支付审批单模板

,某科技有限公司支付审批单,,,,,,,

,申请日期：,,,,,最迟付款期：,,

,"款项支付

情况说明",,,,,,,

,币种,RMB,金额（小写）,,,金额（大写）,,零元整

,支付方式,□电汇转帐□支票□现金□其它,,,,,,

,收款单位,单位名称,,,,,,

,,开户银行,,,,,,

,,银行帐号,,,,,,

,附件,□合同□发票□订单□其它,,,,,,

,申请人:,,,部门负责人：,,,,会计:

,出纳:,,,财务负责人:,,,,总经理:

,公司的付款流程如下：,,,,,,,

,1、申请付款：由申请人填写申请单并提供相应的单据（发票等）、付款信息；,,,,,,,

,2、审核：由部门经理或者总经理审核签字，确认可以付款；,,,,,,,

,3、财务审核：确认单据的有效性，金额是否正确；,,,,,,,

,4、付款：通过支票、网银、现金等方式完成付款；,,,,,,,

,5、账务处理：根据合同、发票、银行回单、付款申请进行账务处理。,,,,,,,

,企业财务工作流程大致环节：,,,,,,,

,1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。,,,,,,,

,2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。,,,,,,,

,3、根据记账凭证登记明细分类账。,,,,,,,

,4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表,,,,,,,

,5、根据科目汇总表登记总账。,,,,,,,

,6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表,,,,,,,

,,,,,,,,,

,付款业务流程控制要求,,,,,,,

,,,,,,,,,

,1、支付申请用款经办人（1）填写付款申请单，注明款项的用途、金额、预算、支付方式等；,,,,,,,

,（2）附相关附件：计划、发票、入库单等。需经股东大会、董事会批准的事项，必须附有股东大会决议、董事会决议；,,,,,,,

,（3）由经管部门的经管人员办理申请；,,,,,,,

,（4）3000元以上现金支付提前一天通知财务部门。,,,,,,,

,2、支付审批申请部门,,,,,,,

,主管（1）核实该付款事项的真实性，对该项付款金额合理性提出初步意见；,,,,,,,

,（2）对有涂改现象的发票一律不审核；,,,,,,,

,（3）对不真实的付款事项拒绝审核。,,,,,,,

,核决人（1）在自已核决权限范围内进行审批；,,,,,,,

,（2）对超过核决权限范围的付款事项审核后转上一级核决人审批；,,,,,,,

,（3）对有涂改现象的发票一律不审批；,,,,,,,

,（4）对不符合规定的付款拒绝批准。,,,,,,,

,3、支付复核制单员（1）复核支付申请的批准范围、权限是否符合规定；,,,,,,,

,（2）审核原始凭证包括日期、收款人名称、税务监制章、经济内容等要素是否完备；,,,,,,,

,（3）手续和相关单证是否齐备；,,,,,,,

,（4）金额计算是否准确；,,,,,,,

,（5）支付方式是否妥当。1000元以上的单位付款应采用银行结算方式支付；,,,,,,,

,（6）收款单位是否妥当。收款单位名称与合同、发票是否一致。,,,,,,,

,稽核员（1）复核制单员的账务处理是否正确；,,,,,,,

,（2）对制单员复核的内容再复核；,,,,,,,

,（3）付款单位是否与发票一致；,,,,,,,

,（4）复核后直接交出纳办理支付。,,,,,,,

,,,,,,,,,

,4、办理支付出纳（1）对付款凭证进行形式上复核：,,,,,,,

,①付款凭证的所有手续是否齐备；,,,,,,,

,②付款凭证金额与附件金额是否相符。,,,,,,,

,③付款单位是否与发票一致；,,,,,,,

,（2）出纳不能保管所有预留银行印鉴；,,,,,,,

,（3）现金支付有另人复点或至少复点两次；开出的银行票据有另人复核；,,,,,,,

,（4）非出纳人员不得接触库存现金和空白票据；,,,,,,,

,（5）付款后在付款凭证及附件上盖上“付讫”章。,,,,,,,

,5、核对主管会计,,,,,,,

,（1）总账与现金、银行存款账核对；,,,,,,,

,（2）总账与明细账相对；,,,,,,,

,（