某集团股份公司财务部票证与印件管理办法

财务票证与印件管理制度1目的加强财务票证、印件管理及财务监督，规范财务流程。2范围适用于**集团股份财务票证、印件管理。3职责3．1税务主管：负责财务本部的销售发票、收款收据（含自制）的购买，登记，领用时的审核。3．2财务科长：负责本单位的销售发票、收款收据的购买、登记，领用时的审核。3．3销售会计：负责财务本部销售结算开具发票时审核确认收入额。3．4票证主管（档案管理员）：负责财务本部各种自制票证的印制、登记、领用；各种印章、证件的登记、盘点。4定义4．1外购票证：是指财务部（科）向税务、财政等部门购买的结算发票和收款收据。4．2自制票证：是指财务部（科）根据内部需要，统一印制的各类票证。4．3印件：是指由财务保管的各类印章、证件。5内容5．1外购票证5．1．1范围：从税务部门购买的各种发票、收款收据、从财政部门购买的收款收据、从运输管理部购买的港口专用发票。详见《外购票证明细表》。5．1．2购买：由税务主管或财务科长根据使用情况，向税务、财政、运输管理部门按规定申请购买。赤5锄．追1壶．递3台催登记：由税摧务主管或财蓝务科长登记腐《票证登记熊簿》，登记卸发票的购买松、领用、库芒存情况。杨5鞭．帅1闲．何4湖束领用：财务众本部的发票携使用单位，节在领用发票鸦时，由经办景人填报《票术证领用申请叶单》，经使加用单位财务厉负责人羡签雁字，转财务否部税务主管病审核，血会计机构负坦责人涉审批后领用上。第二次以砖后领用发票激时须将已用具完发票交由突税务主管检面查合格后，菠方可领用。伴5．1．5春琴开具妙5．1．5势．1女各类发票的冒开具，均应俘指定专人负后责。财务本羊部的货款结来算发票须经带销售思会计跪确认后开具坏。交5盘．帝1忍．评5惰．同2丧开具发票应眯当按照规定食的时限、顺赶序，逐栏、寸全部联次一筋次性如实开电具，并加盖古单位发票专梢用章。窄5.1.逐5醋.3恐器经税务机关羽批准，不需闸开具发票的叼销售行为可宵以不开具发鼻票。慌5顿．颜1狸．催6富其他要求埋5霞．树1做．当6米．气1击任何蜘单位不得转馅借、转让、每代开、虚开请发票；未经穗税务机关批住准，不得拆她本使用发票宅；不得自行死扩大专业发鲜票使用范围屡。劣5建．弱1扇．雕6测．贪2依甚开具发票的于单位和个人眉应当按照税使务机关的规石定存放和保俱管发票，不猪得擅自损毁刺。已开具的护发票存根联权和发票登记适簿，应当保您存5年。保半存期满，报蜘经税务机关膏查验后销毁策。桶5诚．就1颗．福6棒．享3羞未按规定开妹具发票及未执按规定保管度发票所造成泊的各项处罚聚，由负责开狠据、保管理匀发票的人承削担。魔俭.3.1筑下列行为属很于未按规定钞开具发票的支行为：舰1)障应开具而未滋开具发票；颜2)退单联填开或首上下联金额甩、增值税销揭项税额等内衡容不一致；姐3)论填写项目不钱齐全；腊4)筛涂改发票；抄5)辩转借、转让谅、代开发票狸；朝6)狡未经批准拆至本使用发票嫌；千7)箩虚构经营业茎务活动，虚趁开发票；庸8)毛开具票物不急符发票；陡悟病9)辣未经批准，料跨规定的使什用区域开具丙发票；饲10)唐扩大专业发钟票或增值税座专用发票开俘具范围；殖11)惕未按规定设陵置发票登记跨簿。芽搞.3.2符下列行为属梁于未按规定导保管发票的此行为：发1）冶丢失发票；市2）仙损(撕)毁制发票；抢形3）翠丢失或擅自淹销毁发票存捐根联以及发劳票登记簿；挣4）坡未按规定缴腊销发票。堡5．1．6右．4属于下此列情形之一丧，需要开具澡发票的，应众当开具普通焦发票，不得饮开具增值税扎专用发票：康1）耻向消费者销迫售货物或者感应税劳务的刮；送2）纪销售免税货济物的；泻3）隶小规模纳税浇人销售货物耐或者应税劳遮务的。告5算．桐1巴．伐6观．净5风其他规定按动《中华人民孝共和国发票贤管理办法》肢、《中华人辆民共和国发机票管理办法看实施细则》雅的要求执行菜。狭5惕．叫2亭自制票证燕5因．酬2舒．旱1秘由范围：详见持《自制票证谋明细表》。贫5唐．默2疤．英2恩灿印刷：由乱票证主管（弃档案管理员店）觉根据使用情能况，填写《河办公用品采脖购申请表》县，经求财务部经理赤等赖批准后，确誓定矮格式匀厂印刷。者5峡．持2卵．被3旁登记：由菜票证主管（离档案管理员裤）早登记《票证阻登记簿》，烛登记票证的茶印刷、领用纽、库存情况测。四5闸．代2誓．坝4树起领用：各类亮自制票证的核使用单位，胆在领用票证微时，由经办局人填报《票缠证领用申请及单》，经使景用单位财务并负责人眨签发字，转运票证主管（注档案管理员司）山审核后领用林。自制收款尘凭证的领用烧按外购票证律的领用程序秩执行。喜5裕．吉2暖．互5犁开具派5呈．慎2届．迫5妖．渣1鉴各类自制票痛证的开具，糟按相关要求躺如实填写。葬5雨．森2脆．介6黎曾其他要求脏5攀．柜2迫．夜6需．辣1勾竟任何单位不沈得将公司自朱制票证转卖惕或送给公司毅以外的单位填或个人使用塔。抢5被．令2戒．羽6计．艰2申井按要求认真渴填写，杜绝性浪费。恰5滋．拒2帽．糟6具．句3黄裹自制票证的柏种类、联次味、格式修改权与印刷由财甲务本部负责域。5．3印件虚5钻．抚3诱．妈1觉殿印件的种类类、保管人、太存放地点：栋详见《印章侍清单》、《辜证件清单》而。蜡5浪．钻3端．只2鄙畜印件的盘点艳：依照《财偏产盘点制度截》执行。特5唐．效3来．控3砌研印件的管理耽要求缘5吐．恶3置．毕3纺．毕1扒印件保管人惨必须妥善保尊管印件，不迎得转借他人初，如有遗失宫，必须及时灯报告财务部倦。袍5慨．统3颤．辉3勤．虹2裹财务专用章溜及法人章实机行分管制，鲜法人章由资奋金主管（财裂务科长）保凭管，财务专葛用章由出纳劳员保管。价5世．姐3怒．畜3坦．连3拳迟收款印鉴为盾现金业务的屠“手现金房收讫集”特与非现金业间务的秒“捧转账收讫初”编，赖保管静与使用杨人为出纳员敌与收银员；绍付讫印鉴为刺“散付讫轻”射，保管熊与使用销人为出纳员触；审核挂账痕、平账等印挤鉴为笋“件审讫隶”栗，保管与使熔用人为审核骄会计与财务滔科长。蛾桶.相4芹篮除日常资金剖支付业务外张，夺使用财务专检用章或财务尤相关证件需跌填写《印章屋使用审批轨与记录乐表》，私财务部内部佛事宜匀经喂财务经理鲜批准后方可抬使用受；其它事宜典经奖财务辆总监批准方砍可使用；涉床及担保等资州产处置事宜扩，经董事长荒等物权批准计后方可使用魄。婆6向相关羊文件曲6.1与《财务制度忍》怒裤DZF-C晴WB-TR歉-001谣6.2委《会计制度多》侄理DZF-C溪WB-TR对-002疮6.3沉《财产盘点栏制度》胀DZF-C为WB-TR宇-0267记录虽7.1储《印章清单里》丽改