天能集团财务内部控制制度

天能集团财务内部控制制度1.概述本文档旨在概述天能集团的财务内部控制制度，以确保公司业务的合法性、准确性及公正性。财务内部控制制度是公司有效遵循法律法规、规章制度及公司章程等各项规范的重要保障。为健全和完善公司财务内部控制制度，提高公司信誉度和竞争力，进一步加强财务内部控制的有效性与适应性，特制定本质量品保证制度，以规范公司内部财务业务管理流程、规范各业务流程操作，落实公司各项财务业务合法性、合规性，具体实施及执行均受制度管控。2.制度主要内容2.1财务内部控制目标公司财务内部控制的主要目标是通过建立、健全和完善财务管理制度，确保公司财务信息的真实性、准确性及及时性；遵循各项法律法规、规章制度和公司章程，规范各种财务行为和业务流程，防止财务风险和损失，提升业绩及公司价值。2.2控制要素公司财务内部控制要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息和沟通和监督等五个方面。2.2.1控制环境在公司内部控制环境中，公司要合理配置资源，确定业务流程、职责与权限，制定规章制度，领导重视管理层面，提高内部员工控制意识。2.2.2风险评估公司财务内部控制需要在风险管理方面加强评估，确定重要的风险点，采取焦点式、问题式思考探索解决风险的方法。2.2.3控制活动公司应当根据相关规章和流程建立控制活动，规范各项业务的流程和操作，防止出现人为或系统性的失误和错误；保证财务信息是真实、准确和完整的，同时保证各项财务决策都是基于正确的统计和分析数据。2.2.4信息和沟通公司在内部控制中要保证良好的信息沟通，及时向管理层传递公司财务信息，并保证公司各级员工都理解公司财务目标及为实现这些目标所需的方法。2.2.5监督财务内部控制制度要求公司各级管理层立足于人员培训、业务流程改进、信息系统规范、财务信息绩效分析等方面进行有效的监督和内部审核。3.控制流程公司财务内部控制流程分为如下几步：3.1业务准备阶段公司的业务准备阶段是财务内部控制的重要环节。在这一环节中，财务部门需要将所有的业务准备事宜列出来，包括各项业务流程、部门职责及权限、人员配置，出具详细的业务准备清单，确保所有岗位的任务安排清晰、有效。3.2执行阶段在业务执行阶段中，财务部门需要对各项财务事宜进行详细的检查、验证，严格按照相关规章制度、法律法规执行，确保各项决策的正确性，避免出现业务流程中的错误和疏漏。3.3内部审核公司财务内部审核环节是将执行阶段中的财务活动进行深度审计，对财务活动和业务流程进行结构性检查，以及产生的各项数据进行细致的检查和核对，以确保外部审计时的安全和有效性。3.4外部审计公司在采取财务内部控制制度的基础上，还需要进行外部审计。外部审计是衡量公司的内部控制系统是否有效运行的关键指标，通过对财务数据的分析和评估，评估公司的财务目标是否能够达成，财务数据的完整性、真实性和准确性等。4.控制的责任公司全体员工都应当为公司的财务内部控制及监督贡献一份力量。公司内的所有部门和职位必须严格遵守公司的财务内部控制制度，明确责任与权利，执行规范，防范和纠正各种财务风险和业务风险。5.结语天能集团将继续加强财务