银行帐户管理新规制度

银行帐户管理制度总则第一条为规范企业资金账户管理，确保企业资金安全，依据国家《银行账户管理措施》等法律法规，结合企业实际情况，制订本制度。第二条企业资金账户包含但不限于银行账户、第三方平台账户、分期付款账户、邮局汇款账户、POS账户、手机支付账户、个人银行卡账户等。第三条本制度所指资金账户仅为银行存款账户，关键包含基础存款账户、通常存款账户、临时存款账户和专业存款账户。第四条各企业财务部为银行账户管理责任部门，负责所在企业银行账户开立、变更、撤销、使用管理，集团财务中心运行管理部进行监督和检验。第五条银行账户开立、撤销需上报集团财务中心运行管理部审核，银行账户变更需上报集团财务中心运行管理部立案。第六条全部银行账户遵照“收支两条线”标准，专户专用。第七条本制度适适用于集团企业和所属分、子企业及其分支机构。银行账户管理信息库第八条企业建立银行账户管理信息库，企业及其全部分支机构开立和使用银行账户必需全部纳入银行账户管理信息库登记立案范围。第九条企业银行账户管理信息库关键包含以下内容：户名全称（包含外币银行账户汉字和英文名称）开户银行全称（包含外资银行汉字和英文名称）银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不一样币种）账户类别（指基础户、通常户、外债户、资本金户和其它）账户属性（指对公账户）账户用途（指综合、收款、付款、其它等）账户管控部门（指实际负责账户管理企业）开户日期、账户变更日期、销户日期财务专用章全称、人名章名称10、网银U盾数量和权限第十条集团财务中心运行管理部负责银行账户管理信息库建立、日常维护和动态管理。第十一条集团财务中心运行管理部应立即搜集和更新信息库内容和统计，确保立即、全方面反应企业银行账户真实情况。运行管理部应该定时（每十二个月最少2次）和各账户管理企业共同对银行账户管理信息库数据统计进行全方面查对和清理。第十二条各企业违反要求设置未纳入银行账户管理信息库银行账户，将被视作“账外账户”严厉处理。银行账户管理第十三条银行账户管理直接责任人为出纳，企业责任人、财务责任人和出纳主管负领导和连带责任。第十四条各企业须明确银行账户管理直接责任人，在集团财务中心运行管理部立案。直接责任人必需含有对应素质，并依据本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手续和日常使用管理，建立健全本企业银行账户管理档案。第十五条银行账户必需由各企业财务部门统一开立，统一管理，严禁违反要求多头开户，严禁出租、出借和转让银行账户。第十六条各企业银行账户开立、变更、和撤销，必需填写《京东商城银行开/销户申请表》向集团财务中心运行管理部提出申请，获准后方可实施。第十七条为了确保资金安全，提升资金使用效率，各企业银行存款余额实施限额管理制，超出限额部分当日下午4点之前汇入集团指定银行账户。第十八条各企业财务部门应填写《银行存款余额限额申请表》向集团财务中心运行管理部申请核定，并报财务总监和财务副总裁审批。第十九条各企业财务部门应保管好所管理银行账户对应印章、网银U盾（具体请遵照《印章管理制度》和《U盾管理制度》），确保银行账户安全。第二十条企业银行账户关键用途分类以下：基础账户为综合性账户，可用于缴税、提现、工资薪金及日常经营费用支出等；通常帐户用于核实各企业经营性业务收支，专户专用；外债类账户用于企业对外借款、融资等；资本金账户用于投资入股、验资等；其它类关键用于上述以外业务。第二十一条各账户管理人员应确保账户信息安全，未经同意，严禁对外提供账户相关任何信息。银行账户开立第二十二条银行账户开立实施集团财务中心运行管理部审核制。第二十三条银行账户开立数量：各企业依据实际情况需开立5个银行账户，其中1个基础账户，1个货款电汇账户，1个货款支票账户，1个收款电汇账户，1个收款支票账户；如因特殊需要超出要求数量，应说明原因，并报集团财务中心运行管理部审核同意；需要设置临时机构、异地临时经营和注册验资，能够申请开立临时账户。第二十四条集团及各分、子企业应按以下要求设置管理银行账户：各企业财务部门依据业务需要，代表企业开立银行账户，并负责对银行账户日常管理；各企业银行账户户名全称应和其营业执照登记名称一致；各分、子企业所属分支机构，报集团财务中心运行管理部审核，能够该分支机构名义开立银行账户，并由该分支机构财务人员负责对其日常使用进行管理。该分支机构银行账户户名应和其营业执照登记名称一致；企业其它部门一律不准开立银行账户。第二十五条开立银行账户程序：申请以集团名义开立银行账户，应报集团财务中心运行管理部审核同意后，报财务总监和主管财务副总裁审批；各分、子企业申请开立银行账户，应经其总经理和财务责任人审核同意后，报集团财务中心运行管理部审批；其它分支机构申请开立银行账户，应经其机构责任人和财务责任人审核同意后，报集团财务中心运行管理部审批；集团财务中心运行管理部收到银行账户开立申请后，应立即进行审核。通常情况下，应在两个工作日内出具审核意见；集团财务中心运行管理部应依据同意开立银行账户申请表，在银行账户管理信息库立即登记，并对申请部门最终上报实际开户信息资料和企业审批意见一致性进行核查；申请部门应在银行账户开立完成一周内，提交银行账户开户信息资料立案通知给集团财务中心运行管理部，作为在银行账户管理信息库中统计开户信息依据；开户信息资料包含但不限于开户许可证（基础户）、开户申请单（用户联）、预留印鉴卡片等，应扫描或传真至集团财务中心运行管理部立案。第二十六条各企业应对拟开户银行进行评定。评定范围包含：美誉度、服务范围、服务成本、便利性、合作经历等。第二十七条和本企业有重大战略合作和资金支持银行优先合作。银行账户变更第二十八条银行账户变更实施集团财务中心运行管理部立案制。第二十九条本制度第九条所要求银行账户管理信息库登记内容发生变更时，银行账户开立部门应在变更事项得到开户银行变更确定后一周内向集团财务中心运行管理部提交变更信息资料立案，由集团财务中心运行管理部在银行账户管理信息库中统计变更信息。银行账户撤销第三十条银行账户撤销实施集团财务中心运行管理部审核制。第三十一条集团及各分、子企业财务责任人应立即清理不需使用银行账户，预防和纠正无须要多头开户和反复开户现象，撤销多出银行账户。第三十二条银行账户开立部门应在撤销银行账户后一周内向集团财务中心运行管理部报送银行账户撤销信息资料（账户撤销申请等）立案，由集团财务中心运行管理部在银行账户管理信息库中统计撤销信息。银行存款簿记和备查第三十三条各企业出纳主管应在每日早上9点下载前一工作日银行对账单留档，每日早上10点前计算各账户当日可付款（或开支票）最大金额。第三十四条出纳整理当日付款申请单，计算当日应付款金额总数。第三十五条出纳应根据要求，严格审核付款凭证，审核无误后方可付款，付款后应在ERP系统中做账，同时登记银行存款日志账备查。第三十六条每日下午5点付款结束后，负责账户出纳人员应查对当日银行存款明细账、ERP银行存款明细账和个人登记银行存款日志账，确保资金收付正确、无误。若出现错误，应报出纳主管立即查明原因并处理。第三十七条每个月初，核实会计应和出纳查对上月银行存款明细账，编制《银行存款余额调整表》，同时分析未达账项产生原因，立即处理未达账项。对超出1个月未达账项需上报财务责任人处理。第三十八条集团财务中心运行管理部将不定时对各企业银行账户簿记情况进行核查。严禁行为和罚则第三十九条在银行账户管理和使用中严禁以下行为：未经同意私自开立银行账户；不按本制度要求程序和时间立即、正确上报和立案相关银行账户开立、变更和撤销等相关信息资料；不认真清理和立即注销不需使用账户；隐瞒或私设银行账户，从事“公款私存”、“小金库”等账外经营活动；出租、出借或转让银行账户；签发空头、印鉴不符、远期银行结算票据；未经同意私自以银行存款进行担保或抵押；未妥善保管财务印章、U盾和关键空白凭证；其它违反国家相关法律法规和企业规章制度行为。第四十条对违反本制度行为，视情节轻重追究企业责任人、财务责任人和直接责任人责任。由企业给对应行政处分或经济处罚。给企业造成经济损失，应负担全部或部分赔偿责任。有犯罪嫌疑，移交司法机关依法追究刑事责任。附则第四十一条本制度由财务中心运行管理部负责解释。第四十二条本制度自下发之日起实施。附件1开/销户申请表申请人信息申请人申请时间申请企业申请部门拟开/销

户信息开户银行币种账户属性□基础户□平台商户□银行卡

□通常户□POS商户□分期商户

□外债户□手机商户□其她申请理由审

批

信

息申请企业财务责任人

日期运行管理部资金主管

日期运行管理部经理

日期财务总监

日期财务副总裁

日期备注返回附件2银行存款余额限额申请表申请人

信息申请人申请时间申请企业申请部门银行存款余额信息预估限额（元）币种开户银行开户账号预估说明审批信息申请单位财务责任人