液具有延缓衰老作用。3、抗肝损伤：甜菜碱盐酸盐能使大鼠血清和肝内的磷脂明显增加， 对长期给予四氯化碳所致的大鼠磷脂下降及胆固醇升高具有明显的保护作用，水溶性提取物亦有类似作用，但稍弱。4、 降血糖：枸杞提取物可显著而持久降低大鼠血糖，增加糖耐量，且毒性较小。另外，本品还有抗肿瘤、促进造血功能等作用。总之，枸杞的功能之多、作用之大令人深为感叹，其营养保健功能已为国人所公认。几十年来，我国的科技工作者对枸杞的化学成分及生理功能进行了大量的研究，取得了许多可喜的成果，这给我们对枸杞进行深加工奠定了良好的基础。按照现有科学文献记载，枸杞主要含有八类物质：――以枸杞多糖为主的糖类物质，其中枸杞多糖本身又可分为四种。游离氨基酸达50%以上的蛋白质类，其中以天门冬氨酸、谷氨酸、丙氨酸和辅氨酸含量较高；更难得的是果实中还含有其他植物很少含有的牛磺酸；此外还有超氧化物歧化酶（SOD）且以Cu—Zn—SOD为主。――维生素类，鲜果中含有V（抗坏血酸）、VB1（硫胺素）、VB2（核黄素）、VB5（烟酸及烟酰胺）、VB6（吡哆素）等，而在干果中Vc含量大大降低，B族维生素则增加了3—5倍，同时还含有丰富的V、Ve。——以B—胡萝卜素为主的胡萝卜素与类胡萝卜素，鲜果中B—胡萝卜素含量很高，而在干果中B—胡萝卜素减少，而其含氧衍生物隐黄质、玉米黄质、叶黄素和酸浆果红素大大提高。――以甜菜碱为主的生物碱，其他还有黑麦草碱、阿托品及莨菪碱等。――脂肪与脂肪酸，鲜果中的粗脂肪的含量为1%—2%，而枸杞的籽实中脂肪含量为12%—18%;油中以亚油酸的含量最高，可达65%以上，特别是含有其他植物中少有的、有特殊生理功能的丫一亚麻酸，含量达3%—4%。——以谷甾醇、豆甾醇为主的甾醇类，共有三大类五十多种甾醇化合物。――矿物元素（无机盐）类，枸杞中矿物元素很丰富，达三十多种，其中钾的含量特别高，钙、铁、锌含量也很高，而在微量元素中，硒、错、锂相对富集。——其他有机物质。除上述八类物质外，枸杞中还含有萜烯、黄酮、内酯等三十多种有机化合物，但含量甚微。枸杞主要含有的八类物质，都有其各自不同的生理功能，只有从更深层次上了解并掌握枸杞的营养成分及其在人体中的生理作用， 才能在枸杞深加工的过程中，依据其各自不同的生理功能寻求或采取相应的提取加工方法，以得到不同层次的深加工产品。但在目前的技术条件及市场需求下，加工层次分得过细，既无必要也无可能。一般可将枸杞成分分为水溶性和脂溶性两大类：多糖类、蛋白类、生物碱和无机盐类及VC、VB，主要是水溶性的，以枸杞汁为其载体；而脂肪类、甾醇类、胡萝卜素类及 VA、VE主要是脂溶性的，以枸杞油为其载体。据此，可以从工艺上制取水溶性和脂溶性两个系列的有不同生理作用的深加工产品。（二） 锁阳的保健功效锁阳，又名不老药，一种寄生植物，药物别名地毛球、锈铁棒、锁严子，野生于沙漠戈壁，零下20C生长最宜，生长之处不积雪、地不冻。有补肾润肠、治阳痿，尿血等功效。1具有抗缺氧、抗疲劳、耐热、耐寒的作用；2除自由基作用：锁阳的提取物具有权好的清除自由基作用；3抑制血小板聚集；4类糖皮质激素作用：锁阳复方冲剂治疗哮喘，疗效显著，使长期依赖激素的病人恢复了正常，表明锁阳具有类糖皮质激素作用；5其他作用：锁阳对人体免疫功能、性功能、肠功能、肾上腺皮质分泌功能都具有增强和促进作用，此外，还具有抗胃溃疡和抗转录、抗癌活性等作用。（三） 咖啡咖啡是世界三大饮品之一，含有丰富的蛋白质、粗脂肪、咖啡碱等。因为其具有独特的醇香口味和提神，兴奋的作用，日渐成为现代人不可缺少的日常饮品。二、项目区农业产业化经营发展现状项目所需产品枸杞及锁阳等在我公司某某公司的生态园大棚中均有丰富的培育与种植，自给自足在生产上有了充足的保障。项目产品的市场前景广阔，发展潜力巨大。三、 项目建设的必要性及目的意义：我国人民保健和养生的历史源远流长。特别是近年来以“药食同源”为理论生产的各种保健品受到了消费者的青睐，保健食品已经成为消费新潮流。可以预见各种保健方式必然成为新的生活趋向， 新兴的保健食品将不断被研究和开发。我国现有中药材资源12870多种，其中80%为植物资源，许多都是很有开发前景的，既能起到补充体内所需营养，又具有保健和预防疾病的功能。国家已明确了77种中药属于药食同源。在如此广阔的天地里，以天然植物为原料，研究新的技术含量高的保健食品大有可为。 我国具有中医药宝库的优势，我们如能运用中医药理论指导，利用丰富的中药文献和临床经验为基础，以现代化中草药有效成份的提取、分离、制剂和检测为手段，开发以植物资源为主的植物营养油系列产品，完全有条件、有能力在保健食品的开发研究方面作出我们的贡献。我们拟利用宁夏的资源优势一枸杞及锁阳，开发锁阳枸杞咖啡。在保健（功能）食品方面的开发具有广阔的市场前景。采用现代化高科技手段，以获取高品质的产品，使之符合保健（功能）食品的严格要求，具有十分重要的现实意义。第三章建设条件一、 项目区概况.地理位置及区域范围厂区选定为 。.自然资源状况:气象条件：最大风速：18m/s平均风速：1.8m/s年主导风向：WNW年平均气温：8.7极端最咼气温：36.4极端最低气温：-27.7年平均降水量：201mm日最大降水量：79.9mm年平均相对湿度：57%最大冻土深度：105cm地震：厂房按抗震七级设计。给排水：工厂用水由园区公用工程部门统一解决， 生产过程基本无废水产生，主要为生活污水和循环冷却水，排入园区污水管道。供电：本项目需要用电总功率为150千瓦，超临界萃取部分100千瓦，枸杞果汁部分50千瓦，由园区供电部门提供。供热：本项目超临界萃取部分采用电加热，不需要额外供热，枸杞果汁生产需要一台2吨锅炉供热。冬季室内采暖由园区公用工程部门统一提供。.社会经济状况：项目区所在地面积为 万亩，2005年国内生产总值13个亿，财政收入8000万，农民人均收入2200元。4.项目建设地点选择：该地区四周无污染源，公用设施配套，交通便利，满足建厂条件。从交通运输、能源供应、给水排污、经济比较的角度出发。二、项目实施的有利条件政策环境：政府为鼓励企业投资农业产业化，采取了一系列优惠政策，完善的政策环境为本项目的发展提供了有利条件。资源优势我公司目前的枸杞种植面积在1000亩，锁阳基地种植锁阳面积800亩，我公司的锁阳枸杞咖啡不仅制造了优良的保健食品， 而且充分利用了资源，为发展循环经济，实现可持续发展战略作出了应有的贡献；该项目技术含量高，产品附加值高，为提升宁夏枸杞深加工行业的能力建立了很好的范例。市场优势：本项目定位于对枸杞、锁阳进行综合利用，生产功能性保健饮品锁阳枸杞咖啡，实现资源充分利用，发展绿色、环保、保健食品。“保健食品是二十一世纪的食品”。近二十年来，世界范围内保健食品逐渐成为食品工业的新潮流，美国和日本的保健食品生产已增加数十倍。随着新世纪的到来，保健食品的生产和消费将呈现进一步扩大的趋势。第一、随着社会经济的飞速发展，社会生活各方面的现代化程度更加完善，高度紧张的生活节奏无形中给人们造成更大的压力，迫使人们越来越追求身体健康，提高生活质量。在饮食方面，具有调节生理节律和机体功能的保健食品将成为越来越重要的选择。第二、高龄化社会的形成，各种老年病发病率的上升以及少年儿童成年病的增加更加引起人们的恐慌， 人们期望通过饮食控制这些病的发生和发展。据报道，现在世界上已有 55个国家或地区相继进入老年性社会，我国60岁以上老人已超过1亿，预计到2020年将达到2.8亿，占那时总人口的19.3%。因此，老年人专用食品保健将会有巨大的市场空间。第三、工业化的高度发展对环境造成的负面影响给人类的身体健康造成了严重的威胁。空气和水质污染、生态恶化、食品中农药残留，严重影响了人们的身体健康，人们将更加注意选择更安全、有益于健康的食品。第四，科学技术的飞速发展，从理论上探明了许多有益于人体健康的食物成分，弄清了健康与饮食的关系，是人们懂得如何通过饮食来调节机体功能和预防疾病增进健康，从而比较自觉的选择对自己有益的保健食品。同是，随着人们生活水平的提高，在饮食和保健方面的投入也将相应增大， “花钱买健康”将会逐渐变为二十一世纪的一种时尚。夸克市场调查公司2003年的调查数据显示，国内一、二类城市居民中购买过保健品的人占七成以上。据有关专家预计，到2010年，我国保健食品消费将突破800亿元。专家认为，预防心脑血管、癌症、动脉硬化、糖尿病、肝硬化、骨质疏松、贫血等病症的保健食品将广受青睐；具有延年益寿、促进生长发育、壮阳补肾等功能的保健食品，也将成为二十一世纪中国保健食品市场上的畅销品。4、基础设施条件：项目建设基地在 。项目区电网配套，基础设施随着开发区的建设将逐步配套形成，通讯事业发展迅速，各种通讯设施配套齐全，任何时候都可以与世界各地保持联系；电能、煤炭等能源供给充足。项目的其他投资环境也十分优越：劳动力资源丰富，素质高，价格低是开发项目能够得以成功的重要条件；政策扶持力度大，为项目的成功创造了良好的机遇。从90年代中期开始自治区党委和政府就把枸杞产业作为宁夏的支柱产业，在政策上给了大力的支持，随着中国加入世界贸易组织以及西部大开发战略的实施， 宁夏把发展枸杞产业作为自己产业结构调整过程中重点发展的对象，并把枸杞深加工的产业作为重点扶持的产业，在各个方面都给了大量的优惠政策。项目所需原料为宁夏枸杞。由于宁夏气候干燥，光热水资源丰富，昼夜温差大等特点，有利于枸杞的生长发育和果实营养成分的积累。 在宁夏绝大部分地区都适合种植枸杞。而中宁枸杞更是名扬世界。 1961年中宁县西乡（今舟塔乡）被国务院确定为“枸杞之乡” 。近些年来，在经历了北方各地普遍种植、品种混杂、市场激烈竞争的“洗礼”之后。仍靠当地古老独特的水土、光照、气候等资源孕育出特有的身价品质而继续受到江南及东南沿海地区、东南亚各国的青睐。 1994年“中宁枸杞”在全国林业名特优产品博览会上获得金奖； 1995年，国务院首批国家中国特产之乡命名暨宣传活动组委会再次命名为 “中国枸杞之乡”；1999年在99昆明世界园艺博览会上再获金奖。由于中宁枸杞的美名，再加上相类似的自然环境，使得宁夏的枸杞产业得到了迅猛的发展，宁夏其它地区产品的质量与中宁的枸杞质量差别甚微，甚至有些地区的枸杞质量已经超过了中宁枸杞的质量， 如南梁农场的枸杞曾经在与中宁枸杞同台评比中就战胜了中宁枸杞， 而获得金奖，这说明宁夏各地都有种植优质枸杞的条件。而且宁夏枸杞具有果实颗粒饱满，肉厚籽小味甘，色泽红艳，所含主要营养成份均高于其它产区，尤其是枸杞多糖含量使其它产区所产枸杞不可比拟的。 同时，宁夏以外省区枸杞含铅量均高于宁夏枸杞 3个百分点。全国连续三次人口普查结果表明宁夏人口死亡率为全国人口死亡率最低的几个省区之一，专家们就此认为，这与长期服枸杞和环境污染较低有关。 国家医药管理局将宁夏确定为全国唯一药用枸杞产地， 并列为国家十大药材生产--12基地之一。三、主要障碍因素及解决方案宁夏地处西北内地，融资渠道十分单一，资金缺乏是本项目的主要障碍因素。其解决方案企业力足于自筹，同时向国家财政和地方财政申请有偿或无偿资助，以利于本项目尽早建成投产，发挥效益。第四章市场分析与销售方案一、 市场分析1.产品市场前景分析：国外市场：从统计资料来看，目前日本、 英国、美国、德国、加事大.澳大利亚、新加坡等国家需求量较大，市场销售量年均增长率在10%左右。枸杞多糖是枸杞有效成份的重要组成部分，它的众多药理作用不仅为国内有关研究所证实， 亦为国外医学界所关注。目前，美国市场枸杞多糖年需求量在20吨，国外需求量在300-500吨，专家预言，枸杞必将成为为21世纪保健食品的“明星原料”。国内市场：市场表明，宁夏枸杞除少量用于生产鲜汁和枸杞酒外，90%以上以干枸杞原料方式出售。锁阳作为中药材使用，深加工产品少，未能发挥其经济价值。但枸杞、锁阳卓越独特的保健切能，已被广大消费者所认可，吸引着人们对它的渴求，全国较有名的几种保健产品都含有枸杞、锁阳的成份。二、 产品销售前景①市场预测：本项目定位于对枸杞、锁阳进行综合加工，萃取原汁嘉酿，生产保健功能性饮品锁阳枸杞咖啡，其显著的保健功效已为大家所认可，消费前景非常可观。-- 13前景预测：据有关专家预计，到2010年，我国保健食品消费将突破800亿元。专家认为，预防心脑血管、癌症、动脉硬化、糖尿病、肝硬化、骨质疏松、贫血等病症的保健食品将广受青睐；具有延年益寿、促进生长发育、壮阳补肾等功能的保健食品，也将成为二十一世纪中国保健食品市场上的畅销品。而我公司的锁阳枸杞咖啡，运用传统保健食品为原料，融合现代饮品咖啡，兼具了保健与美味饮品相结合的技术。因此，锁阳 枸杞咖啡必将成为为21世纪保健食品的“明星食品”。第五章项目建设方案一、项目建设标准和具体建设内容1.具体建设内容 6土建：土地为购买时土地使用权，土建共计342万元，使用年限为70年，根据项目实际情况按12年摊销，从正式投产之日起开始。设备：①超临界萃取超临界CO2萃取主系统，包括萃取釜和分离釜，均为高压和中压容器。设备配置如下：萃取釜：是本系统主体设备，用于装填原料进行操作用，釜内有物料筐以方便物料装卸。筐内装有过滤装置，以防止物料进入管道和其他设备内。分离釜：用于分离被萃取物质和CO2用。热交换器：保证CO2达到工艺所规定的温度。CO2高压泵：CO2加压用，保证使CO2达到工艺规定的压力，装有调速装置，可以调节流量。CO2贮罐：存贮CO2用b、 制冷系统供冷使CO2液化.c、 热水恒温系统：设有不同温度的热水恒温系统，以便于控制萃取和分离的工艺温度。d、 仪表电器控制系统：包括温度自动调节及显示、高压CO2流量计、贮罐CO2液位计和CO2咼压泵流量变频控制以及安全控制等部分。C、夹带剂系统：包括夹带剂泵、夹带剂贮罐。②部分设备：预处理机组：对枸杞、锁阳进行除杂、清洗、浸泡消毒、打浆和预热等榨汁前的预处理。包括洗果机、检果机、破碎机、夹层锅、打浆机、冷热锅和浓浆泵等设备。榨汁机组：对已处理好的原料进行榨汁，并过滤除去果皮和籽。包括螺旋榨汁机、板框过滤机、胶体磨和无菌贮罐等设备。调配机组：将过滤后的枸杞原汁与其他辅料混合调配，均质，再次过滤，除去残余果肉纤维，预热后真空脱气，进行UHT杀菌后打入高位罐等待灌装。包括管式消毒器、冷热缸、调料缸、离心机、脱气机、高压均质机、UTH杀菌机、板式换热器、缓冲罐和高位罐等设备。糖浆机组：辅料在化糖锅里溶解后进入双联过滤器过滤打入混合计量罐待用。包括化糖锅、双联过滤器和混合计量罐等设备。CIP清洗系统：包括CIP机组、管件和配电柜。水处理系统：自来水经过超微过滤、银粒子碳柱灭菌和反滲透装置制-- 15备为合格的水用泵打入无菌贮罐。包括纯水制备系统、无菌贮罐和出水泵g.灌装机组：高位槽内配制好的果汁进入自动无菌灌装机根据需要分别灌入屋顶盒或玻璃瓶，包装瓶（盒）经自动洗瓶机洗涤消毒后使用。项目实施进度安排。（见附表）项目（超临界萃取）实施进度表2011年101112一、前期工作 1、 可行性研究报告2、 技术交流及考察一、设计阶段 1、 初步设计2、 初步设计审查3、 施工图设计4、 设备米购5、 设备检验三、施工阶段1、 土建工程一2、 设备管道安装3、 附属配套工程4、 人员培训——5、 设备安装调试6、 生产准备—7、 试车q性能考核9、验收投产锁阳枸杞咖啡项目实施进度表2011年2012年5 6 7 8 9 10 11一、前期工作 1、 可行性研究报告2、 技术交流及考察二、 设计阶段1、 初步设计-2、 初步设计审查3、 施工图设计4、 设备米购5、 设备检验三、 施工阶段2、土建工程2、 设备管道安装3、 附属配套工程4、 人员培训5、 设备安装调试6、 生产准备

只、性能考核■9、验收投产 第六章投资估算与资金筹措一、 投资估算依据①建筑工程费基本按建设所在地区的建筑定额和预算测算。国内设备材料以2004年上半年的价格计算，建筑安装工程按当地实际情况确定，其他费用根据《化工工程建设其他费用编制规定》计算。该项目的土地为购买土地使用权，土地使用权年限为 70年。厂区占用土地_平方米。二、 项目建设投资估算1、项目建设投资估算：(1)固定投资估算生产及检验设备：1333万元土建及安装工程：1216万元。其他辅助工程；336万元。交通工具：420万元无形及递延资产：515万元预备费用：180万元。(2)流动资金估算本项目建设期一年，一年内完成所有的固定资产投资，投产期所需的原材料主要为锁阳、枸杞、咖啡粉，辅助材料为液体CO2、水、电和燃料煤等。本项目的流动资金估算为1200万元。三、 资金来源与筹措公司自有及贷款。

锁阳枸杞咖啡项目投资估算表单位：万元序号项目名称设备安装费建筑合计固定资产11-^-1AL )十要生产项目7101011083011主要生—项1目萃取车间7IU307105IIU508303621.11.213萃取车间店收【/rkIRfl 石1>1士升1、罚307 25 550362~ 25 ,原/料处理、包装y车间彳化验验^室车车、间办公公室，251525151.34A1化验M土、牛1间办'公415品丿牛枸杞牛间I723145601723941.5枸杞牛间314onn5u60394Q.on1.6O锁阳牛间辅助工程3UUdnn5458GA3604po2辅助工程円平、1左1UU44644c1684r2.1OO原料库々口々件帘4n1d1015n2.2OQ备品备件丿牛厶什/］々fprl2o13o2.3oA维修牛间展厅2o2o2.4a丿展厅ZA(田〒千口2aaA2COCA公用丄程^/U-U|-+-r 工口46r~A52cQO供电丄程厶人十卄十丁千口5A 1 6 C3.2oo给排水丄程':乔Tl—T千口o3.3^通讯1丄、乂、一玉出、rr2223.4C厂交通运输设备［苦g-r丰口420-7420-73.54道路丄程BR夕T千口厂cr\774CC服务丄程50厂c4374904.1办公楼及辅助设施卄frh冲m503437490-Q-其他费用180合^ 4000流动资金1200三项目总投资 ——5200——第七章成本与销售估算销售收入和销售税金及附加估算1.销售收入预测（以第三年的产品方案测算）销售收入测算表名 称年销售量（吨）销售价格（万元/吨）销售收入（万元）锁阳枸杞咖啡101801800合 计5800正常年份销售收入=5800（万元）2.销售税金及附加增值税预测依据产品销项税率为17%枸杞、锁阳的进项税率为13%能源的进项税率为17%增值税及其附加测算正常年份（以2006年为例）销售收入为5800万元进项税=[2290.00/ （1+17%）]X17%+[529.66/ （1+13%）]X13%=332.74+60.93（万元）=393.67销项税=5800.00/(1+17%) X17%=842.74（万元）增值税=842.74-396.67=449.07（万元）城建税=449.07X7%=31.43（万元）教育附加费=449.07X3%=13.47（万元）销售税金及附加=449.07+31.43+13.47=493.97（万元）所得税=（5800-4667.03-493.97） X33%=210.87（万元）项目计算期内年均缴纳税金为 704.84万元，其中增值税及附加为493.97万元，所得税为210.87万元。二、总成本及经营成本估算本项目经营期为12年（以设备寿命年限为参考），其中建设期1年,经济计算期10年，投资总额5200万元。锁阳枸杞咖啡原材料需用量以某公司实际操作所消耗量测算，其价格按现有市场价加运杂费计算。液体CO2:4000元/吨枸杞：30000元/吨锁阳：65000元/吨咖啡粉：140000元/吨电费：0.65元/千瓦时水费：1.65元/吨燃料煤:300元/吨燃料煤:3•折旧按直线法计算，留5%残值，折旧年限为10年。4•土地为购买时土地使用权，使用年限为70年，根据项目实际情况按12年摊销，从正式投产之日起开始。修理费按固定资产原值的15%计算。其他制造费用按固定资产的15%计算。职工工资：本项目属科技含量较高的项目，生产人员须具备一定的专业水平，项目人员平均工资定位1.5万元/人/年；附加费按工资总额的20%计算。本项目形成固定资产总额为4000万元，其中无形及递延资产515万元。（详见成本费用估算表）序号项目名称2011年2012年2013年2014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年1原辅料303.002726.002726.002726.002726.002726.002726.002726.002726.002726.001.2枸杞60.00156.00156.00156.00156.00156.00156.00156.00156.00156.001.3锁阳90.00280.00280.00280.00280.00280.00280.00280.00280.00280.001.4咖啡粉200.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00500.00500.001.5包装材料360.001760.001760.001760.001760.001760.001760.001760.001760.001760.001.6液体CO230.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.0030.002燃料及动力48.8093.6693.6693.6693.6693.6693.6693.6693.6693.662.1电费46.8070.2070.2070.2070.2070.2070.2070.2070.2070.202.2水费2.003.963.963.963.963.963.963.963.963.962.3燃料煤19.5019.5019.5019.5019.5019.5019.5019.5019.5019.503制造费用217.55296.75296.75296.75296.75296.75296.75296.75296.75296.753.1折旧费用95.5795.5795.5795.5795.5795.5795.5795.5795.5795.573.2修理费用15.0915.0915.0915.0915.0915.0915.0915.0915.0915.093.3工资及附加91.80171.00171.00171.00171.00171.00171.00171.00171.00171.003.4其他制造费用15.0915.0915.0915.0915.0915.0915.0915.0915.0915.094销售费用540.001520.001520.001520.001520.001520.001520.001520.001520.001520.005管理费用30.6230.6230.6230.6230.6230.6230.6230.6230.6230.625.1土地使用权10.5010.5010.5010.5010.5010.5010.5010.5010.5010.505.2其他及财务费20.1220.1220.1220.1220.1220.1220.1220.1220.1220.126总成本费用2196.444667.034667.034667.034667.034667.034667.034667.034667.034667.036.1固定成本248.17327.37327.37327.37327.37327.37327.37327.37327.37327.376.2可变成本1991.834339.664339.664339.664339.664339.664339.664339.664339.664339.6611.利润预测在项目计算期内，年均实现销售收入5800.00万元，年均生产成本4667.03万元，年均销售税金及附加493.97万元，所得税210.87万元，年均实现利润428.13万元。三、 财务效益分析1.盈利能力分析：根据损益表计算以下指标：投资利润率=428.13/1900.00X100%=22.53%销售净利率=428.13/5800.00X100%=7.38%投资利税率=(5800.00-4667.03)/1900.00 X100%=59.63%销售利税率=(5800.00-4667.03)/5800.00 X100%=19.53%投资回收期=1900/428.13+2=6.4年四、 不确定性分析1.盈亏平衡分析预测固定成本及费用每年327万元；预测销售毛利率达到25%