绩效自评复核实施方案-文库

关于财政局绩效自评复核的实施方案一、项目实施背景依据《中华人民共和国预算法》《关于全面实施预算绩效管理的若干意见》，为深入贯彻落实党的十九大关于建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度，全面实施绩效管理的重要部署，实现“花钱必问效、无效必问责”，提高财政资源配置效率和使用效益，提高预算管理水平和政策实施效果，制定《绩效自评复核实施方案》。二、项目实施目的通过绩效自评复核，促使各单位完善绩效自评工作，提高各单位绩效自评工作质量。三、绩效自评复核内容（一）自评材料质量1.自评工作规范性（1）本级资金能否布置各个资金使用单位开展自评。是否按规定格式和要求撰写自评报告，且自评报告结构完整，能包括基本情况、绩效目标、自评结论、自评分析、主要绩效、存在问题、建议意见等内容。（2）自评附件是否齐全，基础信息、指标得分情况、佐证材料等内容是否准确、完整，是否存在重复、无关的材料。2.自评成果充分性（1）是否根据评分规则合理对每个指标赋分，且能够详述每个指标的得分与失分原因。（2）佐证材料是否与每个指标形成对应的匹配关系。（3）佐证材料是否与自评报告中每条绩效、问题形成对应匹配关系。3.自评工作及时性是否在规定时间内组织完成自评工作，并在规定截止日前通过“财政一体化系统平台”报送自评材料。4.自评信息公开非涉密事项是否按照我市信息公开有关要求对自评情况、自评报告等及时公开。（二）自评成果1.预算执行率预算执行率×本项目赋分。预算执行率=评价基准日实际支出/项目预算支出。2.资金调整率年内是否发生资金调整、是否改变资金用途。发生资金调整的，是否向财政部门备案。3.项目监管各部门能否对项目进行监督管理，并适度对项目用款单位进行现场勘验（或者未进行现场勘验但有合理理由）。资金主管部门能否按照相关要求对项目进行监督管理，并提供相关佐证材料。4.目标完成情况评价项目绩效总体目标完成情况，各子项目绩效目标完成情况，是否有佐证材料支撑。5.自评分析客观性部门自评总分与复核总分的偏差。6.加减分项（1）加分项：年内项目实施是否获得中央、省委省政府、市委市政府或区委区政府表彰或获得经验推广应用。（2）减分项：在国务院大督察或人大审计、监察等监督检查时是否发现问题并被问责。四、实施步骤（一）各单位自评阶段绩效股收集财政局各股室的监督需求，抽取一定金额以上的项目，布置各单位实施项目绩效自评工作并准备支撑自评结果所需的证据资料。（二）自评复核阶段1.编制复核计划我司根据区财政局拟实施绩效自评复核项目的数量、类型，编制《复核计划》，收集与复核项目相关的行业政策法规。2.内部培训我司进驻各单位前，对项目组成员组织内部培训，统一复核方法、强调工作纪律、培训与复核项目相关的行业政策法规、审前提示各项目类型可能存在的风险点。3.案卷复核我司项目组向自评部门实施口头询问，宏观上掌握项目的绩效情况。收集并审核各部门的绩效自评资料。抽查项目实地查看。（三）撰写复核报告初稿1.撰写报告通过实施绩效自评复核程序，依据取得的证据，撰写绩效自评复核报告。2.内部复核经我司质控部门审核后，向财政局绩效股提交绩效自评复核报告初稿。（四）征求意见阶段绩效自评复核报告初稿提交财政局绩效股审核后，由绩效股向各单位发送征求意见稿。（五）形成最终绩效复核报告五、人员构成本次绩效自评复核项目