护理院财务收支审批管理_第1页
护理院财务收支审批管理_第2页
护理院财务收支审批管理_第3页
全文预览已结束

下载本文档

版权说明：本文档由用户提供并上传，收益归属内容提供方，若内容存在侵权，请进行举报或认领

文档简介

财务收支审批管理财务收支审批人员、审批权限财务收支审批人员为保证单位资金合理使用，提高资金使用效率，院长负责全院的财务收支审批工作；财务收支凭证，由财务负责人审核、签章后方可办理。审批权限单位内部各部门编制的各项年度收支计划，须经部门讨论后上交主管财务的院长或院长办公会审批。各种工资、岗位工资、奖金等，必须有人力资源部门审核列单后，经院主管领导审批，方可由财务部门开支。购置仪器、设备等各种固定资产、专控商品，必须经主管财务的院长审批后，方可办理有关手续。集体福利基金的开支，必须报请主管财务的院长审批后方可开支。财务收支审批程序收支审批程序各项收入、支出必须按照国家的法律和规定办理，不得搞非法经营，不得违反财务开支规定；收入包括：财政补贴收入、上级补助收入、拨入专款、事业收入、其他收入等，各部门全部收入均须纳入年度收入预算；各项支出，均须统一管理，根据年度预算层层报批同意后方可执行。专项业务的审批程序购买固定资产的审批程序：事业基金、专用基金购置或更新固定资产，先由部门提出可行性报告与用款计划，报经主管财务的院长审查同意后方可实施；专项拨款购置固定资产，须先由部门列入专项计划，经主管财务的院长审查批准后方可实施；购买固定资产，需经主管财务的院长签署同意后，再签订购买合同等有关手续，购入的固定资产必须登记入账。购买、领用库存材料的审批程序：为减少库存、加速资金周转，各部门必须按实际需要，订出物资采购计划。购买前，有关部门要提交购买申请报告，由院长同意后方可购买。物资到库后，应由物资管理人员逐一验收入库，同时建立库存物资管理帐。材料、物资应实行定额管理，使用前要填写领料单，并经主管物资工作的领导审批后，方可领用。大额款项的审批程序：凡一次使用资金1万元以上的（不含经常性支出）需填写《大额资金审批表》，由经办人、部门领导、单位领导签章。对临时采购计划金额在1万元（不含）以上，10万元（含）以下，须经院长办公会讨论通过后作出决策。对临时采购计划金额在10万元（含）以上的应事先准备好项目可行性报告，提交院长办会讨论通过后，报福利处领导批准。需申报的项目：购建固定资产、基建支出、其他需要申报项目。凡属大额资金申报范围的支出，须持手续完备的审批表办理结算业务。凡经院长办公会研究决

人人文库> 全部分类> 行业资料 > 各类标准

温馨提示

  • 1. 本站所有资源如无特殊说明，都需要本地电脑安装OFFICE2007和PDF阅读器。图纸软件为CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.压缩文件请下载最新的WinRAR软件解压。
  • 2. 本站的文档不包含任何第三方提供的附件图纸等，如果需要附件，请联系上传者。文件的所有权益归上传用户所有。
  • 3. 本站RAR压缩包中若带图纸，网页内容里面会有图纸预览，若没有图纸预览就没有图纸。
  • 4. 未经权益所有人同意不得将文件中的内容挪作商业或盈利用途。
  • 5. 人人文库网仅提供信息存储空间，仅对用户上传内容的表现方式做保护处理，对用户上传分享的文档内容本身不做任何修改或编辑，并不能对任何下载内容负责。
  • 6. 下载文件中如有侵权或不适当内容，请与我们联系，我们立即纠正。
  • 7. 本站不保证下载资源的准确性、安全性和完整性, 同时也不承担用户因使用这些下载资源对自己和他人造成任何形式的伤害或损失。

最新文档

评论

0/150

提交评论