报销轨制手册2

第一章出纳作业处理细则本处理程序包括现金及银行存款收入与支出等作业。出纳人员对各项货款及费用的支付，应将本、支票或现金交付收款人或厂商，本公司人员不得代领现金或现金支票，如因特殊原因必须由本公司人员代领的需经总经理核准。本公司一切支付应以处理妥善单据为依据，任何要求先行支付、后补手续者均应由公司财务副总经理或总经理通知财务经理。财务部不得将未填写完整的支票交付任何支款人员。支付款项应在凭证上由领款人签字确认，付讫后加盖付讫、日期及经手人戳记。本公司支付款项的付款程序悉依照下列步骤办理：1、原始凭证的审核。2、国内工程发包款应根据统一发票、普通凭证以及收到货物、器材的验收单并附请购单、经有关单位签章证明及核准，方可送交财务部办理付款手续。3、预付、暂付款项应根据合同或核准文件由经办单位填具付款申请单，注明合同文件字号，呈报总经理后送交财务部门办理付款手续。4、一般费用应根据发票、收据或内部凭证经有关主管签章证明及核准方可送交财务部门办理付款。5、会计凭证的核准。6、财务部门应根据原始凭证开具相关的付款单据。7、财务部门开具付款单据时应先审核原始凭证是否符合税务法令及公司规定的手续。8、付款单据经财务经理、分管财务副总经理及总经理核准后送交财务部门转出纳办理支付事宜有关船务、运费、外汇、结汇款、房租以及各项费用等需预付支出款，应填具请款单，并将相关文件的复印件一并送交财务部门以预付或暂付方式制票转出纳办理支付。本公司各项支出的付款日期如下1、国内采购货品的付款超过5万元，应提前两天通知财务部出纳人员养2、度一般薪费用漠的付谨款经挪常发东生的沫费用寄，仍小以前秋项期晨限办跪理晌3、足内部考员工希费用教每天邻支付摄的以虏原始亮凭证代齐全哪并经锋核准全者为屡限赌4、叙薪金愁的付花款，叉公司钻职员除每月恼28份日发分放基仓本工柔资，简因特悠殊情宗况需郑提前蝴支付志者，光得由蚕经办苹部门巡另行晚签呈理财务状经理欢转呈榴副总捧经理率、总太经理刮批准孟后再殊予支肝付扬财务弟部门王支付纷款项受倘有铸扣缴洁情况僻时，膜应将谦代扣葡款项骡于支炮付款思项时摆一并链扣留圈薪金送的支炒付应她由人暑事单丹位根并据考纯勤亚记录如编制感薪金拆表，的于付贝款期乳限前键一日道送交您财务纯部门威。归业务弄部门闪于收储到货肃款后需应将娱其中自所收遭货款怠解缴咱出纳余，出迹纳应瑞将解案缴凭县证送太交会嗽计人裂员并捎据以臭编制之付款营凭证朗。闭第二勺章品个人朝借款候财务第管理恭规定歪关于瓜从公但司借外款及启以公趁司名咸义担捐保的复管理缝规定贞公司企员工摆因公仅出差旗或因钞公需络现金酱支付头相关咱款项类时，脏经相厌关领航导批装准可蒙予以域借支之相当悔金额百的现千金。降各项润因公彼借款转金额丢1赏00搞0元煤以内示报分说管财潮务副稍总经镇理最就终审学批，正超过徒1雄00王0元菠的，元须报嫩请总骂经理极审批误。防欠款螺人员货归还魔借款吓时，睛需以滴合法逐的票号据按吐规定浴程序出报销耕，余胞款须游以现链金交全还公悟司，左不得庆以白滥条充咸抵现拐金，蜘亦不沫得以斗其他典人员这的借源条代堵替还兔款。纲借款群人员置应及栽时还美款，减每月须26惕日前市欠款除员工助须将幸自己推当月丢的欠艺款结怒清，虏如遇凶相关你领导直出差说在外泄地，碧借款钞人员枣必须妨于每监月2呀6日煮前将冠经财筝务审割核的拣单据穗金额基报到连财务覆部会和计处去备查非，否疲则财慎务人久员在夕发放近本月脉薪金考时应亡将其留借款奖从中猴扣除搏。请上月延26句日以下后的钳借款搁和有葵特殊感情况粗无法王回公挺司报伴销者柴，必鞭须于陈下月派26走日前帮结清女借款开；超失过期努限的昆，其啊报销闪单据董财务会部不筝再接学收，胀并要渐求其辛以现牛金形固式归冤还借股款。量一次挽借支舰金额撑在5广万元米以上竞的，导须经盆总经外理签创字同京意并日提前退一天粉通知船财务愧部；握申请维现金绢借支只额度斯额超萌过1括0万费元的追，原阅则上防采取店注卡贷方式巷（即面将款优项存碌入借着款人病的实程名银术行卡亿上）滩。杂员工逮一次拨借支汉限额犯分别触为：稿公司脏副总属（含烤总师凝）及皮以上傍管理啊人员看为1栏0万架元；奸市场糠总监虎、部良门经替理、湿项目字经理覆为5生万元村；其求他员至工为霞1万卡元；者超出纽以上伪借支抖限额床的，坑须书宫面申般请总撒经理等或其厌授权湖人批帮准。律公司活员工饼借款萝余额谢（累核计未宴还款姥金额糊）限素额分式别为展：公熄司副信总（紫含总散师）从及以侦上管炮理人辛员为愈10圈万元宝；市源场总目监、黑部门盏经理汽、项套目经旧理为献5万鼠元；糟其他或员工条为1狭万元此；任姓何人枣员超防过借态款限倾额尚硬未还骑款的藏，公陕司坚影决不要予再愧行借扔款，哨特殊圆事项桥书面浓报公梨司总葛经理爪，由浸总经动理通州知财棉务部口。般公司气员工司借款补采取提“拣借款炊地报裁销原袋则败”采，即遵员工谅在何末处借象款，卡就在垄何处另报销垄或还则款，酱不得眉在一星处借养款，淹在另桶一处诱报销侧。钳未经坚总经改理书亲面同胳意，港公司痕不得弯对公形司以锣外员念工或胁企业稻借款糕。军未经截公司稳财务帮部同怕意，某各项貌目部严不得薯对本馆项目筝部以回外的驱人员照进行榴个人桌借款猴，亦腾不能投接受瓦其报拉销凭棚证。找二、碌借款耐手续辆及流踪程礼借款决时，誉由借很款人客填写趴借款打单，李借款甲单应叼注明未事由历、人批员、孝部门灭、借庸款金镰额倚等，似借款界人不幻得故献意虚杰夸借溉款金苦额。骑借款晌人填尽写完抽毕相炕关事舰项后云报部省门经仿理审收核确谋认，乒经分遮管副猴总签冤字后狗，报放财务鸦副总跪审批讨，借隙款金慈额超壳过尽1侄00设0元两的报贤总经班理审构批；失经财拼务经浓理核旦准后余，由秤出纳元处凭祸手续苹完备牧的借殊款单梢借支武现金酬。挠借款熊人在狸外地国，公榆司将牲款项钢存入隙该借房款人剖卡上截的，锈借款唯人回妥公司安后应墙先到脸财务曲部补恋充借诱款手鞠续。甩三、多违反腰制度菊的处所罚规曲定拐公司悟员工耕不得躺虚构举借款百事项洋进行躬骗取淘公司娇借款遍，一软旦发壳现公勇司除蚁要求哗其立展即归者还借吴款外垒，将禁按其夸借款健金额露的1火0%殖进行敌处罚其。员超过虾借款敞余额盼限额驾的员枝工，骗须在牙每月蝇26辞日前砍将款岁项还授回公宪司，吵或者膜书面藏报公辛司总乡经理截批准密，否弊则公浸司将蒸视同答虚构险借款利事项察进行舟处罚愉。通各部嚷门负虾责人故对本裹部门脏的个得人借退款的拘安全颤性及吓制度运遵循秃情况礼负责征，无插论何天种原稍因引吧起的烈本部汗门员滑工违艘规借蛛款，愿除对春违规倦员工避进行隔处罚咳外，班部门畏负责撑人亦浓要承箱担相残应的户责任畏。引请起公展司经亦济损去失的卖，在圾由员需工本仪人赔夸偿损蔑失后珍，对访部门怕负责疗人进嚷行相愁应的钳处罚症；如砍果本洽部门膀员工顿未能张赔偿滔公司值的经袍济损式失，巧应由局部门狗负责元人进筋行相僻应的帮赔偿代。鼓本制失度以汪及本荣制度填的修询改由桥总经锦理办胜公会伏研究寺决定肌，经袭总经证理签荡字后垄施行鲜，由银财务音部负漆责解节释。延二起○○若五年竟八月序一日毅第者三牵章待差旅翼费报伶销制译度舞一、屈关于他从差册旅费猪报销浪的有圣关规优定好公司雁员工循因公璃出差讽或时于，经归相关扶领导成批准袍可予筋以借滋支相艺当金气额的架现金策。梁出差苹人员疲回公拥司后疫一周违内，滤应按残规定羞到财劫务部茄报账呼并结狮清借麻款。侨报账顶后结暴欠部恢分金药额，招或回杰公司心一周朴内到耍不办孤理报辜销手巩续的脑人员奇，欠廊款财妖务部票门有悉权在片当月华工资献中扣咏回，谜并处萌以每貌拖延越一天轮按欠军款金跌额千眼分之异一，际且不论低于月10喜元的尘罚款讲。升出差蜓人员则需以哄合法挎的票凡据按存规定谊程序连报销插，不施得以甘任何诚形式孤的白泊条、筹收据侵进行示报销落。帝差旅物费开盗支范栏围包标括：狡员工架因公乎出差翅发生繁的合诸理且蝶符合煎规定祝的车海票费醉、机住票费垒、船纳票费喊等交然通费兰用以伶及住聚宿费馆、其蛾他各付种补旦贴、败零星败开支剃费始用等贴。芬部门隙经理筋、项耕目经纱理以臂下岗飘位的却员工荷原则解上不庆得乘狂坐飞隶机、挨火车阀软卧肠、二斯等及宪二等琴以上逆舱位尘。因针工作修需要疤乘坐庄飞机茶、软鲁卧、鄙二等怕及二课等以伶上舱竹位的掠，需诱作出坦书面销说明死并报爽请公员司总担经理属批准鸭。寸费用控标准堆按不捧同地颗区及脖职务勉或职狂称划软分涛⑴眯出秧差人劣员往湿返车需船费兴以外四的住物宿费篮，市怕、县地内交断通费忘及伙碎食补蜘助按啄以下姨标准抹实行柏费用妥包干输、节贡约归冶己。块a.骨国内泰直辖增市（效北京蚊、上帮海、衰天津趋、重纺庆）天、特箱区（糟广东视省、腹福建寒省、夏海南搏省）筋每人告每天利15敞0元五。时b.抛省会狡城市调及沿蓄海计填划单维列市牲每人渴每天典12浊0元鹊。骗c.赵一般饮城市本每人腾每天层10予0元读。室d.郊县级弟或县该级以斯下的欧每人弓每天弦80野元。手各部业门负鸟责人习或中栋级以得上职郊称的捕每个恼档次叫增加敢20餐元。级⑵躺从丹晚8滩时到篇次日史早7炎时期道间内伶乘坐崖6小拢时以眼上或突连续艳乘坐汁超过吊8小税时以贩上的冲可购乌买硬贯卧车壶票，案不买乐硬卧常车票存的凡谎乘慢梢车或担直快标车的贵，按术同等孔硬座广票价亮的7驼0%迹发乘准车补老助。弱乘特振快车患的按灰同程都硬座半票价古的5帽0%带发乘拖车补垒助。展⑶完凡钟参加那交费搭会议窑和旺短期览培训醋的人苦员委必须腔经总随经理便批准度，且饭一律垒不发撇补助巾费，制按会冤议召检集及般培训连机构框的统晓一安区排据镇实报拾销。捧⑷归到纪济南根近郊毁地区架出差雀，如蛛章丘纵、长述清、暖济阳零、商虹河等嫁区县芦，除替报销因交通白费外臂，每版人每聋天补父贴1蛙0元创。树⑸狂常哀驻市逗外工软地的煮员工佩，其谦住勤劣补助迁按各窝项目馒部财愚务制贴度规子定的扣标准巧执行贩。本偏规定膛所指央的常炉驻外裹地员选工是熟指因挡工作弓需要致，需只常驻摄外地厘30较天以蹦上的转员工陕。常判驻外州地员技工应稼由驻蚕外项修目经云理或枝部门寇主管肥书面温列明迎并报圆财务嘴部门吼备案饿。灶⑹因同励行出寄差人屡员，骡同性悦别者赠要求迫两人乎同住县一间抗（即来每两累个人劲只能窑报销劝一间映客房慢住宿谷费）末；总吓经理柴及副屡总可浊单人漏单间鲜；其循他因数工作碗需要港住单辱间的欣员工杀需报葵请分折管副咳总经找理同还意。左⑺碧市猎内出则差，琴市内疤交通下费（荒不包括括出寇租车箩票）裤据实谨报销拒，如林若误撕餐，玉每人片每天粮补助疾5元醉。侧⑻事出框差期阿间因坦工作玉需要剩或生芽病等旨原因扎需延捉长出张差时退间或咽改变扎差旅拒路线否，应胆立即晌请示叮公司屈批准润出差闻的领瘦导。事未经规许可质而擅林自延俩长出融差时锋间或籍改变绍差旅爪路线胸者，民不予蒙报销某差旅钳费；落情节令严重霞的，价按照弊公司矩有关率规定妻予以乓处分貌。英⑼伪出按国人偶员出娃国前毅应有斗书面管计划宜书并缩经总葛经理线批准脚，原贼则上厌应参乒与组泡团（芹旅行镜社）挖出国润；在凡出国静前出饶国人馆员应伶编制称出国把费用攻专项约预算呼审批互表报耍分管古付总妙经理死审核夹同意象，经阶财务糖副总劫和总告经理辣核准斥后实抛行。辞费用喊专项朗预算祥包括途以下子内容塞：国疮内、辅国际练机票脊，餐局饮费校，交按通费惨，住撤宿费序，礼充品费齿，门牛票费嚼，通环讯费差，小肝费，遗娱乐椒费用孟，其压他零复星支吸出等叨。出烤国人抚员在务报销齐时应广根据骆差旅剑费报废销程贺序及郊要求匹粘贴落所有殊票据捡，并熄履行颗差旅朱费报取销程畏序。蜘⑽并出野差当网天往洲返的风差旅赵费报泳销标程准为冠每人骨每天豆30咏元。毕⑾善出炊差时狂间在寺报销无时算机头不杜算尾她，经女领导留批准伏乘坐残飞机育、软档卧者篇当天系不计披算出香差补绪助；丙有舱亩位的字客船架、有黄卧位深的火虑车及掉汽车缸不计技算住评勤补继助；渔凡出正差途丸中当距天有料招待爷费和怀出租硬车费宝支出告的，中每人矿每顿爽伙食与和市糕内交坦通费劈补助丈各扣葡减5晒元。补⑿浮凡闯出差弹期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