证券从业考试证券发行与承销模拟试题和参考答案2

B、19、IAS规定长期投资权益低于%,采用成本法()B、1A、1/2以上A、1/2以上21、股东大会作出特别决议，应当由出席股东大会的股东所持表A、1/222、公司的法定代表人为()A、5000万A、1绍()A、5% 申请()A、破产费用70、企业股份制改组的目的()71、证券公司立项阶段选择企业考虑的因素有()74、原则上应随同生产性资产进入股份公司()B、长期投资C、董事会C、产权归控股公司D、赠与C、横向测试A、标题和报告日期标准答案：ABCDE85、发行人申请初次公开发行股票时，应当符D、股本总额不少于1亿元E、近三年连续盈利D、计算期内任何一年的净资产收益率均不得低于8%88、股票发行审核委员会由组成()B、社会有关专家E、证券交易所有关人员C、用于配售部分的股票介于公开发行量的25%~-75%之间D、战略投资者的配售股票自该公司股票上市之日起3个月后方可上市流通B、上网费E、其它费用E、提高公司运营资金比率的限制条款D、投资人的心理状态B、总经理E、董事会秘书C、最近3年中资产流动性的情况及其变化趋势D、最近3年中利润构成、盈利水平变化趋势及原因E、最近3年股本及其它净资产项目的变化情况C、各类资产增(减)值幅度D、各类资产增(减)值的主要原因B、配股主承销商121、主承销商或副主承销商不得与发行人相互持股5%以上，或者互为前10名股东()123、按照发行主体可以把债券分为政府债券、金融债券、企业债券和公司债券。()124、短期债券、中期债券和长期债券的期限分别为1年以内，1年以上、3年以下和3年以上。()125、武士债券属于欧洲债券()126、一般来说，债券期限长，利率则应该高；到期一次付息的利率应高于则可以发行长期债券()128、债券发行人要发行债券必须申请信用评级129、CC级债券是充分投机性债券，专指无力支付债息的公司债券()130、反映公司资本的运用效率和公司的经营效133、债券的优先次序越靠前，其信用级别越低()134、金融债券的发行方式有自办发行和代理发行两种()135、国有企业改建为股份有限公司的，发起人可以少于5人，但应当采取发起设立方式。()136、股份有限公司的设立一般有确定发起人、申请与报批、募股缴款、创立、注册登记等五个步骤。()137、创立大会应有代表股份总数2/3以上的认股人出席方可举行。()138、根据我国现有的法律、法规规定，股份有限公司的登记机关为县级以上工商行政管理部门。141、有担保公司债券指公司以自有的全部或部分财产担保到期还本付息的公司债券。()142、现任国家公务员不得担任股份有限公司的董事()143、董事可以决定以公司资产为本公司的股东提供债务担保145、会计提供的信息主要以货币和实物为计量尺度。146、帐户式资产负债表的优点是便于编制比较式资产负债表147、单步式损益表是将损益表内容作多项分类列示149、公司账面利润与应纳税利润之间由于存在纳税调整，会产生两种差异：永久性差异和暂时性差异153、公司应当自作出合并决议之日起10日内通知债权人，并于30日内在报纸上至少公告3次。()154、股份有限公司分立，指一个股份有限公司因生产经营需要或其他原公司。()155、只有当股份有限公司资不抵债才能宣布破产156、债权人会议同意和解协议，需要债权人过半数同意，这些债权人所代表的债权应占债权总数的2/3以上。()157、股份有限公司破产财产指按照破产程序对股份公司债权人的债权进行公平清偿股份有限公司的部分财产。()标准答案：错158、破产申请发生时已经为债权设置担保的财产不得作为破产财产()159、破产财产的分配是清算程序中最关键的部分。160、有限责任公司依法经批准变更为股份有限公司时，其折合的股份总额应当相等于公司净资产额。161、拟上市公司对外投资不得超过当时公司净资产的40%()162、股票发行申请未被核准的不可提出复议申请()163、发行人公开募集股份，必须公告招股说明书()164、证监会可以授权证券交易所依法核准股票上市申请()165、只有在价值影响因素明确并可量化时，才可以采用现行市价法评估资产166、不同公司投入股份有限公司的同类资产在进行评估时，应根据不同的评估目的采用不同估()167、国家股是指具有法人资格的国有企事业单位及其他单位以其依法占有的法人资产向独立于自己份公司出资形成或以法定程序取得的股份()168、国有法人单位所拥有的企业，以全部或部分资产改造为股份公司时，进入公司的净资产折界定为国家股(170、发行人应向中国证监会报送经五名具有证券业务资格律师及其事务所签字盖章的法律意见书()171、当公司负债率过高时，通过发行股票增加公司的资本，可以有效地降低其负债比例，改善公结构()会()185、一般来说，对利率已经确定的国债，采用缴款期招标186、美国式招标以募满发行额为止所有投标商的最低中标价为最后中标价，全体投标商的中标价是单一187、荷兰式招标以募满发行额为止中标商各自投标价作为各中标商的最终中标价，各中标商的认购价不同。()189、在物价比较平稳时，人们会倾向于实物储蓄，从而抑制了对国债的需求()190、承销商自己确定的分销价格与承销商同发行人的结算价格之间存在的差价，就是承销商的收益()191、凭证式国债的手续费率为千分之四点七192、我国1997年11月颁布的《证券投资基金管理暂行办法》规定，目前我国只允许设立契约型基金。()193、根据我国现行法规规定，发行境内上市外资股应当委托具有承销资格的境内证券经营机构担任主承销商()194、境外证券经营机构拟担任境内上市外资股的主承销商、副主承销商或国际协调人时，应当具备的条件之一是最近3年财务状况的各项指标符合所在地证券监管部门的风险控制要求()195、按照许多国家的法律，私募发行的招股文件仅需在股票发行地作简单的备案审查196、在单纯私募的情况下，正式承销前的市场预测和承销协议签署仅具197、