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简介：企业集团内部审计模式 内部审计机构是集团内部监督体系的重要组成部分，其合理设置和职能的有效发挥对于企业集团治理结构的优化有着不可忽视的影响。企业集团内部审计模式的设计包括设置内部审计网络框架、确定内部审计的范围及内容、配备和管理内部审计人员等方面。 企业集团的不同组织结构 中国企业集团与其核心企业关系大体上有两种类型一是企业集团与核心企业之间存在一定的依附关系，在组织结构上表现为“一套班子、两块牌子”，集团决策机构与核心企业决策机构合一；二是企业集团与其核心企业之间表现为各自相对独立的关系，组织结构上实行“两套班子、两块牌子”，集团决策机构与核心企业决策机构分设。

简介： 此资料来自 www.3722.cn 台商讯息网, 大量管理资料下载 摘 要 并购是企业进入更广阔业务范围与市场领域，进行快速扩张的一种重要发展战略。企业并购的主要动机是谋求协同效应，即获取“11 2”的效果。它是我国转换企业经营机制，调整经济结构、产业结构，使我国国有企业走出困境的必然选择。但是，我国企业并购成功的案例不超过20。究其原因主要在于两方面一是交易缺口（Transaction Gap）；二是转化缺口（Transition Gap）。如何有效解决这两个缺口，是每一个并购管理者都不得不考虑的问题。 并购企业应根据其具体情况和条件选择恰当的并购模式、

简介： 企业财务管理办法 目 录 第一部份财务管理制度 一、 总则 3 二、 资金筹集管理及核算制度..5 三、 货币资金管理及核算制度12 四、 应收款项管理及核算制度16 五、 存货管理及核算制度18 六、 固定资产管理及核算制度24 七、 无形资产及其它资产管理及核算制度31 八、 成本费用管理及核算制度34 九、 收入.利润及其分配管理

简介：内部审计在治理风险和控制中的作用 A 遵守国际内审协会的属性标准（熟练掌握） 1、明确内部审计的宗旨、权力和职责（1000） a 确定内审的宗旨、权力和职责是否清楚地以书面形式记录并获得批准 内部审计是一种独立、客观的保证工作与咨询业务活动，它的目的是为组织增加价值并提高组织的运作效率。它采用系统化、规范化的方法来对风险管理、控制及治理程序进行评价，提高它们的效率，从而帮助实现组织目标。 业务保证工作和咨询活动 目的为组织增加价值并提高组织运作效率 方法方法系统化、规范化 对象风险管理、控制及治理程序进行评价

简介：内部审计如何在公司治理中发挥作用 内部审计如何在公司治理中发挥作用 内部审计如何在公司治理中发挥作用 一、内部审计在风险管理过程中的作用 1、内部审计在公司尚未建立风险管理的过程中，应积极向管理层提出建立风险管理过程的相关建议。如果公司尚未建立风险管理过程，内部审计人员应该提请管理层注意这种情况，并同时提出建立风险管理过程的相关建议。由于内部审计人员长期立足于本企业的具体岗位，比较熟悉公司的业务并能够随时深入到生产经营的全过程去了解掌握具体情况。审计人员只有通过周密详细的审前调查，收集到大量的第一手资料，从中发现存在风险的隐患问题，进行风险分析，才

简介：年度内审计划 编号SQ-8.2.1-01A-01 审核目的 检查本公司的质量管理体系的符合性和运行的有效性。 包括质量手册是否适用于本公司起重吊具产品的制造和服务。 对其实现全过程是否进行的控制与管理， 是否可以证实其有能力稳定地提供满足顾客和适用的法律法规要求的产品。 通过体系的有效运行和持续改进，以及保证符合顾客与适用的法律法规要求是否能增进顾客的满意。 被审核部门岗位 总经理，管理者代表，办公室，车间，业务部，质检部； 审核依据 1. GB/T19001-2000 idt ISO90012000 2. 质量手册 与程序文件 3．与

简介：内控制度与内控制度评审 一、问题的提出 内部控制是管理现代化的必然产物。广义上讲，一个企业的内部控制是指企业的内部管理制度体系，包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施，内部控制是一切经济组织活动中不可分离的部分，它贯穿于企业经营活动的各个方面，只要存在企业经济活动和管理活动，就需要相应的内部控制。而内部控制制度是指企业为提高管理水平和经济效益，实现既定经济方针、目标而在企业内部建立的一种自我制约和控制的组织、程序、手续、方针和制度的总称。它的基本任务是控制和协调企业内部各种活动，减少错弊的发生，提高工作效率，保证企业预期目标的实现，从而促进企业经营机制正常有序地运转。

简介：内部控制制度汇编 差旅费报销管理制度1 内部控制制度设计3 财务部各岗位人员应知应会标准14 原始凭证管理办法16 会计基础工作标准18 内部稽核制度21 内部会计控制规范──采购与付款24 内部会计控制规范──销售与收款27 内部会计控制规范──货币资金30 内部会计控制规范──基本规范试行33 仓库管理制度36 差旅费报销管理制度 为有效控制差旅费用的支出，提高各类业务人员的办事效率，使企业各项管理形成规范化和制度化，特制定本制度 一、因公出差的办理程序 1、因公出差人员必须事先填写“出差申请单”，注明出

简介：此资料来自 www.3722.cn 台商讯息网, 大量管理资料下载内控制度研发循环 研发循环（总说明） 编号 版本 日期 CR100 1.0 2002/01/01 内部控制制度 研发循环 文件管制等级 □管制文件 □非管制文件 文件履历纪要页 文 件 发 行 单 位 文 件 管 制 等 级 管理代表 □管制文件 □非管制文件 文 件 履 历 纪 录 版次 修 订 内 容 核准 权责

简介：福建玉祥集团有限公司 内部审计所需提供资料 一、 目的 本规定对集团内部审计所需资料做出规定，以保障集团内部审计工作得以顺利进行。 二、范围凡独立核算的本集团各分公司、子公司皆属之。 三、所需提供资料明细列示如下 一一般资料 1.试算表、资产负债表及损益表 2.所有重要合约及协议如租赁合约、工程合约、融资合约、保险合约及重要采购或销售合约 3.股东会及董监事会议记录 4.会计师验资报告 5.营业执照复印件 二资产科目 1.现金及银行存款 1