企业成本管理需求分析与解决方案

企业成本管理需求分析与解决方案企业成本管理需求分析与解决方案第1页目录业务范围与管理目标1行业趋势与XX企业成本管理需求分析2明源企业介绍1明源成本管理处理方案3项目实施规划与应用保障办法4明源企业介绍1企业成本管理需求分析与解决方案第2页略产品与服务——ERP+云客、云小区、云采购，平台进步、应用商城研究与创新——研究院，公开课、微信号、期刊、书籍客户，最好是与你演讲主题相关企业成本管理需求分析与解决方案第3页经典案例（用LOGO）招商、佳兆业、龙光、星河碧桂园、合景、越秀、雅居乐新世界、新鸿基金融街、SOHO复地、新城金科、蓝光企业成本管理需求分析与解决方案第4页目录业务范围与管理目标1行业趋势与XX企业成本管理需求分析2明源企业介绍1明源成本管理处理方案3项目实施规划与应用保障办法4企业成本管理需求分析与解决方案第5页白银时代：行业盈利空间依然在下行通道利润率均值下降显著，个别企业已靠近制造业水平10.2%16.5%企业成本管理需求分析与解决方案第6页5家标杆企业盈利趋势分析优异房企盈利连续下降，其它中小房企面临更为严竣挑战企业成本管理需求分析与解决方案第7页调研回顾序号日期参加人备注1234企业成本管理需求分析与解决方案第8页XX企业成本管理常见问题xx问题归类问题严重程度高层决议（5）1、缺乏全成本管理理念，数据分散在各部门，没有些人全局统筹汇总，如同盲人摸象，无法有效支撑决议2、动态成本数据获取滞后，7月份成本执行情况数据要到8月底才能统计出来，严重制约决议效率3、跨期成本分摊不合理，造成各期、各产品成本核实不准确，最终影响利润核实4、就算能拿到详细成本数据，但依然无法判断成本好坏，无法判断成本合理性5、资金计划可能存在虚报，分配机制不透明，会哭孩子有奶吃，造成分配不公影响供方主动性以及项目进度业务管理（6）1、目标成本：没有目标成本管理机制或目标成本制订不科学、不严谨，不知道定是否准确、合理2、合约规划：合约规划缺失或不完善，造成协议发包随意，协议数量失控，甚至权责失控、现场管理混乱3、协议签署：存在大量先开工后补签协议、或未及时签署补协或超额付款情况，造成目标成本失控4、动态回顾：缺乏动态回顾机制，没有深入进行成本分析与并寻找成本优化方法，造成成本超支成为即成事实5、变更签证：变更指令未经过成本评定即下达执行，变更申报、指令执行情况数据获取不及时，造成变更成本黑洞6、协议结算：工作滞后不能及时掌握结算成本并造成乙方资金担心与不满、数据没有有效沉淀无法支撑新项目测算管理异常（3）1、业务流程异常，比如协议、付款纸质审批周期长，甚至丢件；2、权责分工异常，比如协议被肢解，大协议小签，躲避招标或集团审批；3、统计数据异常，比如大量变更签证，变更金额甚至超出协议金额；管理工具（2）1、没有统一台账（协议、变更、付款、结算等），各部门重复工作、且信息不对称；2、一切控制靠人为，不但工作量大，很有可能形同虚设，比如目标成本控协议、资金计划控付款、变更百分比控制等。需要结合调研情况进行问题分析，包含后面问题举例，也应该是客户实际问题企业成本管理需求分析与解决方案第9页案例1：缺乏项目全成本数据统筹，无法有效支撑决议缺乏全成本管理理念，数据分散在各部门，没有些人全局统筹汇总，如同盲人摸象，无法有效支撑决议。此处需要分析客户目标成本管理内容与权责分工企业成本管理需求分析与解决方案第10页案例2：动态成本数据获取严重滞后，影响决议效率过程中项目成本都会滞后，基础上8月底才知道7月成本执行情况。总包协议，因为咱们是价值链通吃，没有图纸就先干，那么在施工图出来后，是没有预算版刷新。要等到结算时候，才能把这个算出来，才知道动态成本是多少。此处要了解客户实际动态成本获取时效情况，可举例XX项目从要求上报到拿到数据周期企业成本管理需求分析与解决方案第11页案例3：动态成本获取不及时、不准确，造成定价决议失误在市场低迷时期老板决定对XX项目进行降价销售，以快速回笼资金。但这个降多少适当呢？老板从成本人员那里了解动态单方是1.2万元，于是，老板决定从每平方末1.8万元降至每平方米1.6万元。可项目完工后才发觉，成本竟然跳到了1.4万元，这么在考虑税金等成本后，该楼盘卖亏一大截！此处需要有客户实际数据与案例企业成本管理需求分析与解决方案第12页案例4：未合理规划合约，协议数量失控，造成授权失效BCD三个项目表达了成本控制2/8标准，但A项目没有，可能存在权责漏洞；协议数量多、施工界面复杂，不论是招投标、协议管理还是现场施工管理工作量与难度都大很多，管理成本高、效率也受影响。项目类型项目名称协议数量（份）总金额（亿）300万以上协议数量占比300万以上协议金额占比毛坯A项目2672.76%58%B项目752.117%88%精装C项目1786.517%86%D项目2836.911%83%此处需要有客户实际数据与案例企业成本管理需求分析与解决方案第13页案例5：补充协议签署不规范，有可能躲避了招标程序补协金额/主协议金额百分比数量（份）占比100%以上1514%50%-100%98%20%-50%2423%0%-20%2524%0%及以下3331%累计106100%项目：苏州XX一期、苏州XX二期、成都XX四期、成都XX一期、增城XX一期说明：1、720份主协议、106份补充协议，占比15%；2、举例，成都XX一期机电安装、苗木、园建，4份协议补充协议金额均超出500万，且均到达主协议金额1.2~2.6倍此处需要有客户实际数据与案例企业成本管理需求分析与解决方案第14页案例6：减预算（反签证）管理执行不到位，造成成本浪费减预算，通常是因为材料价格调差、工程量降低等原因，而需要在原协议金额基础上扣除对应费用变更行为，通常有以下两种不一样表现形式：协议预算减预算协议预算A协议预算B+减预算加预算或但，通常实际执行情况并不理想，举例：此处要了解客户减预算实际情况，要找出实际案例替换图上所说案例企业成本管理需求分析与解决方案第15页案例7：结算严重滞后，未能及时掌握结算成本并影响供方合作意愿此处需要有客户实际项目标结算进展数据分析企业成本管理需求分析与解决方案第16页案例8：缺乏明确资金分配机制，造成分配不公资金计划管控只重视砍，而没有明确上报条件、分配机制，上下博弈、内耗严重会哭孩子有奶吃，分配不公，影响供方主动性以及项目进度第1刀第2刀第3刀与最初提出资金需求压缩了30－40%此处要了解客户资金计划上报条件、分配标准，以及一线企业与集团财务各方意见反馈企业成本管理需求分析与解决方案第17页案例9：纸质审批，周期长、易丢件经分析，协议审批周期平均大约15天，XX项目在XX年内共发生丢件3次，造成流程重走。此处需要有客户实际数据与案例企业成本管理需求分析与解决方案第18页案例10：台账不统一，信息不对称成本部统计协议数量为93份，财务部统计协议数量为108份；工程部统计某单位支付了1000万，财务部统计某单位支付了1200万，工程不知道该笔款项已支付，造成重复请款；此处需要有客户实际数据与案例企业成本管理需求分析与解决方案第19页目录业务范围与管理目标1行业趋势与XX企业成本管理需求分析2明源企业介绍1明源成本管理处理方案3项目实施规划与应用保障办法4企业成本管理需求分析与解决方案第20页地产ERP业务蓝图目标成本动态监控动态数据准确规范台账规范科目规范主数据动态信息及时动态刷新双月回顾分析汇报成本优化经营决议支持利润保障资金平衡目标

成本合约

规划协议签署变更与签证协议结算资金计划与付款全成本数据库动态生成企业成本管理需求分析与解决方案第21页1、目标成本管理：成本控制基准企业成本管理需求分析与解决方案第22页目标成本管理体系建设关键点序号维度内容说明1明确编制时间按项目开发阶段逐层细化、逐层管控2统一测算工具科目、测算模板，控制与核实对象3建立评审机制建立基于利润与关键成本指标评审机制4建立责任机制基于科目类别明确责任主体建立目标成本管理机制，保障目标成本合理性、严厉性与可落地性，做为成本管控基准，做为利润保障办法。企业成本管理需求分析与解决方案第23页土地版1施工图版3方案版（基准）24执行调整版目标成本编制，逐层细化、逐层管控土地版：土地投资论证阶段，确定土地获取底线；方案版：评价、比正确基准，项目初步方案评审经过后5个工作日内完成；施工图版：建筑、结构、综合机电施工图签发后15个工作日内刷新本专业目标成本；执行调整版：因为项目方案或施工图发生调整而造成重大成本变更时，需要刷新对应目标成本。严格来说不是一个详细版本，而是一个动态数据；管控标准：在控制科目维度，下一个版本不能超出上一个版本5%，不然，上集团决议委员会评审。企业成本管理需求分析与解决方案第24页示例示例：G企项目各阶段目标成本编制与评审流程设计部成本部各职能中心成本管理中心房产各部15日7日3日方案版编制设计方案中心审核总裁汇报终稿初稿成本部设计部工程部营销部运行部财务部主导成本测算编制，组织其它部门参加目标成本讨论，汇总归集分析复核其它部门提供数据及资料方案设计图、规划指标、建造标准进度计划，施工方案项目定位，营销数据项目运行计划财务费用、资本化利息及税务等数据初稿目标成本编制与评审流程企业成本管理需求分析与解决方案第25页建安科目按产品进行测算合价=指标*系数*单价成本测算，固化成本科目与测算套表非建安科目按项目进行测算再按规则分摊到产品说明：依据不一样阶段测算精细程度需要，测算科目标层级能够自由设定；同一个项目能够设置多套测算方案，相互之间能够对比分析；测算时能够引用成本数据库经验数据，测算方案也能够直接保留在数据库中；企业成本管理需求分析与解决方案第26页依据成本数据库，确保测算效率与准确性从数据库中找到与该测算项目匹配参考值企业成本管理需求分析与解决方案第27页基于利润目标，进行目标成本综合决议企业成本管理需求分析与解决方案第28页多版本目标成本数据保留、对比分析不一样阶段多个版本数据都可保留，并能够对比分析多版本数据对比，分析差异，做为审批决议参考依据企业成本管理需求分析与解决方案第29页目标成本管理责任，落实到部门、岗位基于目标成本控制责任进行科目授权，明确到部门岗位依据预警或强控指标设置通知相关责任人企业成本管理需求分析与解决方案第30页2、合约规划：

承前启后、协同一致、规范有序企业成本管理需求分析与解决方案第31页合约规划管理体系建设关键点序号维度内容说明1范围与界面规划明确项目管理思绪，合理规划协议数量2成本控制前置确保成本与采购前后搭接，目标成本落地3招标计划协同进场、清单、出图与招标时间，协同一致4明确管控规则权责、协议形成方式、计价方式提前规划需要签署协议，清楚界定承包范围与工作界面，有效指导采购招标与协议签署，实现成本前置管控。企业成本管理需求分析与解决方案第32页举例：合理规划协议数量问题：承包范围划分缺乏统一规则，普遍划分过细

影响：1、BCD三个项目表达了成本控制2/8标准，但A项目没有，可能存在权责漏洞；2、协议数量多、施工界面复杂，不论是招标、协议管理还是现场施工管理工作量与难度都大很多，管理成本高、效率也受影响。项目类型项目名称协议数量（份）总金额（亿）300万以上协议数量占比300万以上协议金额占比毛坯A项目2672.76%58%B项目752.117%88%精装C项目1786.517%86%D项目2836.911%83%企业成本管理需求分析与解决方案第33页集团统一合约规划模板，明确范围与界面说明：建立集团统一合约规划模板，指导项目合约规划快速、合理编制；可依据区域与业态特点设置多套模板，适应不一样区域、不一样业态个性化特点。依据区域与业态特点设置多套模板，适应业务个性化明确需要签署协议统一规则企业成本管理需求分析与解决方案第34页基于集团模板，编制项目合约规划要签哪些协议？协议范围是什么？预计多少金额？预计什么时间发生？分解付款计划，作为现金流预测依据可与工作项时间绑定，形成动态效果明确采购规则与计划企业成本管理需求分析与解决方案第35页举例：优化后合约规划数量分析（模板）工材类合约数量111份：1）前期：32（含工程相关、三通一平、临设）2）建安：663）园林管网：13备注：配套个别有与主体合并一起签协议，也有独立签协议，详细视项目情况而定；实际可能还会拆分、合并，比如按标段拆分，也可能依据档次采取各种品牌材设，或几个合约规划合并为一个协议，但应严格控制拆分并提前规划好标段。合约数量多少，没有绝正确好与坏，需要依据企业详细情况而论。企业成本管理需求分析与解决方案第36页执行一年后合约规划数量分析（

年初）存在问题：在已编制合约规划19个项目中，合约规划数量超出集团原定模板数量有11个，其中个别项目规模不大，但合约规划数量较多，像上海XX峰二期、苏州XX峰十一期；（模板数量暂未考虑项目规模）区域普遍反馈合约规划做不到一次性分解到位，尤其是存在一些项目标段没有提前划分而造成合约重新调整问题；示范区方案变动大，按合约规划模式强制管控会影响效率。改进提议：需要深入审阅合约发包模式，样板房、示范区与大货区能够考虑有所差异；合约规划编制应基于项目整体全部编制，后续允许调整优化，但不能只是需要招哪个标了才编制哪个合约规划，不能为了规划而规划；合约规划编制时，应该有一个明确机制，保障相关部门都能够参加进来，尤其是在合约规划做还不完善阶段。企业成本管理需求分析与解决方案第37页3、协议管理：

高效协同、躲避成本黑洞企业成本管理需求分析与解决方案第38页协议管理体系建设关键点序号维度内容说明1成本预警、控制合约规划控制协议签署与变更2信息共享提升流程效率审批电子化、协议模板化、统一协议台账，流程效率分析3躲避变更黑洞事前审批、事后确认，原因分析4结算提效结算资料完整，提升结算效率与准确性设置成本控制点，建立统一共享台账，并优化流程与工具，提升工作效率，加强变更管控、躲避成本黑洞。企业成本管理需求分析与解决方案第39页合约规划控制协议签署，超支预警或强控超出控制警界限企业成本管理需求分析与解决方案第40页审批表单可自定义文档查看、下载、修订、删除有权限控制电子化审批、移动审批，提升工作效率审批流程依据配置流程自动流向需要审批岗位企业成本管理需求分析与解决方案第41页标准协议模板，提升效率、防止法律风险依据实际情况手工填写，或依据协议订立界面录入内容，自动填写，其它内容不可修改。企业成本管理需求分析与解决方案第42页看谁到底是谁在耽搁时间？多维度流程效率分析，发觉流程瓶颈按企业、岗位、人员与流程类别多维度分析流程效率企业成本管理需求分析与解决方案第43页变更管理意识转变现在变更失控就是利润损失过去变更失控只是小问题企业成本管理需求分析与解决方案第44页明确变更管理要求衡量维度您选择区域同行平均水平区域标杆平均水平①单份协议变更控制警界限②建安类协议变更控制警界限③一单一估④时限：X月一清（含签证）⑤变更及签证实细台账10%7%5%<3%50%企业做到100%企业做到三月一清一月一清70%企业做到100%企业做到需要企业决议层作出选择和要求____%____%□Y□N____月一清□Y□N企业成本管理需求分析与解决方案第45页1-4类变更，依据分类进行分级管控变更相关图纸，便于过程审批查看事前审批，评定必要性与成本影响审批经过后，系统自动生成一式六联项目指令，直接打印企业成本管理需求分析与解决方案第46页事后确认，真实反应变更成本事前审批、事后确认，确保真实、及时反应变更（特殊情况下，及时补录已变更信息）变更百分比预警，控制变更上限企业成本管理需求分析与解决方案第47页尤其注意对减预算（反签证）管理减预算（反签证），通常是因为材料价格调差、工程量降低等原因，而需要在原协议金额基础上扣除对应费用变更行为，通常有以下两种不一样表现形式：协议预算减预算协议预算A协议预算B+减预算加预算或但，通常实际执行情况并不理想，举例：企业成本管理需求分析与解决方案第48页变更原因分析，后续改进与躲避变更百分比较大进行重点关注做为后续改进、躲避依据企业成本管理需求分析与解决方案第49页移动签证，处理现场处理及时性问题企业成本管理需求分析与解决方案第50页变更类型类别

0—3万3—5万5—10万10—20万20—50万50万以上累计设计变更数量289120321311995463567百分比81%6%6%3%3%1%100%金额（万元）1603830154317513160562814516百分比11%6%11%12%22%39%100%工程指令数量23572792349647103023百分比78%9%8%3%2%0%100%金额（万元）

11381723138813797778417百分比24%14%20%16%16%9%100%累计数量5248482447215142566590百分比80%7%7%3%2%1%100%金额（万元）36161969326631394539640522934百分比16%9%14%14%20%28%100%基于量化数据分析，合理设置权限设计变更+工程指令：0-3万数量占总数量80%，金额占总额16%，所以该企业可考虑0-3万变更权限下放。不影响成本控制前提下，适度收有利于成本价值创造。合理适度权责分配，既兼顾行政审批权限，又符合成本管理价值创造，为过程管理奠定基础。企业成本管理需求分析与解决方案第51页1、每个月25日施工单位报送三单台帐到成本部2、每个月25日项目部资料员统计三单台帐到成本部3、每个月25日成本部从明源系统导出三单数据4、每个月30日前成本部对以上三单台帐进行分析对

比，并将对比结果报送成本管理中心每个月例行进三方对账，确保全局掌握变更情况企业成本管理需求分析与解决方案第52页结算保修管理，保修款支付依据结算时确定保修期及保修金额做为后续保修金支付依据企业成本管理需求分析与解决方案第53页依据关键字查询权限范围内协议，结果可导出EXCEL统一协议台账，防止各部门重复工作以及信息不对称协议全生命周期详细信息，做为结算依据企业成本管理需求分析与解决方案第54页4、动态成本管理：

数据及时准确，支撑定价决议与成本优化企业成本管理需求分析与解决方案第55页动态成本管理体系建设关键点序号维度内容说明1明确定义统一对动态成本认知2建立回顾机制定时（月、季）回顾，保障数据及时准确并进行成本异常监控与分析3明确分摊规则可售产品成本核实，有效支撑销售定价确保动态成本数据及时准确，有效支撑价格决议与成本优化。企业成本管理需求分析与解决方案第56页从动态成本组成看其定义与管理关键点自动监控动态成本偏差率，定时回顾分析

动态成本＝∑已发生协议金额+∑待发生合约规划金额其中：∑已发生协议金额=∑（已经签署协议金额+在途协议金额+已确认变更+预估变更）已发生协议金额协议性成本非协议性成本待发生合约规划动态成本签约金额变更签证结算调整签约金额已确认变更预估变更已结算成本未结算成本规划余量蓄水池企业成本管理需求分析与解决方案第57页建立动态成本回顾分析机制已发生成本总结确保变更签证及时、完整对超成本部分进行原因说明待发生成本预测预测可能发生的重大变更签证根据市场价格波动与合同约定的调价条款，预测成本影响对预计可能超成本部分进行预警通知待调整成本申请目标成本调整申请（如需）待发生合约规划调整申请（如需）成本管理部门牵头，将动态成本回顾分析做为企业月度运行会议程之一。动态成本回顾分析主要工作，应包含：企业成本管理需求分析与解决方案第58页项目成本岗主办人操作点协议和合约规划拆分至产品，得到产品动态单方数据拍照成本差异及原因填写形成上会资料（动态成本跟踪表）形成汇报并集团报备城市企业成本经理报表分析及排行过程拆分1个月检验一次时间项目成本岗项目成本岗城市企业成本经理城市企业成本经理会议前第三个月25日前提交集团立案第三个月25日前双月最终一天拍照动态成本回顾岗位职责与业务规范企业成本管理需求分析与解决方案第59页成本概况，反应成本健康状态项目总投入成本差异率企业成本管理需求分析与解决方案第60页Mysoft明源经过系统动态成本监控功效，发觉景观环境工程超目标6.79%，其中园林景观、红线外景观超标严重。异常原因跟踪分析：1、因为定位档次过高，造成绿化动态成本远超目标成本2、红线外景观工程（市政公园）总投入余万，可售成本增加约50元/㎡异常监控与原因分析采取成本管控办法：1、调研周围楼盘绿化成本，适当降低级次标准2、量价管理加强过程控制：重点管控绿化工程施工过程及结算复核，严格统计工程量、价格企业成本管理需求分析与解决方案第61页示例依据不一样管理需要，从不一样角度对任意产品单方对比分析实例示例成本分析——产品单方企业成本管理需求分析与解决方案第62页示例依据不一样管理需要，从不一样角度对任意科目成本指标分析实例成本分析——科目成本指标企业成本管理需求分析与解决方案第63页协议+合约拆分产品动态单方公建分摊动态利润率成本回顾发起审批操作人：项目成本岗1、选择待摊产品及科目2、填写分摊金额和模式3、填写赢利抵扣金额4、填写百分比或金额公建分摊，确保动态成本核实准确企业成本管理需求分析与解决方案第64页5、资金计划与付款管理：

合理计划、及时供血，提升资金利用率企业成本管理需求分析与解决方案第65页资金计划与付款管理体系建设关键点序号维度内容说明1合理计划项目全周期资金计划，资金筹措年度资金计划，分配、平衡月度资金计划，付款控制2控制超付风险付款金额<=协议金额+补协金额3高效流程信息协同、高效审批合理计划、及时供血，提升资金利用率。企业成本管理需求分析与解决方案第66页项目成本支出计划编制模型企业成本管理需求分析与解决方案第67页依据协议或合约规划编制付款计划已签协议按协议付款计划进行预测协议录入时分解出全部付款计划未签协议按合约规划进行预测合约规划编制或调整时更新付款计划企业成本管理需求分析与解决方案第68页年度支出预算年度回款预算至本月目标支出累计至上月实际支出累计至本月预算累计结余至上月目标回款累计至上月实际回款累计回款率本月资金计划限额=（支出预算累计结余–土地款）*回款率+土地款以收定支，还要与“以销定产”相结合，不然无法以收定支。资金支出计划限额策略：以收定支企业成本管理需求分析与解决方案第69页以收定支在项目年度预算基础上，参考市场环境，倒逼项目运行提速月度资金计划限额审批企业成本管理需求分析与解决方案第70页月度资金计划管理流程月度资金计划流程管理要求管理价值规范资金计划，提升资金利用率集团可监控到项目标资金需求集团可监控到遗留应