企业内部控制应用指引习题及答案117市公开课特等奖市赛课微课一等奖课件

企业内部控制应用指导习题及答案第1页企业内部控制应用指导第1号——组织架构第1号——组织架构习题一、单项选择题1、4月26日，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门在北京召开联合公布会，盛大公布了《企业内部控制配套指导》自1月1日起首先在境内外同时上市企业施行，自（）起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所主板上市企业施行；在此基础上，择机在中小板和创业板上市企业施行。同时，勉励非上市大中型企业提前执行。

A、年10月1日日

B、年1月1日

C、年10月1日

D、年1月1日2、（

）是企业实施内部控制基础，普通包含治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。A、内部监督

B、内部沟通

C、内部环境

D、内部审计第2页企业内部控制应用指导第1号——组织架构3、指导所称组织架构，是指企业按照国家相关法律法规、（）会决议和企业章程，结合本企业实际，明确股东（大）会、董事会、监事会、经理层和企业内部各层级机构设置、职责权限、人员编制、工作程序和相关要求制度安排。A、股东（大）B、董事会C、监事会D、经理4、监事会对（）负责，监督企业董事、经理和其它高级管理人员依法推行职责。A、股东（大）会B、董事会C、经理层D、股东第3页企业内部控制应用指导第1号——组织架构5、经理层对（）负责.A、董事会B、股东（大）会C、监事会D、股东6、通常所说“三重一大”是指（）A、重大决议、重大事项、主要人事任免、大额资金支付业务B、重大投融资、重大事项、主要人事任免、大额资金支付业务C、重大担保、重大事项、主要人事任免、大额资金支付业务D、重大决议、重大投融资、重大担保、大额资金支付业务第4页企业内部控制应用指导第1号——组织架构7、企业组织架构调整应该充分听取（）意见。A、董事、监事、高级管理人员、其它员工B、股东、监事、高级管理人员、其它员工C、政府、监事、高级管理人员、其它员工D、政府、董事、监事、高级管理人员8、企业梳理治理结构，应该重点关注（）任职资格和履职情况。

A、董事、经理及其它高级管理人员、普通员工B、监事、经理及其它高级管理人员、普通员工C、董事、监事、经理及其它高级管理人员D、董事、监事、普通员工第5页企业内部控制应用指导第1号——组织架构多项选择9、组织架构设计和运行主要风险，从治理结构层面看存在（）。A、治理结构形同虚设B、内部机构设计不科学C、缺乏科学决议、良性运行机制和执行力

D、职能交叉或缺失10、组织架构设计和运行主要风险，从内部机构层看存在（）。A、治理结构形同虚设，缺乏科学决议B、内部机构设计不科学

C、缺乏科学决议、良性运行机制和执行力D、权责分配不合理第6页企业内部控制应用指导第1号——组织架构11、不相容职务通常包含（）。A、可行性研究与决议审批B、决议审批与执行C、执行与监督检验12企业应该制订()等内部管理制度或相关文件，使员工了解和掌握组织架构设计及权责分配情况，正确推行职责。A、组织结构图B、业务流程图C、岗（职）位说明书D、权限指导第7页企业内部控制应用指导第1号——组织架构判断：13、董事会对股东（大）会负责，依法行使企业经营决议权。14、监事会对员工负责，监督企业董事、经理和其它高级管理人员依法推行职责。15、经理层对董事会负责，主持企业生产经营管理工作。

16、企业在确定职权和岗位分工过程中，应该表达不相容职务相互分离要求。17、企业治理结构、内部机构设置和运行机制等符合股东要求。18、企业应该定时对组织架构设计与运行效率和效果进行全方面评定，发觉组织架构设计与运行中存在缺点，应该进行优化调整。

19、董事长可单独进行决议或者私自改变集体决议意见。20企业内部控制应用指导第1号——组织架构是依据《中华人民共和国企业法》等相关法律法规和《企业内部控制基本规范》，制订。

第8页企业内部控制应用指导第2号——发展战略第2号——发展战略习题单项选择1、战略委员会，应设在（）下。A、股东（大）会B、董事会C、监事会D、经理层2、企业应该依据发展战略，制订年度工作计划，编制（），将年度目标分解、落实；同时完善发展战略管理制度，确保发展战略有效实施。A、全方面预算B、发展标准C、工作任务D、战略规划第9页企业内部控制应用指导第2号——发展战略3、不属于分析内部资源是（）。A、企业资源分析B、企业能力分析C、关键竞争力分析D、经营环境分析4、企业应该在（)、科学分析预测和广泛征求意见基础上制订发展目标。A、充分调查研究B、法律依据下C、股东提议下D、政府号召下第10页企业内部控制应用指导第2号——发展战略多项选择：5、分析外部环境有()。A、宏观环境分析B、行业环境及竞争对手分析C、经营环境分析D、关键竞争力分析6、经营环境分析侧重于（）等原因分析。A、市场及竞争地位B、消费者消费情况C、融资者D、劳动力市场情况第11页企业内部控制应用指导第2号——发展战略7、企业能力分析主要包含（）A、研发能力分析B、生产能力分析C、营销能力分析D、财务能力分析E、组织管理能力分析8、战略规划应该明确发展阶段性和发展程度，确定每个发展阶段A、详细目标B、工作任务C、实施路径D、市场情况第12页企业内部控制应用指导第2号——发展战略判断9、制订发展战略，就是为企业进行市场定位。10、发展战略能够分为发展目标和执行目标两个层次。11、企业能力是企业有形资源、无形资源和组织资源等各种资源有机组合结果。12、关键竞争力是指能为企业带来相对于竞争对手存在竞争优势资源和能力。13、战略委员会主要职责是对企业长久发展战略和重大投资进行研究并决议。14、发展战略因主观原因频繁变动，可能造成资源浪费，甚至危及企业生存和连续发展。15、发展战略过于激进，脱离企业实际能力或偏离主业，可能造成企业过分扩张，但不至于经营失败。第13页企业内部控制应用指导第3号——人力资源第3号——人力资源习题单项选择1、本指导所称人力资源，是指（）。A、董事、监事、高级管理人员、全体员工B、股东、董事、监事、高级管理人员C、股东、董事、经理、全体员工D、股东、董事、监事、高级管理人员2、人力资源管理其关键和要义表达为“以人为本”管理理念，力图实现（）与企业之间良性互动和共同发展。A、董事、监事、高级管理人员、全体员工B、股东、董事、高级管理人员、全体员工C、政府、董事、高级管理人员、全体员工D、股东、董事、监事、高级管理人员第14页企业内部控制应用指导第3号——人力资源3、执行层通常是指（）。A、股东大会B、董事会及董事长C、经理层

D、普通员工4、人力资源激励约束制度人不合理、关键岗位人员管理不完善，可能造成人才流失、经营效率低下或关键技术、商业秘密和国家机密泄漏。这一风险侧重于企业（）。A、企业决议层B、执行层高管人员

C、专业技术人员

D、普通员工

第15页企业内部控制应用指导第3号——人力资源多项选择5、人力资源缺乏或过剩、结构不合理、开发机制不健全，可能造成企业发展战略难以实现。这一风险侧重于（）。A、企业决议层B、执行层高管人员

C、专业技术人员

D、普通员工6、企业应该依据人力资源能力框架要求，明确各岗位职责权限、任职条件和工作要求，遵照（）标准，经过公开招聘、竞争上岗等各种方式选聘优异人才。A、以能为先B、以德为先C、德才兼备D、公开、公平、公正第16页企业内部控制应用指导第3号——人力资源7、企业对于在产品技术、市场、管理等方面掌握或包括（）工作岗位，应该与该岗位员工签署相关岗位保密协议，明确保密义务。A、关键技术B、知识产权C、商业秘密D、国家机密8、企业应该重视人力资源开发工作，建立员工培训长期有效机制，营造（）文化气氛。A、尊重知识B、尊敬领导C、尊重人才D、关心员工职业发展第17页企业内部控制应用指导第3号——人力资源9、企业选聘人员应该实施岗位回避制度。

10、企业应该建立选聘人员试用期和岗前培训制度，试用期满考评合格后，方可正式上岗；试用期满考评不合格者，应该及时解除劳动关系。11、企业应该制订与业绩考评挂钩薪酬制度，切实做到薪酬安排与员工贡献相协调，表达效率优先，兼顾公平。

12、企业关键岗位人员离职前，应该依据相关法律法规要求进行工作交接或离任审计。13、企业董事会组员和监事会组员是决定企业发展战略关键管理人员。14、企业应该制订各级管理人员和关键岗位员工定时轮岗制度。15、企业应该不定时对年度人力资源计划执行情况进行评定。

第18页企业内部控制应用指导第4号——社会责任第4号——社会责任习题单项选择:1、企业应该尊重员工，关爱员工，维护员工权益，促进企业与员工友好稳定和共同发展。其以下要求不属于社会责任指导作出是（）。A、建立员工奖惩机制B、建立完善科学员工培训和晋升机制C、建立科学合理员工薪酬增加机制

D、维护员工身心健康

2、企业应该规范生产流程，建立严格产品（）和检验制度，严把质量关，禁止缺乏质量保障、危害人民生命健康产品流向社会。A、数量控制B、质量控制C、销售控制D、发货控制第19页企业内部控制应用指导第4号——社会责任3、企业应该重视国家产业结构相关政策，尤其关注产业结构调整发展要求，加紧高新技术开发和（）改造，切实转变发展方式，实现低投入、低消耗、低排放和高效率。A、传统产业B、制造行业C、加工行业D、能源行业4、企业应该按照相关要求做好健康管理工作，预防、控制和消除（）；按期对员工进行非职业性健康监护，对从事有职业危害作业员工进行职业性健康监护。A、职业危害B、健康危害C、疾病危害D、工伤危害第20页企业内部控制应用指导第4号——社会责任

多项选择：5、企业推行社会责任主要包含（）。A、安全生产B、产品质量（含服务）C、环境保护D、资源节约E、促进就业F、员工权益保护等

6、企业怎样实现安全生产，指导要求了以下方面：（）。A、建章建制

B、加大安全生产投入

C、开展员工安全生产教育

D、建立安全生产事故应急预警和汇报机制第21页企业内部控制应用指导第4号——社会责任7、怎样确保产品质量，结合社会责任指导要求，企业最少应做到以下方面：（）。A、建立健全产品质量标准体系B、严格质量控制和检验制度

C、加强产品售后服务

D、进行市场调查8、环境保护与资源节约，社会责任指导提出要求是（）。A、转变发展方式，实现清洁生产和循环经济

B、依靠科技进步和技术创新，着力开发利用可再生资源

C、建立完善监测考评体系，强化日常监控

D、对员工建立处罚机制第22页企业内部控制应用指导第4号——社会责任9、企业就是创造利润，利润最大化或股东财富最大化是企业发展唯一目标

10、重大生产安全事故应该开启应急预案，经研究酌情汇报。11、促进员工就业是企业社会责任主要表达。12、促进就业和员工权益保护不够，可能造成员工主动性受挫，影响企业发展和社会稳定。13、企业在正常经营情况下可批量解聘员工。14、企业应该主动推行社会公益方面责任和义务，关心帮助社会弱势群体，支持慈善事业。15、企业应该加强对废气、废水、废渣综合治理，建立废料回收和循环利用制度。

第23页企业内部控制应用指导第5号——企业文化习题单项选择；1、企业应该培育()经营理念。A、产量最大B、销售最大C、利润最大D、老实守信2、品牌通常是指能够给企业带来溢价、产生增值一（）。A、固定资产B、可变资产C、无形资产D、有形资产第24页企业内部控制应用指导第5号——企业文化3、企业要在企业文化建设过程中牢靠树立以人为本思想，坚持全心全意依靠（）办企业方针。A、董事B、经理层C、管理人员D、全体员工4、企业在并购前，应该重视对并购双方企业文化调查研究和（）。A、相互融合B、分析评定C、提整方案D、文化整合第25页企业内部控制应用指导第5号——企业文化

多项选择；5、加强企业文化建设最少应该关注以下风险：

A、缺乏主动向上企业文化，可能造成员工丧失对企业信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力。

B、缺乏开拓创新、团体协作和风险意识，可能造成企业发展目标难以实现，影响可连续发展。

C、缺乏老实守信经营理念，可能造成舞弊事件发生，造成企业损失，影响企业信誉。

D、忽略企业间文化差异和理念冲突，可能造成并购重组失败。6、企业应该培育推行()企业精神。A、社会责任B、风险防范C、开拓创新D、相互协作第26页企业内部控制应用指导第5号——企业文化

7、企业文化评定，应该重点关注（）在企业文化建设中责任推行情况。A、股东B、董事C、监事D、经理和其它高级管理E、员工8、拥有关键竞争力企业含有以下特征（）。A、含有良好市场前景关键技术B、真实稳健财务情况C、内外一致企业形象D、真实诚信服务态度E、团结协作团体精神F、公平公正善待员工第27页企业内部控制应用指导第5号——企业文化判断；9、企业文化建设应该融入生产经营全过程。10、企业应该重视并购重组后企业文化建设，制订更严格制度约束被并购方员工。11、董事、监事、经理和其它高级管理人员应该在企业文化建设中发挥主导和垂范作用。12、没有优异企业文化，就不能统一董事、监事、高级管理人员和全体员工思想和意志。13、企业文化形成并用以指导领导和全体员工行为后，应该保持相对稳定，预防朝令夕改。14、企业应该建立企业文化评定制度，明确评定内容、程序和方法，落实评定责任制，防止企业文化建设流于形式。15、企业应该促进文化建设在内部下层级有效沟通，加强企业文化宣传落实，确保下层员工恪守。

第28页企业内部控制应用指导第6号——资金活动第6号——资金活动习题单项选择1、（）负责资金活动日常管理，参加投融资方案等可行性研究。A、董事长B、监事C、经理D、财会部门2、企业应该依据同意投资方案，与被投资方签署投资协议或协议，明确出资（）、金额、方式、双方权利义务和违约责任等内容，按要求权限和程序审批后推行投资协议或协议。A、时间B、地点C、利息D、本金第29页企业内部控制应用指导第6号——资金活动3、企业应该加强对投资项目标会计系统控制，依据对被投资方影响程度，合理确定（）政策，建立投资管理台账。A、投资B、投资协议C、投资会计D、持股百分比4、企业财会部门对于被投资方出现（）、市价当期大幅下跌等情形，应该依据国家统一会计准则制度要求，合理计提减值准备。确认减值损失。A、财务前景看好B、财务情况恶化C、营销旺盛D、产销增加迟缓第30页企业内部控制应用指导第6号——资金活动5、对投资项目应进行严格可行性研究与分析，是对投资方案（）。A、确定B、可行性论证C、决议D、审批经过6、企业投资展现出随意、无序、无效情况，造成投资失误和企业生产经营失败这是属于（）。A、投资与筹资在资金数量、期限、成本与收益上不匹配风险。B、投资活动忽略资产结构与流动性风险。C、缺乏严密授权审批制度和不相容职务分离制度风险。D、缺乏严密投资资产保管与会计统计风险。第31页企业内部控制应用指导第6号——资金活动多项选择7、企业应该依据筹资目标和规划，结合年度全方面预算，拟订筹资方案，明确筹资（）等相关内容。A、用途B、规模C、结构D、方式8、银行借款或发行债券，应该重点关注（）偿还能力以及流动性风险等。A、市场风险B、利率风险C、政策风险D、筹资成本第32页企业内部控制应用指导第6号——资金活动9、企业应该按照筹资方案或协议约定（），准确计算应付利息，与债权人查对无误后按期支付。A、本金B、利率C、期限D、汇率E、币种10、企业采取并购方式进行投资，应该严格控制并购风险，重点关注并购对象（）。A、隐性债务B、承诺事项C、可连续发展能力D、员工情况第33页企业内部控制应用指导第6号——资金活动11、企业应该加强投资收回和处置步骤控制，对投资（）作出明确要求。A收回决议B转让决议C投放决议D核销决议E审批程序12、筹资活动中各步骤主要风险控制点包含（）。A、提出筹资方案B、筹资方案审批C、编制筹资计划D|实施筹资方案E、筹资后管理第34页企业内部控制应用指导第6号——资金活动判断13、筹资决议不妥，引发资本结构不合理或无效融资，可能造成资金链断裂或资金使用效益低下。14、资金调度不合理、营运不畅，可能造成资金被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈。15、企业应该对筹资方案进行严格审批，重点关注筹资规模和方式。16、企业应该严格按照筹资方案确定用途使用资金，任何情况都不能更改。17、投资方案需经相关管理部门同意，应该推行对应报批程序。18、企业应该禁止资金体外循环，切实防范资金营运中风险。19、企业在营运过程中，资金出现短期闲置，在确保安全性和流动性前提下，能够经过购置国债等各种方式，提升资金效益。20、企业办理资金收付业务，应该恪守现金和银行存款管理相关要求，不得由一人办理货币资金全过程业务。

第35页企业内部控制应用指导第7号——采购业务第7号——采购业务习题单项选择1、主要和技术性较强采购业务，由（）。A、董事长决议和审批B、总经理决议和审批C、教授进行论证，实施集体决议和审批D、请购部门论证，决议和审批2、请购该步骤主要风险是（）。A、缺乏采购申请制度，可能造成采购物资过量或短缺，影响企业正常生产经营。B、需求或采购计划不合理、不按实际需求安排采购或随意超计划采购，甚至与企业生产经营计划不协调等。C、供给商选择不妥，可能造成采购物资质次价高，甚至出现舞弊行为

D、采购定价机制不科学，可能造成企业资金损失

第36页企业内部控制应用指导第7号——采购业务3、（

）是采购决议最关键步骤，也是最终确定供给商，签署采购协议依据。A.采购方式选择

B.供给商选择

C.验收程序

D.价格谈判4、大宗采购应该采取（）。A、招标方式B、询价方式C、定向采购方式D、直接购置方式第37页企业内部控制应用指导第7号——采购业务5.企业财会部门对有验收汇报而未有发票采购项目，应（

）。A、暂不入账

B、付款时入账

C、暂估入账

D、按预付款金额入账6、以下哪个是属于管理供给过程。（）A、确定采购渠道B、投保等事宜C、检验接收D、支付款项第38页企业内部控制应用指导第7号——采购业务7、企业应该建立采购物资定价机制，采取（）等各种方式合理确定采购价格。

A、协议采购B、招标采购C、谈判采购D、询比价采购8、企业在付款过程中，应该严格审查采购发票（）。A、真实性B、正当性C、有效性D、完整性第39页企业内部控制应用指导第7号——采购业务9.以下哪些属于采购与付款业务流程（

）。A.货款结算

B.采购作业

C.请购

D.采购决议10、会计控制主要指采购业务会计系统控制。该步骤主要风险是：A、缺乏有效采购会计系统控制，B、未能全方面真实地统计和反应企业采购各步骤资金流和实物流情况，C、相关会计统计与相关采购统计、仓储统计不一致D、缺乏采购申请制度第40页企业内部控制应用指导第7号——采购业务11、企业应经过一定选择标准确定最终供给商。对供给商评价标准包含（

）A、能否满足企业采购标质量、数量、价格、服务等基本标准B、资信品质标准C、道德规范标准D、权重调整标准12、确定采购价格主要管控办法是().A、健全采购定价机制B、确定主要物资品种采购执行价格或参考价格C、确定合格供给商清单D、择优确定供给商

第41页企业内部控制应用指导第7号——采购业务13、采购计划安排不合理，市场改变趋势预测不准确，可能造成采购物资质次价高，出现舞弊或遭受欺诈风险。14、企业应该对办理采购业务人员定时进行岗位轮换。15、小额零星物资或劳务等采购能够采取直接购置等方式。

16、采购业务从计划（或预算）开始，包含需求计划和采购计划。17、请购是指企业采购部门依据采购计划和实际需要，提出采购申请。18、管理供给过程该步骤主要风险是：缺乏对采购协议推行情况有效跟踪，运输方式选择不合理，忽略运输过程保险风险，可能造成采购物资损失或无法确保供给。19、企业应该重视采购付款过程控制和跟踪管理，假如发觉异常情况，应该拒绝向供给商付款。20、企业应该合理选择付款方式，并严格遵照协议要求。

第42页企业内部控制应用指导第8号——资产管理第8号——资产管理习题单项选择1、企业应该强化对生产线等关键设备运转监控，严格（），实施岗前培训和岗位许可制度，确保设备安全运转。A、操作流程B、岗位责任C、维护保养D、大修制度2、定时对固定资产技术先进性评定，结合盈利能力和企业发展可连续性，资产使用部门依据需要提出()，与财务部门一起进行预算可行性分析，而且经过管理部门审核同意.A、报废方案B、保养方案C、大修方案D、技改方案第43页企业内部控制应用指导第8号——资产管理3、企业应建立固定资产清查制度，最少()全方面清查，确保固定资产账实相符、及时掌握资产盈利能力和市场价值。A、三年B、二年C、每年D、六个月4、对于重大固定资产处置，应该考虑聘请含有资质中介机构进行资产评定，采取()或联签制度。A、董事长审批B、总经理审批C、财务部门审批D、集体审议第44页企业内部控制应用指导第8号——资产管理5、属于无形资产风险是无形资产（）。A、缺乏关键技术B、积压或短缺C、使用效能低下D、维护不妥6、财务部门组织固定资产使用部门和管理部门需定时进行清查，明确（），确保实物与卡、财务账表相符。A、资产权属B、制度C、清查方法D、清查办法

第45页企业内部控制应用指导第8号——资产管理多项选择7、指导所称资产，是指企业拥有或控制()。A、产品B、存货C、固定资产D、无形资产8无形资产需要从()土地使用权等进行梳理。A、专利权B、非专利技术C、商标权D、特许权E、房屋建筑物

第46页企业内部控制应用指导第8号——资产管理9、企业应该建立存货盘点清查工作规程，结合本企业实际情况确定（）等相关内容，定时盘点和不定时抽查相结合。A、盘点周期B、盘点流程C、盘点方法D、盘点制度10、固定资产业务流程，通常能够分为（）和淘汰处置等步骤。A、取得B、验收移交C、日常维护D、更新改造第47页企业内部控制应用指导第8号——资产管理11、无形资产管理基本流程包含无形资产（）处置与转移等步骤。A、取得B、验收并落实权属C、自用或授权其它单位使用D、安全防范E、技术升级与更新换代12、存货业务不相容岗位主要包含(

)。A、请购与审批

B、采购与验收、付款C、保管与相关会计统计

D、发出申请与审批第48页企业内部控制应用指导第8号——资产管理判断13、不论是生产企业，还是商品流通企业，存货取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点清查、销售处置等是其共有步骤。14、固定资产更新改造不够、使用效能低下、维护不妥、产能过剩，可能造成企业法律纠纷、缺乏可连续发展能力。15、企业代销、代管、代修、受托加工存货，虽不归企业全部，也应纳入企业存货管理范围。16、存货在不一样仓库之间流动时无须办理出入库手续。17、企业应该规范固定资产抵押管理，确定固定资产抵押程序和审批权限等。18、企业应该建立固定资产清查制度，最少每年进行全方面清查。19、存货盘点清查首先是要查对实物数量，是否与相关统计相符、账实相符；另首先也要关注实物质量，是否有显著损坏。20、对于重大固定资产项目标投保，应该考虑采取招标方式确定保险人，防范固定资产投保舞弊。第49页企业内部控制应用指导第9号——销售业务第9号——销售业务习题单项选择1、销售计划是指在进行()基础上，结合企业生产能力，设定总体目标额及不一样产品销售目标额，进而为能实现该目标而设定详细营销方案和实施计划，以支持未来一定时间内销售额实现。A、市场调查B、客户分析C、市场分析D、销售预测2、依据相关价格政策、综合考虑企业财务目标、营销目标、产品成本、市场情况及竞争对手情况等多方面原因，确定产品基准定价。A、出厂价格B、批发价格C、零售价格D、基准定价第50页企业内部控制应用指导第9号——销售业务3、企业应该建立逾期应收账款催收制度，（

）应该负责应收账款催收。A、会计部门

B、销售部门

C、仓库部门

D、信用管理部门4、企业开具销售发票由（

）负责A、信用管理部门

B、销售部门

C、仓库部门

D、会计部门第51页企业内部控制应用指导第9号——销售业务5、需要赊销商品，应由（）按照客户信用等级审核，并经含有对应权限人员审批。A、财务部门B、信用管理部门C、销售部门

D、仓库部门6、销售政策和策略不妥，市场预测不准确，销售渠道管理不妥等，可能造成（）、库存积压、经营难认为继。A、销售不畅、B、货物损失C、销售款项不能收D、客户服务水平低第52页企业内部控制应用指导第9号——销售业务多项选择7、企业销售业务流程，主要包（)、销售定价、订立销售协议、发货、收款、客户服务和会计系统控制等步骤。A、销售计划管理B、市场调查C、市场规划D、客户开发与信用管理8、定时对各产品（商品）区域销售额、进销差价、销售计划与实际销售情况等进行分析，结合生产现实状况，及时调整销售计划。A、销售额B、进销差价C、销售计划D、实际销售情况第53页企业内部控制应用指导第9号——销售业务9、企业在销售协议订立前，应该与客户进行业务洽谈、磋商或谈判，关注()等相关内容。A、信用情况B、销售定价C、结算方式D、权利与义务10、企业应该加强对销售、发货、收款业务会计系统控制，详细统计（）、商业票据、款项收回等情况，确保会计统计、销售统计与仓储统计查对一致。A、销售客户B、销售协议C、销售通知D、发运凭证第54页企业内部控制应用指导第9号——销售业务11.按内部控制要求，销售退回货物应该由（

）清点后方可入库。A、会计部门

B、仓储部门

C、销售部门

D、质检部门12、销售客户服务包含产品（）等.A、维修B、销售退回C、维护升级第55页企业内部控制应用指导第9号——销售业务判断13、企业对于境外客户和新开发客户，应该建立严格信用确保制度。14、主要销售协议，应该咨询法律专业人员意见。15、企业应该指定专员经过函证等方式，不定时与客户查对应收账款、应收票据、预收账款等往来款项。16、退货验收人员与退货统计人员能够是同一个人.17、信用管理岗位与销售业务岗位应该分设。18、企业应该严格按照发票管理要求开具销售发票。禁止开具虚假发票。19、销售部门负责应收款项催收，催收统计（包含往来函电）应妥善保留；财会部门负责办理资金结算并监督款项回收。20、已核销坏账又收回时应该及时入账。

第56页企业内部控制应用指导第十号——研究与开发第十号——研究与开发习题单项选择：1、研究项目审批过程中，应该重点关注研究项目促进企业发展必要性、（）先进性以及结果转化可行性。A、材料B、产品C、标准D、技术2、建立研发项目管理制度和（），建立信息反馈制度和研发项目重大事项汇报制度；严格落实岗位责任制。A、岗位制度B、奖惩制度C、工作量D、技术标准第57页企业内部控制应用指导第十号——研究与开发3、多个研发项目同时进行时，相互争夺资源，出现资源短期局部缺乏，可能造成().A、权属不清B、研发效率下降C、资产流失

D、研发失败4、研究结果开发其主要风险包含：研究结果转化应用不足，造成资源闲置；（），造成大批量生产不成熟或成本过高；营销策略与市场需求不符，造成营销失败。A、新产品没经过宣传B、新产品未经充分测试

C、新产品没经过试用D、新产品没经过试销

第58页企业内部控制应用指导第十号——研究与开发多项选择：5、本指导所称研究与开发，是指企业为获取（）等所开展各种研发活动。A、新产品B、新技术C、新工艺D、新标准6、自主研发是指企业依靠本身科研力量，独立完成项目，包含（）。A、原始创新B、集成创新C、引进消化D、在引进消化基础上再创新第59页企业内部控制应用指导第十号——研究与开发7、企业与其它单位合作进行研究，应该对合作单位进行尽职调查，签署书面合作研究协议，明确双方（）等。A、投资B、分工C、权利义务D、研究结果产权归属8、企业与关键研究人员签署劳动协议时，应该尤其约定（）、离职后竞业限制年限及违约责任等内容。

A、研究结果归属B、离职条件C、离职移交程序D、离职后保密义务第60页企业内部控制应用指导第十号——研究与开发判断：9、研究结果转化应用不足、保护办法不力，可能造成创新不足或资源浪费。10、结合企业发展战略、市场及技术现实状况，制订研究项目开发计划。

11、研究项目应该按照要求权限和程序进行审批，重大研究项目应该报经董事会或类似权力机构集体审议决议。12、研究项目开题计划经科研管理部门责任人审批。

13、企业应该建立和完善研究结果验收制度，组织专业人员对研究结果进行评审和验收。14、禁止无关人员接触研究结果。15、委托（合作）研发主要风险是：科研协议管理不善，造成权属不清，知识产权存在争议。第61页企业内部控制应用指导第11号——工程项目第11号——工程项目习题单项选择：1、企业收到承包单位工程完工汇报后，应该及时编制（），开展完工决算审计，组织设计、施工、监理等相关单位进行完工验收。A、完工决算B、工程项目概算

C、工程项目预算

D、交付使用资产明细表2、（

）是项目投资者和施工单位估算工程费用并据此确定工程标底依据、A、设计概算

B、预算定额

C、施工图预算

D、施工方案第62页企业内部控制应用指导第11号——工程项目3、工程立项业务流程次序是（）。A、编制项目提议书、可行性研究、项目评审，立项决议B、可行性研究、编制项目提议书、项目评审、立项决议C、编制项目提议书、可行性研究、立项决议、项目评审D、立项决议、编制项目提议书、可行性研究、项目评审4、重大工程项目，应该报经（）或者类似决议机构集体审议同意。A、董事会B、监事会C、董事长D、总经理第63页企业内部控制应用指导第11号——工程项目5、施工协议签署后，建设单位普通先向承包单位支付一笔预付款，之后，按（）或项目目标拨付工程进度款。A、建设单位申请B、主管领导指示C、周期D、资金情况6、对工程变更价款支付实施更为严格审批制度，变更文件必须齐备，变更工程量计算必须经过（）复核并签字确认，预防承包单位虚列工程费用。A、监理机构B、财务机构C、董事会D、监事会第64页企业内部控制应用指导第11号——工程项目多项选择：7、企业应该建立和完善工程项目各项管理制度，全方面梳理各个步骤可能存在风险点，规范（）等步骤工作流程A、工程立项B、招标C、投标D、造价E、建设F、验收8、企业应该建立和完善工程项目不相容职务相互分离有（）。A、可行性研究与决议B、概预算编制与审核C、项目实施与价款支付D、完工决算与审计

第65页企业内部控制应用指导第11号——工程项目9、企业应该组织工程、技术、财会等部门相关专业人员或委托含有对应资质中介机构对编制概预算进行审核，重点审查（）等是否真实、完整和准确。A、编制依据D、项目内容C、工程量计算D、定额套用10、企业应该依照国家招投标法要求，遵照公开、公正、平等竞争标准，公布招标公告，提供载有招标工程（），以及开标、评标、定标程序等内容招标文件。A、主要技术要求B、主要协议条款C、投标方法D、评标标准和方法第66页企业内部控制应用指导第11号——工程项目

11、企业应该加强工程造价管理，明确（）编制方法，按照要求权限和程序进行审核同意，确保概预算科学合理。A、初步设计概算B、施工图预算C、初步设计决算D、预算定额12、工程项目后评定是指在建设项目已经完成并运行一段时间后，对（）和影响进行系统、客观分析和总结一个技术经济活动。A、项目标目标B、执行过程C、效益D、作用

第67页企业内部控制应用指导第11号——工程项目

判断：13、对于非重大项目，也能够不编制项目提议书。14、企业应该指定专门机构归口管理工程项目。15、重大工程项目标立项，应该报经董事会或类似权力机构集体审议同意。16、企业应该在工程项目立项、正式施工后，依法取得建设用地、城市规划、环境保护、安全、施工等方面许可。17、完工验收普通建立在分阶段验收基础之上，前一阶段已经完成验收工程项目在全部工程验收时标准上不再重新验收。18、企业能够将工程勘察、设计、施工、设备采购一并发包给一个项目总承包单位。19、在确定中标人前，企业不得与投标人就投标价格、投标方案等实质性内容进行谈判。20、未经工程监理人员签字，不得拨付工程价款。第68页企业内部控制应用指导第12号——担保业务第12号——担保业务习题：单项选择1、本指导所称担保，是指企业作为担保人按照（）、自愿、互利标准与债权人约定，当债务人不推行债务时，依照法律要求和协议协议负担对应法律责任行为。A、公平、B、公正、C、公开、D、协作2、企业办理担保业务第一道关口是（）。A、调查评定B、受理申请C、审批D、进行日常监控第69页企业内部控制应用指导第12号——担保业务3、.假如被担保企业担保业务符合企业关于反担保要求，企业应该要求申请人提供（

）。A、担保

、B、确保

、

C、承诺

、D、反担保4、（

）是担保企业决定是否提供对外担保依据。A、担保项目标审批结论、

B、担保项目总体风险评价、C、担保项目评定结论

、

D、现场观察情况第70页企业内部控制应用指导第12号——担保业务5.担保企业应该建立（

），详细统计担保对象、金额、期限、用于抵押和质押物品、权利和其它相关事项。A、担保事项明细账、

B、担保事项台账

、C、担保事项登记簿

、D、担保事项总账6、担保企业应在担保协议到期前（

）左右通知被担保企业做好还款准备。A.10天

、B.15天

、C.一个月、

D.二个月第71页企业内部控制应用指导第12号——担保业务多项选择7、假如被担保企业符合担保条件，担保企业要对其进行审查和评定,包含（

）。A、对申请担保企业申报资料审查

、B、对申请担保企业实地考查、C、申请担保企业资信情况分析和评价、D、评定形成结论反应在评定汇报上，供审批决议者使用8、担保申请人同时向多方申请担保，企业应该在担保协议中明确约定本企业（).A、担保份额B、对应责任C、资产情况D、经营情况第72页企业内部控制应用指导第12号——担保业务9、企业应该严格限制担保业务活动，如确需对外提供担保，应该在担保业务政策及相关管理制度中明确担保（）、担保限额和禁止担保等事项。A、对象、B、范围、C、方式、D、条件、E、程序10、.被担保人出现以下（

）情形之一，企业不得提供担保A、与其它企业出现较大经营纠纷

B、财务情况恶化C、已进入吞并程序

D、被担保人经营风险较大第73页企业内部控制应用指导第12号——担保业务判断11、受理担保业务申请人员不能同时是负责最终核准担保业务人员。12、对被担保人出现财务困难或经营陷入困境等情况监控不力，应对办法不妥，可能造成企业担保决议失误或遭受欺诈。13、调查评定人员与担保业务审批人员应该分离。14、重大担保业务应提交监事会或类似权力机构同意。15、对于审批人超越权限审批担保业务，经办人员有权拒绝办理。16、被担保人要求变更担保事项，企业不用重新推行调查评定与审批程序。17、企业内设机构不得以企业名义对外提供担保。18、上市企业重大对外担保，应取得董会全体组员1/2以上签署同意或者经股东大会同意。19、企业应该在担保协议到期时，全方面清理用于担保财产、权利凭证，按照协议约定及时终止担保关系。20、企业应该加强对反担保财产管理，妥善保管被担保人用于反担保权利凭证。

第74页企业内部控制应用指导第13号——业务外包第13号——业务外包单项选择1、业务外包流程次序是：制订业务外包实施方案、()、业务外包过程管理、验收、会计控制等步骤。A、选择承包方、审核同意、签署业务外包协议、组织实施业务外包B、审核同意、选择承包方、签署业务外包协议、组织实施业务外包C、组织实施业务外包、审核同意、选择承包方、签署业务外包协议D、审核同意、组织实施业务外包、选择承包方、签署业务外包协议2、有确凿证据表明承包方存在重大违约行为，造成外包业务协议无法推行，企业应该（).A、继续执行协议B、及时终止协议C、修改协议D、进行评定，限期整理第75页企业内部控制应用指导第13号——业务外包3、制订业务外包实施方案，是指企业依据年度生产经营计划和()，结合确定业务外包范围，制订实施方案。A、董事会会议决定B、股东大会决定C、经理会议决定D、业务外包管理制度4、依据企业会计准则制度要求，结合外包业务特点和企业管理机制，建立完善外包成本会计核实方法，进行相关会计处理，并在()进行必要、充分披露。A、实施方案中B、财务汇报中C、董事会会议上D、股东大会上第76页企业内部控制应用指导第13号——业务外包5、在向承包方结算费用时，应该依据()，严格按照协议约定结算条件、方式和标准办理支付。A、外包方案B、承包协议C、验收证实D、领导指示6、业务外包建立对承包方即时监控机制，一旦发觉偏离协议目标等情况，应及时要求承包方（).A、调整改进B、等候处理C、调整协议D、终止协议第77页企业内部控制应用指导第13号——业务外包多项选择7、外包业务通常包含()、客户服务、IT服务等。A、研发B、资信调查C、可行性研究D、委托加工8、业务外包协议内容主要包含()，费用结算标准和违约责任等事项。A、外包业务内容和范围B、双方权利和义务C、服务和质量标准D、保密事项

第78页企业内部控制应用指导第13号——业务外包

9、对业务外包()、人力资源等指标进行测算分析，合理确定外包价格，严格控制业务外包成本。A、人工成本B、营销成本C、业务收入D、业务前景10、对承包方履约能力进行连续评定，包含承包方对该项目标投入是否能够支持其产品或服务质量到达企业预期目标，承包方本身（）等是否满足该项目标要求。A、财务情况B、生产能力C、技术创新能力D、经营资质第79页企业内部控制应用指导第13号——业务外包11、企业应该权衡利弊，防止关键业务外包。12、总会计师或分管会计工作责任人应该参加重大业务外包决议。13、企业应该按照同意业务外包实施方案选择承包方。14、承包方能够是自然人。15、重大业务外包方案，应该提交董事会或类似权力机构审批。16、业务外包结果验收方式。普通而言，能够对最终产品或服务进行一次性验收，也能够在整个外包过程中分阶段验收。17、承包方违约并造成企业损失，企业应该按照协议对承包方进行索赔.18、企业财会部门不应对业务外包过程中交由承包方使用资产进行监督。

第80页企业内部控制应用指导第14号——财务汇报

14号——财务汇报习题单项选择1、企业编制财务汇报，应该重点关注会计政策和（）。A、会计计量B、会计准则C、会计预计D、会计方法2、（）或分管会计工作责任人应该在财务分析和利用工作中发挥主导作用。A、董事长B、总经理C、总会计师D、财务主任第81页企业内部控制应用指导第14号——财务汇报

3、债务重组、非货币性交易、公允价值计量、收购吞并、资产减值等会计处理不合理，会造成会计信息扭曲，无法如实反应企业实际情况。此是属于（）步骤风险。A、制订财务汇报编制方案B、重大事项会计处理C、清查资产核实债务D、结账4、财务汇报在对外提供前提前泄露或使不应知晓对象得悉，造成发生内幕交易等，使投资者或企业本身蒙受损失。此是属于（）步骤风险。A、财务汇报对外提供前审计B、财务汇报对外提供前审核C、财务汇报对外提供D、编写财务分析汇报第82页企业内部控制应用指导第14号——财务汇报

多项选择5、企业应该严格执行会计法律法规和国家统一会计准则制度，加强对财务汇报编制、确保财务汇报（）。A、公平公正B、正当合规C、真实完整D、有效利用6、企业在编制年度财务汇报前，应该进行必要（）。A、资产清查B、减值测试C、调整利润D、债权债务核实第83页企业内部控制应用指导第14号——财务汇报

7、企业集团应该编制合并财务报表，明确合并财务报表().A、合并性质B、合并范围C、合并方法D、合并过程8、信息技术，要建立访问安全制度，（）应该有明确要求，确保财务汇报数据安全保密，预防对数据非法修改和删除.A、操作权限B、信息使用C、信息管理D、信息建设第84页企业内部控制应用指导第14号——财务汇报

9、财务汇报流程由（）所组成。A、财务汇报编制流程B、财务汇报审计流程C、财务汇报对外提供流程D、财务汇报分析利用流程10、企业在制订财务汇报分析制度时，应重点关注（）、指标体系、组织形式、参加部门和人员；财务汇报分析汇报编写要求等。A、财务汇报分析内容B、财务汇报分析时间C、分析方法D、分析步骤第85页企业内部控制应用指导第14号——财务汇报

判断11、编制财务汇报违反会计法律法规和国家统一会计准则制度，可能造成造成决议失误，干扰市场秩序。12、总会计师或分管会计工作责任人负责组织领导财务汇报编制。13、会计工作责任人对财务汇报真实性、完整性负责。14、利润由收入减去费用后净额、直接计入当期利润利得和损失等组成。15、企业应该按照自己需求编制财务汇报附注。16、会计政策和会计预计调整，不论是强制还是自愿，均需按照要求权限和程序审批。

17、企业应在编制财务汇报前，组织财务和相关部门进行资产清查、减值测试和债权债务核实工作。18、企业在编制年度财务汇报前，应在日常定时查对信息基础上完成对账、调账、差错更正等业务，然后实施关账操作。19企业应严格恪守相关法律法规和国家统一会计准则制度对报送时间要求，在财务汇报编制、审核、报送流程中每一步骤设置时间点，对未能按时及时完成相关人员进行处罚。20企业应设置严格保密程序，对能够接触财务汇报信息人员无须进行权限设置。

第86页企业内部控制应用指导第15号——全方面预算第15号——全方面预算习题单项选择1、企业董事会审核全方面预算草案，应该重点关注预算()和可行性，确保全方面预算与企业发展战略、年度生产经营计划相协调。A、合理性B、正当性C、科学性D、群众性2、()是企业实施全方面预算管理起点A、预算编制B、预算分析C、预算执行D、预算考评第87页企业内部控制应用指导第15号——全方面预算3、（）是编制全方面预算关键和起点。A、产品成本预算B、生产预算C、销售费用预算D、销售预算4、全方面预算其编制和执行过程就是将企业有限（）加以整合，协调分配到能够提升企业经营效率效果业务、活动、步骤中去。A、资源B、资金C、物力D、人力第88页企业内部控制应用指导第15号——全方面预算5、以下不属于预算执行阶段步骤是（）。A、预算指标分解和责任落实B、预算下达C、预算分析D、预算调整6、对于（）非常规或金额重大事项，应经过较高授权同意层（如总经理）审批。A、预算内B、超预算C、预算外事项

第89页企业内部控制应用指导第15号——全方面预算多项选择7、企业按照（）程序，编制年度全方面预算。A、上下结合B、左右平衡C、分级编制D、逐层汇总8、全方面预算作为一个（）编制与实施预算管理模式。A、全工作B、全方位C、全过程D、全员参加第90页企业内部控制应用指导第15号——全方面预算9、全方面预算制订和实施过程，也是企业在此过程中所面临各种风险（）过程。A、识别B、预测C、评定D、控制10、企业设置全方面预算管理体制，普通具备（）三个层次基本架构。A、审计机构B、工作机构C、组织机构D、执行单位E、全方面预算管理决议机构第91页企业内部控制应用指导第15号——全方面预算11、预算管理工作各步骤不相容岗位普通包含（).A、预算编制与预算审批、B、预算审批与预算执行、C、预算执行与预算考评、D、预算审批与预算考评。12、分解预算指标和建立预算执行责任制应该遵照()标准。A、定性化、B、定量化、C、全局性、D、可控性第92页企业内部控制应用指导第15号——全方面预算判断13、预算目标不合理、编制不科学，可能造成预算管理流于形式。14、企业应该在预算年度开始前完成全方面预算草案编制工作。15、企业应该以年度预算作为组织、协调各项生产经营活动基本依据.16、企业预算管理工作机构和各预算执行单位应该建立预算执行情况分析制度，不定时召开预算执行分析会议。17、、企业同意下达预算应该保持稳定，不得调整。18、全方面预算“全方位”，表达在企业一切经济活动。19、全方面预算本质是企业内部管理控制一项工具。20、预算编制是企业实施全方面预算管理起点。第93页企业内部控制应用指导第16号——协议管理第16号——协议管理习题单项选择1、协议管理从大方面能够划分为协议订立阶段和（）阶段。A、协议谈判B、协议推行C、协议调查D、协议结算2、协议结算是协议执行主要步骤，普通由（）负责办理。A、协议承接部门B、财会部门C、相关生产部门D、协议管理部门第94页企业内部控制应用指导第16号——协议管理3、企业应该建立协议推行情况评定制度，最少于（）对协议推行总体情况和重大协议推行详细情况进行分析评定，A、季度末B、六个月末C、每年年末D、两年4、以下不属于协议订立阶段步骤是().A、协议调查、B、协议谈判、C、协议签署D、协议登记

第95页企业内部控制应用指导第16号——协议管理多项选择5、协议管理总体要求是（）。A、建立分级授权管理制度B、实施统一归口管理C、明确职责分工D、健全考评与责任追究制度6、协议订立阶段包含（）协议签署等步骤.A、协议调查B、协议谈判C、协议文本确定D、协议登记E、协议审批第96页企业内部控制应用指导第16号——协议管理7、协议订立前，企业应该进行协议调查，应对被调查对象进行现场调查，实地了解和全方面评定其（）等生产经营情况，分析其协议履约能力。A、生产能力B、技术水平C、产品类别D、产品质量8、协议需求与（），确保其协调一致。A、国家法律法规B、产业政策C、生产经济D、企业整体战略目标关系第97页企业内部控制应用指导第16号——协议管理9、审核人员应该对协议文本（）进行重点审核。A、正当性B、经济性C、科技性D、可行性E、严密性10、协议生效后，企业就质量、价款、推行地点等内容与协议对方没有约定或者约定不明确，能够协议补充；不能达成补充协议，按照（）确定。A、国家相关法律法规B、协议相关条款C、交易习惯D、对方条件第98页企业内部控制应用指导第16号——协议管理11、企业对外发生经济行为，都应该订立书面协议。12、协议订立前，应该充分了解协议对方主体资格、信用情况等相关内容，确保对方当事人具备履约能力。13、协议未全方面推行或监控不妥，可能造成企业正当权益受到侵害。14、对于影响重大、包括较高专业技术或法律关系复杂协议，组织法律、技术、财会等专业人员参加谈判。15、协议文本普通由业务承接部门起草，企业责任人审核。16、严格协议专用章保管制度，协议经编号、审批及企业法定代表人或由其授权代理人签署后，方可加盖协议专用章。17、未按协议条款履约或应签署书面协议而未签署，财会部门有权拒绝付款。18、授权签署协议，应该签署授权委托书。

19、协议纠纷经协商一致，双方应该签署书面协议。20、企业与职员签署劳动协议，也适用本指导16号

——协议管理。第99页企业内部控制应用指导第17号——内部信息传递第17号——内部信息习题单项选择1、内部汇报指标体系设计应该与（）相结合，并伴随环境和业务改变不停进行修订和完善。A、发展战略B、全方面预算管理C、经营管理D、财务管理2、在设计内部汇报指标体系时，企业应该依据内部各（）需求选择信息指标，以满足其经营决议、业绩考评、企业价值与风险评定需要。

A、领导层B、管理层C、普通员工D、信息用户第100页企业内部控制应用指导第17号——内部信息传递3、企业对内部汇报评定应该定时进行，详细由企业依据本身管理要求做出要求，最少（）对内部汇报进行一次评定。A、每季度B、本年度C、每年度D、每两年4、依据（）需求，选择信息搜集过程中重点关注信息类型和内容。A、领导层B、管理人员C、特定服务对象

D、生产者

第101页企业内部控制应用指导第17号——内部信息传递多项选择5、内部信息传递总体要求（）。A、真实准确性B、科学性C、及时有效性D、恪守保密标准6、企业应该制订严格内部汇报保密制度，明确（），预防泄露商业秘密。A、保密内容B、保密办法C、密级程度D、传递范围第102页企业内部控制应用指导第17号——内部信息传递7、企业要建立科学内部信息传递机制，明确内部信息（）以及各管理层级职责权限等。A、传递内容B、保密要求C、传递方式8、搜集内外部信息为了随时掌握相关（），确保企业发展战略和经营目标实现。A、市场情况B、竞争情况C、政策改变D、环境改变第103页企业内部控制应用指导第17号——内部信息传递9、企业应该依据（)要求，科学规范不一样级次内部汇报指标体系.A、发展战略B、风险控制C、业绩考评D、领导层10、内部汇报（），可能影响生产经营有序运行。A、系统缺失B、功效不健全C、内容不完整D、传递中泄密第104页企业内部控制应用指导第17号——内部信息传递11、指导所称内部信息传递，是指企业内部下级管理层经过内部汇报形式向上级传递生产经营管理信息过程。12、设计内部汇报指标体系时，应该关注企业成本费用预算执行情况。13、强化内部汇报信息集成和共享，将内部汇报纳入企业统一信息平台，让企业全部员工享受企业内部消息。14、对于主要紧急信息，能够越级向董事会、监事会或经理层直接汇报，便于相关责任人快速做出决议。15企业应该建立内部汇报保管制度，各部门应该指定专员按类别保管对应内部汇报。16、对影响重大内部汇报，应该永久保管。17、相关企业商业秘密主要文件要由董事长单独管理。18、企业应定时召开反舞弊情况通报会。19、内部汇报起草与审核能够不岗位分离。20、企业应该拓宽内部汇报渠道，广泛搜集合理化提议。第105页企业内部控制应用指导第18号———信息系统第18号———信息系统习题单项选择1、信息系统缺乏或规划不合理，可能造成（）。A、信息孤岛或重复建设B、无法利用信息技术实施有效控制C、信息泄漏或毁损D、系统无法正常运行2、企业应该指定专门机构对信息系统建设实施归口管理，明确相关单位（），建立有效工作机制。A、职责权限B、人员组成C、办公地点D、工作任务第106页企业内部控制应用指导第18号———信息系统3、（