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文档简介

第页共页xx小学财务管理制度模版小学财务管理制度模板第一部分：制度概述1.1制度目的本制度的目的是规范小学财务管理工作，确保财务资源的合理使用和监督，保障学校经济运行的稳定和健康。1.2适用范围本制度适用于所有xx小学的财务管理工作。1.3制度依据本制度的制定依据包括相关国家法律法规、教育主管部门文件和学校相关规章制度。第二部分：财务管理职责和权限2.1财务管理职责校长是财务管理的最高责任人，负责全面指导、协调和监督学校的财务管理工作。具体职责包括：（1）审批预算和财务开支；（2）监督财务人员的工作；（3）定期审查和分析财务报表；（4）决策制定和财务管理相关事宜。财务主管是学校财务管理的具体负责人，负责具体的财务管理工作，具体职责包括：（1）编制学校财务预算；（2）负责学校日常财务记账和账务处理；（3）准备和提交财务报表；（4）协助校长进行财务决策。2.2财务管理权限校长有权审批一定金额的预算和财务开支事项，并对财务报表进行审查和分析。财务主管有权进行学校日常财务记账和账务处理，并准备和提交财务报表。第三部分：财务流程和制度3.1预算管理（1）每年制定财务预算计划：根据学校工作需要和财务状况，每年初制定全年财务预算计划。（2）审批预算计划：校长审批并下发财务预算计划，财务主管负责执行。（3）严格控制预算执行：财务主管负责控制预算执行情况，及时发现和解决超支问题。3.2费用管理（1）严格控制费用支出：财务主管负责对学校日常费用支出进行控制，确保支出符合财务预算。（2）审查和审核费用报销申请：财务主管对费用报销申请进行审查和审核，确保报销无误。3.3收款管理（1）学费收缴：财务主管负责制定学费收缴制度，并监督学校各部门按规定收取学费。（2）收款账务处理：财务主管负责学校收款账务处理，确保收款记录准确无误。3.4财务报告和分析（1）财务报表编制：财务主管负责按照规定周期编制财务报表。（2）财务报表审查和分析：校长负责定期审查和分析财务报表，及时发现和解决财务问题。3.5资产管理（1）资产采购管理：财务主管负责学校资产采购管理工作，确保采购合规和资产安全。（2）资产登记和盘点：财务主管负责学校资产登记和盘点工作，确保资产记录准确无误。第四部分：财务监督和内控4.1财务监督（1）内部审计：校长有权组织内部审计，对学校财务管理工作进行检查和评估。（2）外部审计：校长有权委托第三方进行外部审计，对学校财务管理工作进行独立审核。4.2内部控制（1）制定内部控制制度：财务主管负责制定学校的内部控制制度，并确保各部门遵守。（2）内部控制培训：财务主管负责组织内部控制培训，提高各部门员工的财务管理意识和能力。第五部分：违纪违规处理对财务管理违纪违规行为，学校将按照相关规定进行处理，包括警告、记过、降职、撤职等处罚，并进行相应的追责和纠正措施。第六部分：附件（1）财务报表模板；（2）费用报销

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