企业资金管理模式优化

现如今，随着经济的高速发展，企业也在主动适应新形势带来的创新，力争实现经济效益最大化，力争资金有效增值，提升资金利用率，以实现战略目标。因此，加强和改进资金管理模式，主动摒弃传统资金管理的模式，积极分析资金管理中的痛点，提出解决措施和方法，保证资金管理到位，切实提升资金效率、质量，确保企业资金的良性循环，最大限度地提升资金营运效能。基于此，本文主要通过企业资金管理的必要性，着重分析实践中存在的误区，并针对性提出改进对策和建议，帮助企业在市场中高效发展。企业资金管理的必要性分析资金是企业立足之根本，通过资金在企业经营中的高效流动，实现企业战略目标，即如何实现资金短期内增值，实现企业价值最大化。首先，提升经济效益。提升经济效益是企业基本运营的目标，资金管理在达成该目标中扮演着重要的角色，强化资金管理有利于结合不同部门业务实施的现状，以及各项目开展状况，科学、合理地配置和使用资金，提高资金使用率，减少资金低效使用或浪费，获取可观的经济效益，帮助企业实现预期目标。其次，有效防范和应对财务风险。资金管理具有操作性、系统性等特征，涵盖企业多个经济活动，对于资金进行科学、合理的管理尤为关键，在实际运营中存在着一些财务风险，没有主动排查和应对风险，可能带来负面效应。加强资金管理和控制，通过构建完善的监控体系，动态追踪资金使用金额、途径、效益等，保证每笔资金用于“刀刃”上，从根本上防范和应对财务风险，为企业营造良好的环境。企业资金管理中的痛点、原因分析资金预算管理流于表面通过实际调研结果可知，资金预算管理效果不理想，与初期设定目标差异较大，主要呈现在：其一，资金预算编制不合理。实践中部分企业尚未注重资金预算编制，选取的编制方法单一、滞后，仅仅习惯使用增量预算法等，影响资金预算编制的准确性，难以为后续执行提供导向。其二，资金预算执行力不够。执行是资金预算管理的重中之重，没有建立目标责任制，将预算指标进行細化、具体化落实到各责任人，也忽视了资金预算执行监督，不能对其执行全过程进行监控，找到资金预算执行中的不足，及时改进和优化，导致资金预算执行力薄弱。资金管理制度不完善目前一些企业在具体实践过程中，受多个因素的影响，缺少完善的资金管理制度，如筹资管理制度、现金管理制度、资金使用审批制度、银行存款管理制度等，不能为资金管理相关工作开展提供制度保障，每项工作开展无章可循，导致各项工作开展效果不理想，弱化资金管理的成效。另外，企业处于不同发展阶段，对资金管理的侧重点存在差异，对于资金管理的制度细化要求愈发严格，部分企业没有主动调整、改进资金管理制度，导致其缺少先进性、可操作性，使得资金管理效果不理想。资金管理风险预警、应对机制不到位资金管理风险管理效果不佳的原因是，企业资金管理风险预警、应对机制不完善，企业没有选用科学、合理的风险排查工具和方法，彻底、全面排查资金管理活动中的风险，并且依照风险形成的原因、特征进行应对，使得资金管理风险不可控，阻碍了企业资金管理活动规范、有序地开展。与此同时，一些资金管理进程中，尚未从资金管理风险中积累经验，形成风险案例库，取其精华、去其糟粕，没有形成可复制、可推广的经验，为后续资金管理风险把控提供参考，影响资金管理活动的高效推进。资金管理信息化建设滞后随着信息技术的发展和企业管理需求的变化，资金管理信息系统的缺位，不能实时监控资金配置和使用，无法主动查询账户信息、日常收付款、银行转账等，也无法将原本分散的资金进行集中化处理，不能动态掌握每笔资金支出状况，也难以将实际资金支出与目标进行比对，找到二者间的差异，无法及时堵塞漏洞和不足，导致资金管理信息化优势难以展示，制约了企业健康发展。资金管理人员素养较低企业在增强核心竞争力的过程中，将重点放在了技术人才的培训和引进中，对于资金管理人员的培训有所忽视，部分企业对于财务人员的聘用仍保持滞后的思想理念和模式，资金管理人员数量较少，素质有待提升，难以高效开展资金管理活动。当前，资金管理人员仅仅局限于日常事务，不能学习专业知识和管理理论，不能按照企业现实状况对资金需求量展开预测，在企业筹资、投资等活动中，无法制定科学、合理的决策。一些企业还忽视了资金管理人员招聘，在具体引进时，忽视了人员综合素养的评估，导致人员缺少较强的道德素养、信息素养、沟通能力和数据分析能力等，使得企业资金管理面临严重的问题，影响了企业正常生产经营活动。企业资金管理模式优化策略和方法强化资金预算管理加强资金预算管理，才能提高资金使用效率、实现经济效益最大化，帮助企业应对复杂、多变的环境。要想提升资金预算管理水平，建议围绕以下几方面着手：第一，注重资金预算编制。资金预算管理过程中，资金预算编制是整个工作的基础和起点，应当分析企业业务性质、运营规模，摒弃传统的资金预算编制方法，主动选用先进的预算编制方法，如零基预算法、滚动预算法等，以便于提升资金预算编制的准确性、有效性，能够避免资金预算编制与执行相脱节。同时，要保证全员参与到资金预算编制中，预先了解各部门实际需求，以此为基础编制资金预算，从源头提升资金预算编制效率、质量，有利于每笔资金使用具有计划性。第二，资金预算执行到位。要想将资金预算执行到位，就应强化资金预算执行责任制，将预算指标进行细化、具体化，确保各项任务落实到个人层面，以获取较佳的预算执行效果。完善资金管理制度企业资金管理过程中，各环节工作的开展要完善管理制度，重在执行，各部门负责人是资金管理的第一责任人，要基于企业自身现状，参考优秀企业的经验，构建一套可行性较高的资金管理制度，如资金监管制度、资金内控制度、资金考核制度、资金结算和报销制度等，明确各部门、岗位人员的职责和权限，使得每项工作都能贯彻到位，保证各环节工作开展规范化、标准化，摒弃原本资金粗放式管理模式，逐步向精细化、集约化方向发展。另外，企业资金管理是一项长期、动态的工作，对管理制度要求较为细化、具体，应主动追踪管理制度运用状况，及时做好修订和管理，保证资金管理制度更具完整性、先进性，适应资金管理的基本要求，提升资金管理效率、质量。构建完善的资金管理风险预警、应对机制资金是企业基本发展的基础，做好资金管理风险管控尤为关键，有利于创设良好的环境，保证资金管理成效。为了从根本上控制资金管理风险，企业应从思想层面高度重视资金管理风险把控，并且建立完善的资金管理风险预警、应对机制，保证其涵盖各业务流程，选用风险排查工具和手段，主动挖掘和分析资金管理各环节中的风险，从而形成风险清单，按照资金管理风险特征、影响程度，逐一采取防范风险策略和建议，将不同资金管理风险可控化，减少风险带来的负面影响，保证企业资金管理成效较佳。加强资金管理信息化建设大数据时代下，企业资金管理信息化建设过程中，主要是将先进的信息技术融入资金管理中，形成安全、高效的资金管理信息系统，帮助企业高效地管理和控制资金流动，真正提高企业运行效率，降低运营成本支出。同时，借助资金信息系统，自动化出具多元化的财务报表，如利润表、资产负债表、现金流量表，帮助企业决策者全面、深入地了解企业财务状况、经营状况，提高企业财务管理水平，使得各项决策更具科学性、合理性；自动化监测和追踪企业财务风险，将实际资金支出与目标资金进行比对和分析，通过数据挖掘和分析及时发现和解决潜在的问题，降低企业财務风险；实时对企业资金进行收付管理，包含账户信息查询、日常收付款、银行转账等，保证每笔资金都处于可监控范围内，真正实现预期目标。例如，某企业在具体实践中，始终聚焦基础设施投资建设主业，积极融入和服务国家“一带一路”倡议、全省“五网”建设，力争选用先进的信息技术，搭建资金管理信息系统，坚持以系统重塑、流程再造、信息集成为切入点，嵌入资金拨付管理模块、工程设计变更备案模块，消除各部门信息壁垒，以实现资金来源审核、债务风险评估、资金拨付等业务在线办理；同时，对于基础设施建设企业来说，业务涵盖范围较广，涉及的项目较多，且较为分散，借助资金管理信息系统，可以主动将分散的资金进行集中化管理、配置和使用，按照不同项目实际状况，科学配置和使用资金，提高资金利用率；按照企业战略目标和经营计划，制定科学、符合实际的资金计划和预算，实现事前预算、事中控制和事后分析，在资金流动和审批中做好把控，降低资金流动性安全风险，实时、动态追踪每笔资金，实时分析资金收付数据，随时查看资金使用状况，有利于对账户进行监控和管理。提升资金管理人员综合素养资金管理人员素养的高低，直接影响企业资金管理的成效，为了主动适应当前现实需求，打造一支复合型资金管理人员队伍，以实现预期目标。为了达成这一目标，应强化学习、提升人员素质，积极组织深入学习理论知识、提高理论素养：一是开展交流和学习，通过共同学习、优秀员工分享等方式，保证人员提升自身素养；二是强化专业素养，组织在岗人员参与专业化培训，考取相应的证书，扩充备岗队伍，逐步提升人员信息素养、数据分析能力等，主动适应资金管理的基本要求；三是落实进入机制，提升资金管理人员进入门槛，引进高素养的资金管理人员，主动打造专业化从业人员队伍，高质量地开展资金管理活动，保证每项工作顺利、有序地开展。企业要想在当前激烈的市场竞争中获得更多的发展机会，必须注重资金管理，保证企业资金足够，才能更好地推动企业