新会计准则会计科目明细表

新会计准则会计科目明细表科目代码科目名称类别方向外币核算期末调汇1001库存现金现金借所有币种是1002银彳丁存款银行存款借所有币种是1012其他货币资流动资产借是金所有币种101201外埠存款流动资产借是所有币种101202银行本票存流动资产借是款所有币种101203银行汇票存流动资产借是款所有币种101204信用卡存款流动资产借是所有币种101205信用保证金流动资产借是存款所有币种101206存出投资款流动资产借所有币种是1101交易性金融流动资产借是资产所有币种

110101本金流动资产借所有币种是1101010股票流动资产借是1所有币种1101010债券流动资产借是2所有币种1101010基金流动资产借是3所有币种1101010权证流动资产借是4所有币种1101019其他流动资产借是9所有币种110102公允价值变流动资产借是动所有币种1101020股票流动资产借是1所有币种1101020债券流动资产借是2所有币种1101020基金 流动资产借所有币种是

1101020权证 流动资产借所有币种是11010299其他流动资产借所有币种是1121应收票据流动资产借所有币种是11221123应收账款预付账款流动资产流动资产借借所有币种所有币种是是1131应收股利流动资产借所有币种是1132应收利息流动资产借所有币种是1221其他应收款流动资产借所有币种是1231坏账准备坏账准备贷不核算否123101应收账款坏账准备坏账准备贷不核算否123102其他应收账款坏账准备坏账准备贷不核算否13211401受托代销商品材料采购存货存货借借不核算不核算否否

1402在途物资存货借不核算否1403原材料存货借不核算否1404材料成本差异存货借不核算否1405库存商品存货借不核算否1406发出商品存货借不核算否1407商品进销差价存货贷不核算否1408委托加工物资存货借不核算否1411周转材料存货借不核算否1471存货跌价准备存货贷不核算否1501持有至到期非流动资借投资产非流动资所有币种日是150101投资成本产借所有币种是150102溢折价非流动资彳昔是所有币种

产150103应计利息非流动资借是产所有币种1502持有至到期投资减值准备非流动资产贷不核算否1503可供出售金非流动资借是融资产产所有币种1511长期股权投非流动资借是资产所有币种151101投资成本非流动资借是产非流动资所有币种151102损益调整产借所有币种是151103所有者权益非流动资借是其他变动产所有币种1512长期股权投资减值准备非流动资产贷不核算否1521投资性房地三E流动资借是所有币种

产产152101非流动资借是成本产所有币种152102公允价值变非流动资借是动产所有币种1531长期应收款非流动资借是产所有币种1532未实现融资非流动资借是收益产所有币种1601固定资产固定资产借不核算否1602累计折旧累计折旧贷不核算否1603固定资产减值准备固定资产贷不核算否160401建筑工程固定资产借不核算否160402安装工程固定资产借不核算否160403在安装设备固定资产借不核算否160404待摊支出固定资产借不核算否1605工程物资固定资产借不核算否

160501专用材料固定资产借不核算否160502专用设备固定资产借不核算否160503预付大型设备款为生产准备固定资产借不核算否160504的工具及器固定资产借不核算否具1606固定资产清理固定资产借不核算否1701无形资产非流动资产借不核算否1702累计摊销非流动资产贷不核算否1703无形资产减值准备非流动资产贷不核算否1711商誉非流动资产借不核算否1801长期待摊费用非流动资产借不核算否1811递延所得税资产非流动资产借不核算否1901待处理财产损益非流动资产借不核算否2001短期借款流动负债贷所有币别是2101交易性金融负债流动负债贷所有巾别是210101本金流动负债贷所有币别是210102公允价值变动流动负债贷所有币别是2201应付票据流动负债贷所有币别是2202应付账款流动负债贷所有币别是2203预收账款流动负债贷所有币别是2211应付职工薪酬流动负债贷所有币别是221101工资流动负债贷所有币别是221102职工福利流动负债贷所有币别是221103社会保险费流动负债贷所有币别是221104住房公积金流动负债贷所有币别是221105工会经费流动负债贷所有币别是221106职工教育经费流动负债贷所有币别是221107解除职工劳动关系补偿流动负债贷所有币别是2221应缴税费流动负债贷不核算否222101应交增值税流动负债贷不核算否22210101进项税额流动负债借不核算否22210102已交税金流动负债借不核算否22210103减免税款流动负债借不核算否22210104出口抵减内销产品应纳税额流动负债借不核算否2221010转出未交增力福动负债借不核算否

5值税22210106销项税额流动负债贷不核算否22210107出口退税流动负债贷不核算否22210108进项税额转出流动负债贷不核算否22210109转出多交增值税流动负债贷不核算否222102未交增值税流动负债贷不核算否222103流动负债贷不核算否应交营业税222104应交消费税流动负债贷不核算否222105应交资源税流动负债贷不核算否222106应交所得税流动负债贷不核算否222107应交土地增值税流动负债贷不核算否222108应交城市建设维护税流动负债贷不核算否

222109应交教育附加费流动负债贷不核算否222110应交房产税流动负债贷不核算否222111应交土地使用税流动负债贷不核算否222112应交车船使用税流动负债贷不核算否222113应交个人所得税流动负债贷不核算否222114应交矿产资源补偿费流动负债贷不核算否2231应付股利流动负债贷所有币别是2232应付利息流动负债贷所有巾别是2241其他应付款流动负债贷所有币别是2314受托代销商品款流动负债贷所有币别是2401递延收益流动负债贷所有币别是2501长期借款流动负债贷所有币别是

非流动负250101本金 贷所有币别是债非流动负250102利息调整 贷所有币别是债2502应付债券非流动负债贷所有币别是250201债券面值非流动负债贷所有币别是250202利息调整非流动负债贷所有币别是250203应计利息非流动负债贷所有币别是2701长期应付款非流动负债贷所有币别是2702未确认融资费用非流动负债贷所有币别是2711专项应付款非流动负债贷所有币别是2801预计负债流动负债贷所有币别是

2901递延所得税负债非流动负债贷不核算否3101衍生工具共同借所有巾别是3201套期工具共同借所有巾别是3202被套期项目共同借所有巾别是4001实收资本资本贷不核算否4002资本公积资本贷不核算否400201资本溢价资本贷不核算否400202股本溢价资本贷不核算否400203其他资本公积资本贷不核算否4003其他综合收益资本贷不核算否以后会计期400301间不能重分资本贷不核算否类进损益40030101重新设定收益计划净负资本贷不核算否

债或净资产的变动40030102被投资单位不能重分类资本贷不核算否进损益的其他综合收益40030103其他资本贷不核算否以后会计期间在满足规400302定条件时将资本贷不核算否重分类进损益被投资单位4003020可重分类进资本贷不核算否1损益的其他综合收益40030202可供出售金融资产公允价值变动资本贷不核算否

40030203金融资产的重分类资本贷不核算否40030204套期保值公允价值变动资本贷不核算否40030205外币报表折算差额资本贷不核算否40030206投资性房地产转换公允价值变动资本贷不核算否40030207其他资本贷不核算否4101盈余公积资本贷不核算否410101法定盈余公积资本贷不核算否410102任意盈余公积资本贷不核算否410103法定公益金资本贷不核算否410104储备基金资本贷不核算否

410105企业发展基金资本贷不核算否410106利润归还投资资本贷不核算否4103本年利润累计盈余贷不核算否4104利润分酉己累计盈余贷不核算否410401提取法定盈余公积金累计盈余借不核算否410402提取任意盈余公积累计盈余「不核算否410403提取法定公益金累计盈余借不核算否410404应付现金股利或利润累计盈余借不核算否410405转作股本的利润累计盈余借不核算否410406盈余公积补亏累计盈余借不核算否

提取储备基410407金 累计盈余借不核算否提取企业发410408 累计盈余借不核算否展基金410409提取职工奖励及福利基金累计盈余借不核算否410410利润归还投资累计盈余借不核算否410411未分配利润累计盈余贷不核算否4201库存股累计盈余借不核算否5001借不核算生产成本生产成本否500101基本生产成借不核算否本生产成本500102辅助生产成借不核算否本生产成本5101制造费用借不核算否生产成本5201劳务成本借不核算否生产成本

5301 研发支出 生产成本借不核算否530101费用化支出生产成本借不核算否530102资本化支出借不核算否生产成本主营业务收6001入收入贷不核算否6051其他业务收入其他收入贷不核算否6061汇兑损益其他收入贷不核算否6101公允价值变动损益其他收入贷不核算否6111投资收益其他收入贷不核算否6117其他收益其他收入贷不核算否6118资产处置收益其他收入贷不核算否主营业务收6301入其他收入贷不核算否主营业务成6401本销售成本借不核算否

6402其他业务成本其他费用借不核算否6403税金及附加其他费用借不核算否6601销售费用费用借不核算否660101办公用品费用借不核算否660102房租费用借不核算否660103物业管理费费用借不核算否660104水电费费用借不核算否660105交际应酬费费用借不核算否660106市内交通费费用借不核算否660107差旅费费用借不核算否660108补助费用借不核算否660109通讯费费用借不核算否660110工资费用借不核算否660111佣金费用借不核算否660112保险金费用借不核算否660113福利费费用借不核算否

660114包装费费用借不核算否660115展览费费和广告费费用借不核算否660116商品维修费费用借不核算否660117预计产品质量保证损失费用借不核算否660118运输费费用借不核算否660119装卸费费用借不核算否660120折旧费费用借不核算否660121计提福利费用借不核算否660122计提职工教育经费费用借不核算否660199其他费用借不核算否6602管理费用费用借不核算否660201办公用品费用借不核算否660202房租费用借不核算否660203物业管理费费用借不核算否

660204水电费费用借不核算否660205交际应酬费费用借不核算否660206费用借不核算否市内交通费660207差旅费费用借不核算否660208通讯费费用借不核算否660209工资费用借不核算否660210保险金费用借不核算否660211福利费费用借不核算否660212工会经费费用借不核算否660213董事会费费用借不核算否660214聘请中介机构费费用借不核算否660215咨询费费用借不核算否660216诉讼费费用借不核算否660217房产税费用借不核算否660218车船使用税费用借不核算否660219土地使用税费用借不核算否

660220印花税费用借不核算否660221技术转让费费用借不核算否660222矿产资源补偿费费用借不核算否660223研究费用费用借不核算否660224排污费费用借不核算否660225折旧费费用借不核算否660226计提福利费用借不核算否660227计提