《国际结算》第二章-

第二章票据一、票据概述〔概念、特性、当事人〕》二、汇票〔BillofExchange/Draft〕》三、本票〔PromissoryNote〕四、支票〔Cheque〕一、票据概述〔概念、特性、当事人〕

第二章票据1、概念——狭义银票样本以支付金钱为目的证券，分为汇票、本票、支票。2、特性——18页银票样本案例设权性：票据设立→票据权利流通转让性：合法转让，无必需通知票据债务人要式性：票据表面记载项目合法无因性：票据转让无必需过问原因提示性:债权人要求债务人履行义务，必需提示票据返还性:持票人收款后，票据应返还付款人3、当事人基本当事人、流通当事人、持票人三大类设权性、提示性、返还性

票据概念.

当事人

汇票

付款责任次序

流通转让性、无因性、要式性

当事人

付款责任次序

基本当事人

二、汇票

汇票种类

3、当事人

一、票据概述基本当事人银票样本商票样本①出票人—Drawer向持票人确保票据将由付款人承兑和付款，否则出票人付款。②收款人—Payee〔抬头〕③付款人〔受票人〕—Drawee由出票人指定，但可以拒绝，从而构成退票行为。④承兑人—Acceptor第一性付款责任流通当事人背书样本①转让人—Transferor受让人—Transferee②背书人—Endorser被背书人—Endorsee

持票人Holder背书样本①正当持票人〔依照我国票据法〕票面完整合格、有效期内取得、支付对价、善意取得

二、汇票〔BillofExchange/Draft〕第二章1、概念出票人签发、付款人按时无条件支付收款人或持票人的票据。

2、必要项目--24页其他项目--27页英文汇票【收款人名称】

限制性抬头〔restrictiveorder〕①paytoAonly〔仅对A支付〕②paytoAnottransferable(付A不得转让)③在票面上注明“nottransferable〞(不得转让)指示性抬头〔demonstrativeorder〕①paytotheorderofA(付A的指定人)②paytoAororder(付A或指定人)③paytoA(付A)执票来人抬头〔payabletobearer〕①paytobearer(付执票来人)②paytoAorbearer(付A或执票来人)

3、付款责任次序银票样本背书样本承兑后：承兑人→出票人→第一背书人(收款人)…承兑前：出票人→第一背书人〔收款人〕→第二背书人…4、票据行为票据行为5、汇票种类①银行汇票银行汇票样本②商业汇票〔银行承兑汇票、商业承兑汇票〕银票样本商票样本6、汇票融资汇票融资汇票〔BillofExchange/Draft〕必要项目4、票据行为

二、汇票〔一〕出票〔Issue〕①出票人按汇票的必要项目开立汇票并签字。②将汇票交付给收款人。(二)背书〔Endorsement/Indorsement〕1.注意①在汇票的背面签字、记载事项，并交付汇票给被背书人。②背书转让的是汇票的全部金额。③假设有数个收款人，背书时全体收款人都要签字，除非有人被授权代表其余当事人。2.种类①特别背书〔记名背书〕PaytotheorderofBPaytoB②空白背书仅有背书人签字，可自由流通，交付转让。③限制性背书PaytoBonlyPaytoBnottransferable////negotiablePaytoBnottoorder④有条件背书中国不同意国外同意，但仅对该背书的双方有约束⑤托收背书PaytoAbankforcollection

可再背书转让不能转让〔三〕提示〔Presentation〕持票人向付款人出示汇票要求其承兑或付款的行为。远期汇票必需作两次提示：提示承兑、提示付款。①提示必需在规按时限内办理。②提示必需在营业时间内进行。③必需在汇票载明付款地点向付款人提示〔假设未载明付款地点，则为付款人名称旁的地址〕。〔四〕承兑〔Acceptance〕我国：付款人应在收到提示承兑的汇票之日起3日内承兑或拒绝承兑。(五)付款〔Payment〕(六)退票〔Dishonor〕持票人作有效提示时，付款人拒绝付款或承兑人拒绝承兑，或事实上遭拒绝。退票通知〔NoticeofDishonor〕持票人遭到退票后有权向前手追索，因此持票人必需让所有可追索的前手及早了解退票这一事实。我国：收到退票证实之日起3日内〔七〕拒绝证书〔Protest〕是由公证机关或其他有权公证的当事人出具的证实汇票退票事实的书面文件，是证实退票的法律文件。

〔八〕追索〔Recourse〕持票人被退票时，对背书人、出票人及其他票据债务人请求偿还票款及其他有关费用的行为。

1.追索的条件： 第一，提出追索者是持票人。第二，持票人尽责进行退票通知，制作拒绝证书。第三，持票人守时。2.追索金额：第一，票面金额。第二，到期日至付款日的利息第三，制作退票通知、拒绝证书等费用。3.追索顺序：承兑前：出票人第一背书人第二背书人……承兑后：承兑人出票人第一背书人第二背书人……4.追索时效：中国：持票人自被拒绝之日起6个月内，可向前手追索。〔九〕确保〔Guarantee〕非汇票债务人对汇票债务作出担保。确保人责任与被确保人相同。

6、汇票融资

二、汇票汇票的贴现〔discount〕票据贴现助长股市投机滚动签发、贴现银行承兑汇票郑百文(一)贴现的概念 持票人将已承兑而尚未到期的远期汇票按低于汇票到期价值的价格出售给银行或金融机构的行为。〔二〕贴现利息的计算。贴现例题贴息＝到期价值×年贴现率×从贴现日到到期日的天数1年的基础天数

贴现净值＝到期价值－贴息

案例——票据特性

特性.

甲

承兑银行破产，丙应怎么办？

丙追索甲，甲拒绝，理由：乙的货物不合格，自己也是受害者丙追索乙，乙拒绝，理由：汇票是甲签发

流通转让性、要式性、设权性、无因性、提示性——丙是正当持票人，受法律保护，可向前手追索

货款乙

签发汇票

承兑银行还债丙汇票背书票据案例远期汇票到期日计算1.At60daysafterdate.出票日7月10日。7月11日～31日---------------21天8月1日～31日----------------31天9月1日～8日------------------8天2.At60daysaftersight.

见票日4月5日。4月6日～30日----------------25天5月1日～31日----------------31天6月1日～4日------------------4天3.Atonemonthaftersight.

见票日2月25日。2月25日-----------------

3月25日4.Atoneandahalfmonthaftersight.

见票日2月25日。2月25日--------

3月25日-------------

4月9日

halfamonth贴现例题汇票融资

一张见票后90天付款的汇票，票面金额为8000美元，出票日为2009年3月26日。2009年4月5日持票人向付款人提示承兑，付款人当日承兑。持票人于第二天贴现，贴现率为6％，年基础天数为360日，持票人可获得的净额是：

8000×〔1－6％×90/360〕＝7880美元票据贴现助长股市投机汇票融资票据贴现〔票据融资〕，是银行信贷进入股市的主要方式之一。银行审核程序简单，对贴现资金用途没有规定。向银行出示商品买卖合同和增值税专用发票，同时存入银行30%确保金后，便可开出银行承兑汇票，之后将其贴现。贴现利率=再贴现率〔1.8%〕+附加利率<6个月的贷款基准利率4.86%滚动签发、贴现银行承兑汇票

汇票融资

第一张银行承兑汇票到期前，付款企业无力付款时，为避免垫款，承兑银行为其承兑第二张汇票，企业持票到其他银行办理贴现，用来交付承兑银行。第二张汇票到期前，银行再为其承兑第三张，企业再次贴现，交付承兑银行。

…………

郑百文事件汇票融资郑百文，曾以家电经销闻名，长虹彩电助其辉煌。96--97年，郑百文、长虹、建行成立“铁三角〞，巅峰时年销售收入76亿，长虹1/3产量由郑百文销售。长虹彩电赊销郑，建行开出6个月银票，郑销售收入交付承兑银行。郑百文必需在汇票开出4个月内还款，建行收取两个月的利差。郑百文获得大规模的资金支持，销售规模增大，从厂家拿到的返利点就越多。长虹可将库存和销售风险转嫁给郑，以超低价格打响价格战。1997年的金融危机，国内消费不振，长虹被迫打响了家电业价格战。98年，长虹放弃依赖郑百文的销售模式。郑百文销售收入↘，资金断流。银行风险的防范强化。建行累计开出100多亿元的承兑汇票，累计垫付亿，逾期承兑利息亿。

三、本票〔PromissoryNote〕

1定义

出票人签发的、书面的无条件的支付承诺。

出票人与付款人为同一人。

2种类——广义〔出票人与付款人为同一人〕

①债券国库券

②大额定期存单大额定期存单

③中央银行本票〔中央银行券、〕中央银行本票

④银行本票〔我国票据法所称本票〕定额不定额英文

3必要项目——42页英文

4本票、汇票的区别第二章票据

汇票

本票①支付命令支付承诺②3个当事人2个当事人③主债务人分承兑前后主债务人：出票人④远期须承兑不须承兑⑤出票人可以为收款人不可⑥一式多份一式一份⑦退票时作拒绝证书不须四、支票〔Cheque〕1定义出票人签发，委托银行见票时无条件支付确定金额2种类①转账支票、现金支票〔我国大陆〕转账支票现金支票一般支票：没有两条平行线，可提现金，可转账一般支票划线支票：有两条平行线，只能转账一般〔一般〕划线：可由任何一家银行收款入账特别划线：只能由划线中的指定银行收款入账一般划线支票1一般划线支票23必要项目——45页4有效期我国：出票日起10天内提示付款5拒付、止付》6汇票、本票、支票的区别——48页②5拒付、止付四、支票

1．支票的止付出票人在支票解付以前，书面通知付款行撤消该支票。2．退票在持票人提示支票时遭付款行拒付

退票的原因：〔1〕出票人帐户存款不够，是空头支票。〔2〕持票人超过提示期限，是过期支票。〔3〕支票的背书欠缺或不连续。〔4〕支票的印鉴不符。〔5〕破损支票〔6〕大小写金额不符。〔7〕其他原因

公示催告票据包括汇票、本票、支票、但必需是可以背书转让的。1持票人向票据支付地法院申请公示催告。申请书写明票面金额、发票人、持票人、背书人等票据主要内容和申请的理由、事实。2法院通知支付人止付，并在3日内发出公告，督促利害关系人申报权利。公示催告期至少60天。

支付人收到法院的止付通知，停止支付，直到公示催告程序终结。公示催告期间，转让票据无效。

3利害关系人在公示催告期间向法院申报。法院收到申报后，终结公示催告程序，并通知申请人和支付人。申请人或者申报人可向法院起诉。

无人申报的，法院判决票据无效。自判决公告之日起，申请人有权向支付人请求支付。利害关系人因正当理由不能在判决前向人民法院申报的，自知道或者应当知道判决公告之日起1年内，可向法院起诉。1997年国库券三、本票

90-99年大额定期存单

三、本票

60-66年中央银行本票三、本票银行本票〔定额〕三、本票银行本票〔不定额〕三、本票银行本票〔英文〕三、本票PromissorynoteforUS800London,8Sept.,2000

At60daysafterdatewepromisetopayBororderthesumofeighthundreddollars

ForbankofEurope,London.signature转账支票四、支票现金支票四、支票一般支票四、支票汇丰的一般划线支票四、支票一般〔一般〕划线支票四、支票

NotNegotiableAccountPayeeBanker&Co.

第三章汇付(Remittance)一.概念进口方通过银行将款项汇给出口方。主要用于贸易中的货款、预付款、佣金等方面，是支付货款最简便的方式。二.当事人1.汇款人〔Remitter)2.收款人〔PayeeorBeneficiary)3.汇出行(RemittingBank)4.汇入行(PayingBank)三.方式1.电汇(TelegraphicTransferT/T)进口方委托银行，通过加押电报或电传或SWIFT的方式将款项支付给收款人，这种方式快捷、简便。以后的汇款业务一般就是指电汇。2.信汇(MailTransferM/T)3.票汇(DemandDraftD/D)

四汇付流程〔顺汇——资金与结算工具方向一致〕SWIFT代码中国银行总行BKCHCNBJ中国银行北京市分行BKCHCNBJ110中国银行上海市分行BKCHCNBJ300中国银行天津市分行BKCHCNBJ200中国银行重庆市分行BKCHCNBJ59A中国银行深圳市分行BKCHCNBJ45A中国银行山东省分行BKCHCNBJ500汇款申请书汇款人名称：ZhangSan〔姓名拼音或公司英文名称〕收款人开户银行名称及地址：名称:STANDARDCHARTEREDBANK(渣打银行)地址:StandardCharteredBankBuilding,4-4ADesVoeuxRoadCentral,HongKong(香港中环德辅道中4至4A号渣打银行行大厦)SWIFTCode:SCBLHKHH

(SWIFT代码)收款人帐号：收