存货管理办法保证仓库物资的安全完整防止财产流失

精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档杭州青山生物科技有限公司存货管理办法第一章总则第一条为切实加强公司各项存货管理，明确存货管理职责，保证公司财产的安全、完整，防止财产流失，根据公司《财务管理制度》，制定本办法。第二章存货管理第二条存货是指公司购入并拥有所有权或拥有实际控制权，负有保管责任的各项物资，财务部是公司存货的监督管理、核算和汇总部门。第三条财务部应根据会计核算制度的要求，分门别类设立各项存货明细账。做好存货的进、销、存的核算工作并定期进行盘点，及时掌握各项存货的进出情况，对存货的进出实行全程监管。月末将业务部门编制的《存货进、销、存汇总表》和仓库管理员编制的《存货进、销、存月报表》，与会计核算的存货明细账相核对，保证账账、账实相符。第四条仓库管理员在收到入库物资和清单后，应及时对货物数量、规格、型号进行验收，如有误，及时通知采购人员或生产部门相关人员进行处理。对于原料及主要材料、产成品，应有公司品质管理部确认合格的检验报告，方可根据相关的进货税票或生产部门填写的入库码单，办理入库手续；对于辅助材料，在数量、规格、型号验收无误后，即可根据相关的进货税票办理入库手续。对于外购物资，仓库管理员在办好入库手续后，应将原始凭证附在入库单后一并交给采购人员，由采购部登记采购台账后统一交财务部办理货款结算。仓库人员应根据公司运营情况及相应的各项物资使用数量和使用频次，制订《公司常备物资名录》，并确定其最低库存标准，在物资库存量接近或低于最低库存标准时及时请购，以便保证公司生产业务的正常进行。第五条仓库管理员应严格控制存货出入库的手续。对存放在外单位仓库的存货，相关业务部门应本着利于运输、储存、保管、成本控制的原则选择仓储地点，报公司财务负责人审批后，签订仓储协议，应定期检查，取得存货的出入库数量资料，对存货的缺损要查明原因，对定额内的自然损耗要书面向公司说明，对非正常毁损要追究责任，进行索赔。第六条领料部门在领料时，按规定准确、完整的填写《领料单》，仓库管理员凭领料部门负责人批准的《领料单》组织发货，并登记物料卡，在确认出库数量并签字后，及时将《领料单》的财务联反馈给财务部，仓库联由仓库留底记账。第七条市场营销中心在销售货物时，按规定准确、完整的填写《销货单》，根据相应的审批权限，经部门经理或公司领导审核、财务核价签字后，交仓库管理员。仓库管理员根据手续完备的《销货单》组织发货，并登记物料卡，在确认出库数量并签字后，及时将《销货单》的财务联反馈给财务部，仓库联由仓库留底记账。第八条相关部门会同财务部应根据存货的不同特点及时进行盘存，盘存采用实地盘存制，坚持全面盘点与收发盘点相结合、定期与不定期相结合的原则，仓库管理员在收发时随时盘点，年终须进行全面盘点。1、实地盘存时相关人员应到场，采用点数、过磅或理论计算等方法进行盘点，据实填报“存货盘存表”，相关人员签字后存查；2、仓库管理员每月编制《存货进、销、存月报表》交财务部备查，并每季盘点一次库存，将盘点结果报财务部及分管领导。年终由相关部门人员会同财务部派员组成盘点小组，对各项存货进行一次全面盘点，以查明存货的真实状况是否与会计核算的库存明细账核对相符；3、在存货大量销售而使存货数量达到最低点、或变更存货保管责任人、或公司认为有必要进行临时盘点时，应及时盘点。第九条存货盘存若账面数小于实际存货数量，为存货的盘盈。反之，为存货的盘亏。1、对存货的盘盈，在查明数量后，按当时市价列入相应的存货明细账，并冲减管理费用；2、对存货的盘亏，应按造成盘亏的原因，分别情况进行处理。对于定额内损耗，及在日常收发计量上有差错，经审批后转入管理费用；对应由过失人赔偿的，由过失人负责赔偿；对因自然灾害等不可抗力造成的存货损失，在扣除保险公司的保险赔偿额后，其差额列入营业外支出。第十条存货的贮存与防护：存货应按类别分类，划区定位，做到“三清两齐”，即：数量清、规格清、分类清、库容整齐、物资摆放整齐。1、不同存货之间应有适当间隙，以免混淆，并标识清楚；2、仓库通道应宽敞，方便车辆、人员进出和货物搬运，保持仓库整齐清洁；3、消防、电气设施应当留有通道，存货与墙面应留有适当间隙；4、按存货保管技术要求进行加垫、通风、干燥、恒温保管或重新包装；5、对长期保存的存货，要求定期进行保养，防止锈蚀、变质、霉烂、损坏；6、易燃易爆物品，必须放在专用库保管，专人管理，严禁携带火种入库；7、贵重物品，必须实行专项管理；8、仓库管理员要加强业务学习，提高素质，要熟悉存货的名称、规格、性能、用途等业务知识，做到账、物、卡相符。第三章存货计价方法第十一条存货按其取得时的实际成本计价，包括购货价格、应计入成本的各项税金及入库前的各项附带成本（如包装费、装卸费、运杂费、保险费等）。各项成本或费用均以正本发票金额为准。第四章附则第十二条本办法自发布之日起执行。由公司财务负责人负责解释。杭州青山生物科技有限公司2010年11月24日精品文档精心整理精品文档可编辑的精品文档仓库管理办法1.0目的:为保证仓库物资的安全、完整与进出平衡，充分利用仓库资源，并使仓库管理作业有所遵循，特制定本办法。2.0适用范围适用于仓库存放的所有物资之保管，包括原材料、辅助材料、库存商品、设备、工具器具、易耗品、代管物资、废旧物资等。3.0权责仓库管理由仓库管理员担任,由采购部负责。4.0仓库管理仓库需确保库存物资安全、完整，账目清楚，摆放有序，进出通畅。4.1划分区域，确定仓位4.1.1仓库主管应根据现有仓库空间、各类库存物资的性质及操作上的便利等因素，合理划分物资存放区域，如暂收代检区、代管物料区、不良物资存放区、备货区、正货区、呆料区、废品区等。4.1.2实际运作有必要时，需设置货架，划分层码，设置仓库平面图，标明各类物资置放地点。4.1.3相邻物资存放区域中间，需留有标准栈板能顺利通行的通道，以利于物资进出通畅。4.2物料管理4.2.1收料管理：验收入库,分检堆放。仓管员根据验收入库程序，办理入库手续，将进料物资置于预先已安排妥当之存放区。4.2.2发料管理：认真审单，据实发货。4.2..2.1仓库根据已签审完毕且合格之送货单、领料单等到备料，将欲转运或发货之物资置于备料区，并将实发物料数量填于送货单或领料单上“实交数量”栏。4.2.2.2运输工具到达，仓库需问清转运去向，及时装车，并与送货单、领料单上填注的实发数相核对。4.2.3库存物料管理：仓管需定期或不定期对所经管物资进行检查，以防过期、错混或被损。4.2.3.1随时检查,妥善保管。4.2.3.1.1料位、料品标识，不同区位存放的物资均需设置标牌，明显标识。4.2.3.1.2颜色标识，根据物资储存时间不同，设置不同的颜色以识别。4.2.3.1.3同一性质、同一类别、同一品种物资需置于同一存放区域，防止出现一种物料有多个存放地点之现。4.2.3.1.4收、发货后，需将库存物资摆放整齐、定量装箱，若有尾箱，一种物资只能有一个尾箱，且尾数不得多于装箱定量数。4.2.3.1.5不相容物资,需分开存放，如：硬化剂和催化剂，不能相邻存放，更不得存放在一起。4.2.3.1.6危险物品误应隔离管制。4.2.3.1.7物料标识需朝外摆放。4.2.3.1.8有特别贮存要求（如温度、湿度等）的物资，需尽量创造条件以满足。4.2.3.2设置账簿，及时登记、对账。4.2.3.2.1仓管员需按所经管物资性质、商品类别设置库存物资明细账。4.2.3.2.2收、发物资需及时登记入账，已点、验收物资须于收货当日上账，发出物资须于发出当日下账。4.2.3.2.3仓库需定期或不定期将库存物资明细账与财务存货明细账及库存实物核对是否相符。4.2.3.3实物盘点：4.2.3.3.1定期盘点：仓库每月末定期对库存物资进行盘点，并与库存物资明细账簿核对。4.2.3.3.2不定期盘点：仓库每除月定期对库存物资进行盘点外，另需不定期对各种物资进行抽盘，特别是贵重物资。4.2.3.3.3盘点异常处理：盘点若发现异常，无论盈亏，均需查明原因，报上级主管部门处理，必要时给予相关责任人相应之处分。4.2.3.4异常提报：4.2.3.4.1对具有时限性专项请购物资未及时领用不着需予提报。4.2.3.4.2对进货后达三个月从未动用或动用极少的物资需定期提报，每月末报告一次，并标明库存时间。4.2.3.4.3对临近保质期只有两个月的物资专案提报。4.2.3.4.4对不慎遗失、损坏物资的专案提报。4.2.3.4.5对过期变质、残次冷背、品质不良物资之专案提报。4.2.3.4.6其他异常提报。4.3安全管理4.3.1防火4.3.1.1仓库需按消防管理规定，配备相应灭火装置，如消防栓、灭火器等，并定期检查能否正常使用。4.3.1.2于显眼地方清晰标示“消防电话”及“禁止吸烟”等标志。4.3.1.2定期或不定期对仓库人员进行消防知识教育及消防学习训练。4.3.2防水仓库要注意地面整洁、干燥，以防积水（有特别考虑的除外），下雨天要注意检查是否有漏雨，以防淋坏物资，特别是纸质类及防潮类物品。4.3.3防盗4.3.3.1仓库下班后需锁好门窗，当值守卫需有人巡岗，特别是在晚间。4.3.3.2仓管员不得放行无关人员进入仓库，携带出公司外的物品当值守卫必须对（送货单、出库单、