2024年辽宁初级经济师（金融专业）高频核心题库300题（含解析）

PAGEPAGE12024年辽宁初级经济师（金融专业）高频核心题库300题（含解析）一、单选题1.实行全面物价管制时，货币供应量过多将导致货币流通速度（）。A、不变B、加快C、减慢D、不确定答案：C解析：在物价受人为全面或部分抑制的条件下，实行严格的全面物价管制，货币供应量一旦过多，不能马上通过物价上涨表现出来。过多的货币供应量不能通过物价反映出来的部分必然导致货币流通速度减慢。2.活期储蓄存款利息计算中的计息积数是（）。A、累计利息总数B、应付利息数C、累计存款余额与利率的乘积D、每次存款余额与其实际存期的乘积答案：D解析：活期储蓄存款利息计算的方法主要是积数计息法，其中，计息积数是每次存款余额与其实际存期（日数）的乘积，每次存款的计息积数相加之和再乘以日利率即得利息。3.某投资者以1900元的价格买入一张面值2000元，利率为10%的10年期债券，则其当期收益率为（）。A、10.0%B、10.5%C、11.0%D、11.5%答案：B解析：本题目考察当期收益率知识点。随着证券市场行情的不断变化，债券的价格也不断发生变化，或高于债券面值，或低于债券面值，这时如仍用票面收益率便不能真实反映债券收益情况。当期收益率考虑了证券市场行情的变化，比票面利率更接近于实际。当期收益率=债券面额×票面收益率/该债券市场价格×100%=2000×10%/1900×100%=10.5%。4.中国政府向某国提供5万吨粮食的无偿援助，这项业务应归入国际收支平衡表的（）中。A、贸易收支B、劳务收支C、经常转移D、官方储备答案：C解析：国际收支平衡表所列每一个项目反映不同性质的国际收支，通常把这些项目分为经常项目、资本与金融项目、错误与遗漏项目三大类。其中经常项目具体包括以下四个项目：①货物，如一般商品的进出口；②服务，如运输服务、旅游、通信服务、金融服务等；③收入，包括季节性工人工资和投资收益；④经常转移，如政府间的经济援助、侨汇等。5.监管人员通过实地查阅金融机构经营活动的账表、文件、档案等资料和座谈询问等方法，对金融通机构风险性与合规性进行分析、检查、评价和处理的监管手段是（）。A、内部监管B、集中监管C、现场检查D、外部检查答案：C解析：本题目考察我国的金融监管体制知识点。金融监管当局对商业银行的监管就是通过现场检查与非现场检查,对商业银行的市场准人、资本充足率、流动性、信贷风险等进行监管，对被监管银行进行评级，建立存款保险制度，视情况紧急程度采取不同措施处理发生危机的金融机构。监管人员通过实地查阅金融机构经营活动的账表、文件、档案等资料和座谈询问等方法，对金融通机构风险性与合规性进行分析、检查、评价和处理的监管手段是现场检查。6.专门贯彻、配合政府的政策意图，在特定的业务领域内直接或间接地从事政策性融资活动的金融机构是（）。A、中央银行B、商业银行C、开发性金融机构D、政策性金融机构答案：D解析：政策性金融机构是指那些由政府创立、参股或保证，不以营利为目的，专门贯彻、配合政府的政策意图，在特定的业务领域内直接或间接地从事政策性融资活动的金融机构。7.A银行向某股份有限公司发放贷款5000万元，而该公司由于经营不善，导致该笔贷款到期不能如约偿还，则该银行面临的风险是（）。A、市场风险B、利率风险C、流动性风险D、信用风险答案：D解析：信用风险是指交易对象无力履约的风险。根据题干的描述，故选D项。8.（）是商业银行首要的和根本的经营管理目标。A、稳定收入B、风险最小化C、利润最大化D、提高市场占有率答案：C解析：利润最大化是商业银行首要的和根本的经营管理目标。9.凯恩斯的货币需求函数非常重视（）。A、汇率的重要影响B、利率的重要影响C、恒久性收入的重要影响D、货币供应量的重要影响答案：B解析：本题考查凯恩斯的货币需求理论。凯恩斯货币需求理论的一个显特点是把货币的投机性需求（资产需求）列人了货币需求范围，即将L2(r)列人了货币需求函数。因此，不仅商品交易规模与其价格水平影响货币需求，而且利率的变动也是影响货币需求的重要因素。所以对货币需求的调节，不仅可以通过调节物价来实现，而且可以通过调节利率水平来实现。10.金融资产管理公司是负责接收、管理、处置（）划转的不良贷款，并以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标的金融企业。A、政府B、企业C、财政部D、银行答案：D解析：本题考查金融资产管理公司。金融资产管理公司是负责接收、管理、处置银行划转的不良贷款，并以最大限度保全资产、减少损失为主要经营目标的金融企业。11.下列属于银行经营活动产生的现金流量的是()。A、对外发放的贷款和收回的贷款B、取得或收回权益性证券的投资C、权益性资本取得的现金D、购买或收回债券投资答案：A解析：本题目考察会计报表知识点。商业银行现金流量表是综合反映银行在一定期间内现金萍人和流出的会计报表。它以现金的流人和流出反映银行在一定期间内的经营活动、投资活动和筹资活动的资金动态情况，反映现金流入流出的全部过程。选项B、D属于投资活动产生的现金流量，选项C属于筹资活动产生的现金流量，12.（）是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。A、临时存款账户B、基本存款账户C、一般存款账户D、专用存款账户答案：D解析：本题目考察银行存款结算账户及其管理知识点。基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，必须通过该账户办理。一般存款账户是存款人因借款或其他结算需要，在基本存款账户开户行以外的银行营业机构开立的结算账户。临时存款账户是存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的结算账户。专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章，对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的结算账户。13.某商业银行没有足够的现金应对客户提取存款的要求，被迫以高于正常水平的利率融资，这种风险属于（）。A、利率风险B、信用风险C、流动性风险D、操作风险答案：C解析：当流动性不足时，银行无法以合理的成本迅速增加负债或变现资产获得足够的资金，从而影响其盈利水平。当银行融资和用资的到期日不匹配，或者经历了预期外的资金外流，结果被迫以高于正常的利率融资，甚至发现在市场上融资完全不可能时，就产生了流动性风险。14.下列关于中央银行票据的说法，正确的是（）。A、中央银行票据属于长期债券B、中央银行票据期限最短为3个月，最长的只有3年C、中央银行票据发行的目的是为了筹资D、中央银行票据具有高风险、高收益的特点答案：B解析：本题考查中央银行票据。中央银行票据是指中国人民银行面向全国银行间债券市场成员发行的中短期债券，从已发行的中央银行票据来看,期限最短为3个月，最长的只有3年。与财政部通过发行国债筹集资金的性质不同，中国人民银行发行票据的目的不是筹资，而是通过公开市场操作调节金融体系的流动性，是一种重要的货币政策手段。央行票据具有无风险、流动性高等特点，是商业银行债券投资的重要对象。15.商业银行联系面广、信息灵通，可以为客户提供信息咨询、决策支援、代客收账、代理付费、保管箱业务、代发工资，这体现了商业银行的（）。A、支付中介职能B、信用创造职能C、金融服务职能D、信用中介职能答案：C解析：金融服务职能：商业银行联系面广、信息灵通，可以为客户提供信息咨询、决策支援、代客收账、代理付费、保管箱业务、代发工资等多方面的金融服务。16.下列不属于准中央银行制度的职能的是（）。A、发行货币B、资金清算C、提供最后贷款援助D、跨国行使中央银行职能答案：D解析：准中央银行制度一般只具有发行货币、为政府服务、提供最后贷款援助和资金清算等中央银行的部分职能。17.我国的信用合作社是群众性（）。A、国有金融组织B、合作金融组织C、股份制金融组织D、联合金融组织答案：B解析：我国的信用合作社是群众性合作金融组织。18.下列关于库存现金的说法，错误的是（）。A、库存现金是指商业银行保存在业务款中的现钞和硬币B、商业银行的库存现金来源于客户的现金存入以及从中央银行发行库提取的现金C、商业银行的库存现金主要用于应对客户提取现金和商业银行自身的日常零星现金开支D、库存现金属于盈利资产，需要一定的防护费用和保险费用答案：D解析：本题考查库存现金。库存现金是指商业银行保存在业务款中的现钞和硬帀。商业银行的库存现金来源于客户的现金存入以及从中央银行发行库提取的现金，主要用于应对客户提取现金和商业银行自身的日常零星现金开支。库存现金属于非盈利资产，其持有需要一定的防护费用和保险费用。19.关于单位活期存款的说法，错误的是（）。A、商业银行运用单位活期存款一般以安排短期项目为主B、存款支取方式要分账户而论C、单位开立活期存款账户不需在开户银行预留印鉴D、单位开立活期存款账户需在开户银行预留印鉴答案：C解析：单位开立活期存款账户需在开户银行预留印鉴。故C项说法错误20.开户单位申请票据承兑业务，兑付银行兑付本票的会计分录为（）。A、借记“单位活期存款”科目，贷记“汇出汇款”科目B、借记“存放中央银行款项”科目，贷记“单位活期存款”科目C、借记“单位活期存款”科目，贷记“联行往来”科目D、借记“联行往来”科目，贷记“单位活期存款”科目答案：B解析：本题目考察支付结算业务知识点。开户单位申请票据承兑业务，兑付银行本票的会计分录为：借记“存放中央银行款项”科目，贷记“单位活期存款”科目。故，B选项正确，ACD为干扰选项。21.商业银行全体股东全额认缴出资额后，其注册资本就体现为银行资产负债表中的（）。A、注册资本B、实收资本C、会计资本D、监管资本答案：B解析：本题考察商业银行资本金的概念与功能知识点。商业银行全体股东全额认缴出资额后，其注册资本就体现为银行资产负债表中的实收资本或股本，是商业银行业务经营的基础和防范风险的根本保障。故，此题B选项正确，ACD选项虽在教材有所提及，但在此题中是干扰选项。22.（）指的是某一时点上由各经济主体持有的、银行提供的债务总量。A、货币计划量B、货币需求量C、货币供给量D、货币变化量答案：C解析：货币供给量，指的是某一时点上由各经济主体持有的、银行提供的债务总量。23.我国政策性银行由国务院直接领导，业务上受（）指导和监督。A、证券交易所B、中国银保监会C、中国证监会D、中国人民银行答案：B解析：我国政策性银行由国务院直接领导，业务上受中国银行保险监督管理委员会（简称中国银保监会）指导和监督。24.在我国，按照《证券投资基金法》的规定，基金托管人由依法设市并取得基金托管资格的()担任，具体负责基金资产的保管，并对基金管理人的运作进行监督。A、证券公司B、商业银行C、人民银行及派出分支机构D、证券交易所答案：B解析：本题目考察基金托管业务知识点。基金托管业务是指有托管资格的商业银行接受基金管理公司委托，安全保管所托管基金的全部资产，为所托管的基金办理基金资金清算款项划拨、会计核算、基金估值及监督管理人投资运作。基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的商业银行担任。25.判断利率水平高低，必须以实际利率为依据，当通货膨胀率高于名义利率时，实际利率（）。A、高于名义利率B、等于名义利率C、为正利率D、为负利率答案：D解析：实际利率＝名义利率－通货膨胀率。判断利率水平高低，必须以实际利率为依据，当通货膨胀率高于名义利率时，实际利率为负，称为负利率。26.在证券市场中，接受客户季托、代客户买卖证券并收到佣金的金融机构称为（）。A、证券承销商B、证券经纪商C、证券自营商D、证券登记结算公司答案：B解析：本题目考察证券经纪商知识点。证券经营机构可分为证券承销商、经纪商、自营商三类。证券承销商是按照有关规定包销或代销证券的经营机构。证券经纪商是接受客户委托、代客户买卖证券并收取佣金的经营机构,其主要职能是为投资者提供信息咨询、开户、接受委托代理买卖、过户、保管、清算、交割等服务。证券自营商是自行买卖证券，从中获取差价收益并独立承担风险的经营机构。证券服务机构是指那些依法设立从事证券服务业务的机构，包括证券登记结算公司、证券投资咨询公司、会计师事务所、律师事务所、信用评级机构、资产评估机构等。27.现金流通是以（）和（）作为流通手段和支付手段所进行的货币收付。A、纸币，铸币B、纸币，贵金属C、贵金属，铸币D、电子货币，铸币答案：A解析：本题考查现金流通的概念。现金流通是以现金形态作为流通手段和支付手段所进行的货币收付。在当前我国现金管理制度下，现金货币流通领域主要是与居民个人有关的货币收付和企业单位间的小额货币收支。是以纸币和铸币作为流通手段和支付手段所进行的货币收付。28.下列公式中，不属于费雪的货币需求理论的影响因素是（）。A、货币流通速度B、价格的加权平均数C、商品的交易数量D、价格总额答案：D解析：本题考查费雪的货币需求理论。费雪方程式MV=PT，M：为一定时期内流通货币的平均数量；V：为货币流通速度；P：为各类商品价格的加权平均数；T：为各类商品的交易数量.因此，选D。29.（）反映商业银行运用资本获得收益的能力，也是财政部门对商业银行经济效益进行评价的一项指标。A、杠杆率B、成本收入比C、资产利润率D、资本利润率答案：D解析：资本利润率反映商业银行运用资本获得收益的能力，也是财政部门对商业银行经济效益进行评价的一项指标。30.金融机构超过现金限额的现金必须（）日送存。A、当天B、2天C、3天至5天D、7天答案：A解析：本题目考察对公存款的管理知识点。商业银行根据开户单位的实际需要核定其库存现金限额，其库存现金一般不得超过本单位3~5天的日常零星开支所需要的现金。交通不便地区或边远地区的单位，可以多于5天，但不得超过15天的日常零星开支。金融机构超过现金限额的现金必须当日送存。31.下列关于托收承付结算的说法正确的是()。A、托收承付结算每笔的金额起点是1000元B、使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位可以是任何单位和个人C、代销、寄销、赊销商品的款项，不得办理托收承付的结算D、验单付款的承付期是10天答案：C解析：本题目考察托收承付知识点。托收承付结算每笔的金额起点是1万元，使用托收承付结算方式的收款单位和付款单位必须是国有企业、供销合作社以及经营管理好，并经开户银行审查同意的城乡集体所有制工业企业，验单付款的承付期是3天。32.通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置是（）。A、金融同业自律组织B、中央银行或金融管理局C、按分业设立的监管机构D、社会性公律组织答案：B解析：目前，世界各国的金融监管类机构主要有以下四类：（1）负责管理存款货币并监管银行业的中央银行或金融管理局；（2）按分业设立的监管机构，如中国银行保险监督管理委员会、中国证券监督管理委员会；（3）金融同业自律组织，如行业协会；（4）社会性公律组织，如会计师事务所、评估机构等。其中，中央银行或金融管理局通常在一个国家或地区的金融监管组织机构中居于核心位置。33.商业银行支付结算的主要方式不包括（）。A、汇款B、承兑C、托收D、信用证答案：B解析：商业银行支付结算的主要结算工具包括银行汇票、商业汇票、银行本票和支票；支付结算方式主要包括汇款、托收和信用证等。34.（）是指以本位货币自身的价值或以其法定含金量作为确定汇率水平的基础，汇率相对固定或汇率波动幅度被限定在一个狭小范围之内的汇率制度。A、金本位制度B、管理浮动汇率制度C、浮动汇率制度D、固定汇率制度答案：D解析：本题目考察固定汇率制度知识点。固定汇率制度是指以本位货币自身的价值或以其法定含金量作为确定汇率水平的基础，汇率相对固定或汇率波动幅度被限定在一个狭小范围之内的汇率制度。固定汇率制度又可分为金本位制度下的固定汇率制度和布雷顿森林体系下的固定汇率制度。金本位制是指以黄金为货币制度的基础，黄金直接参与流通的一种货币制度，包括金铸币本位、金块本位和金汇兑本位三种形式,但在不特别指明的情况下即指金铸币本位。布雷顿森林体系下的固定汇率制度是美元与黄金挂钩,其他货币与美元挂钩的“双挂钩”制度。35.经理国库的业务属于中央银行的()。A、资产业务B、负债业务C、表外业务D、中间业务答案：B解析：本题目考查负债业务。因为在现代信用货币制度下，中央银行代理或经理国库业务,国家财政的收入都要通过商业银行经收，最后划转中央银行形成中央银行的信贷收人和资金来源，国家财政的一切支出，都要通过中央银行的财政金库存款拨付，划转到在商业银行开户的各单位去，一方面是财政亥出，另一方面是中央银行财政金库存款减少，构成中央银行信贷支出和信贷资金来源的减少，同时接受财政拨款的单位在商业银行的存款增加，进而构成商业银行信贷资金收入和资金来源的增加。36.A、当期收入B、前期收入C、恒久性收入D、名义收入答案：C解析：y，ω代表收入及其构成，其中，y表示实际的恒久性收入。37.对于汇兑结算，下列说法错误的有（）。A、汇兑凭证必须记载委托日期B、汇入银行对开立账户的收款人，应将汇款直接转入收款人账户，所以收款人必须在银行开有账户C、单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式D、转汇的收款人必须是原收款人答案：B解析：选项B，收款人不是必须在汇入银行开有账户。38.下列关于支票结算的说法，错误的是（）。A、单位和个人均可使用支票B、支票可以在全国范围内使用C、支票有金额的限制D、支票有金额的限制答案：C解析：本题考查支票结算。单位和个人的款项结算均可使用支票。经中国人民银行全国统一的支票影像交换系统，支票可以在全国范围内通用。支票不受金额起点限制。39.关于托收承付结算业务，银行负责进行扣款的期限为（）。A、15天B、1个月C、2个月D、3个月答案：D解析：关于托收承付结算业务，银行负责进行扣款的期限为3个月。40.定活两便储蓄存款实存期不足（）的，按天数计付活期利息。A、一个月B、三个月C、六个月D、一年答案：B解析：本题考查定活两便知识点。《关于执行〈储蓄管理条例〉的若干规定》第十五条对定活两便储蓄存款利息计算的规定如下:定活两便储蓄存款实存期不满三个月的，按天数计付活期利息;三个月以上（含三个月），不满半年的，整个存期按支取日定期整存整取三个月存款利率打六折计息。存期半年以上（含半年），不满一年的，整个存期按支取日定期整存整取半年期存款利率打六折计息。存期在一年以上（含一年），无论存期多长,整个存期一律按支取日定期整存整取一年期存款利率打六折计息。41.中国人民银行取消对贷款规模的控制之后，开始对商业银行进行（）管理。A、存款准备金B、全面实行资产负债C、贴现业务D、定期存款业务答案：B解析：本题目考察商业银行风险管理知识点。1998年1月1日，中国人民银行取消对贷款规模的控制，开始对商业银行全面实行资产负债比例管理。随着商业银行经营业务的日益复杂化,风险管理逐渐成为确保商业银行稳健经营和金融体系安全运行的重要内容，风险管理的方法和技术也在不断提高。42.（）是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。A、市场风险B、信用风险C、操作风险D、法律风险答案：C解析：操作风险是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。43.投资基金发起人依据其于与基金管理人、基金托管人订阅的基金契约，发行基金单位而组建的投资基金称为（）。A、公司型基金B、契约型基金C、开放式基金D、封闭式基金答案：B解析：本题考查证券投资基金知识点。按组织形态的不同,基金可分为契约型基金和公司型基金。契约型基金又称单位信托基金，是指将投资者、管理人、托管人三者作为信托关系的当事人，通过签订基金契约的形式发行收益凭证而设立的一种基金。公司型基金是按照公司法组成的以营利为目的的投资于有价证券的投资公司。根据运作方式的不同，基金可分为封闭式基金和开放式基金。封闭式基金指限定基金的发行总额，一旦发行期满，基金就宣告成立，并封闭起来，不再追加发行，称为固定型基金。开放式基金指基金的发行总额不固定，可以追加发行。44.投资者要求经纪商必须以限价或低于限价买进证券，以限价或高于限价卖出证券的委托属于（）。A、限价委托B、市价委托C、高价委托D、低价委托答案：A解析：限价委托是指投资者发出委托指令时，要求经纪商按限定的价格或更有利的价格买卖某种证券，即必须以限价或低于限价买进证券，以限价或高于限价卖出证券。45.（）是商业银行开展资产业务的基础和前提。A、存款B、贷款C、投资D、票据贴现答案：A解析：存款是商业银行开展资产业务的基础和前提。46.商业银行发放的1-5年的贷款是（）贷款。A、短期B、中期C、长期D、自营答案：B解析：定期贷款按其偿还期限的长短，可以分为短期贷款（期限小于等于1年）、中期贷款（期限大于1年小于等于5年）和长期贷款（期限大于5年）。47.中央银行在公开市场卖出证券，其目的是（）。A、为了追求盈利B、减少公众的可用资金量C、增加基础货币D、增加金融机构可用资金量答案：B解析：中央银行在公开市场买卖有价证券对商业银行信贷能力的影响。当中央银行从商业银行买进证券时，中央银行直接将证券价款转入商业银行在中央银行的存款准备金账户，直接增加商业银行超额存款准备金，提高商业银行信贷能力和货币供应能力；反之，如果商业银行从中央银行买进证券，则情况相反。48.商业银行的全部关联度一般不应高于（）。A、4%B、15%C、10%D、50%答案：D解析：全部关联度为全部关联客户授信与资本净额之比，一般不应高于50%。49.下列各项业务活动中，属于商业银行向中央银行融资途径的是（）。A、吸收存款B、再贴现C、转贴现D、发行次级债答案：B解析：本题目考察再贴现知识点。再贴现又称“重贴现”，是指金融企业在贴现买进尚未到期的有价证券(如期票、银行承兑汇票等)后，为了应付短期资金需要再向中央银行贴现以融通资金的行为。50.“不得多计资产或收益，少计负债或费用，不得设置秘密准备”体现了会计信息质量要求的（）原则。A、及时性B、谨慎性C、可比性D、实质重于形式答案：B解析：本题目考察会计信息质量要求知识点。及时性。企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。可比性。企业提供的会计信息应当具有可比性。同一企业不同时期发生的相同或者相似的交易或者事项,应当采用一致的会计政策，不得随意变更。实质重于形式。企业应当按照交易或事项的经济实质进行会计核算，不应当仅按照它的法律形式作为会计核算的依据。题干所述体现了会计信息质量要求的谨慎性原则。企业对交易或者事项进行会计确认、计量和报告时，应当保持应有的谨慎，不应高估资产或者收益、低估负债或者费用。51.存款货币流通的重要渠道（）。A、商品交易结算B、劳务费用结算C、财政收支结算D、银行信贷结算答案：A解析：本题考查存款货币流通。存款货币流通的渠道包括：商品交易结算、劳务费用结算、财政收支结算和银行信贷结算。其中商品交易结算为存款货币流通的重要渠道。52.商业银行的核心负债比例，即核心负债／负债总额应当（）。A、不低于60％B、不低于30％C、不低于25％D、不低于20％答案：A解析：核心负债比例为核心负债与负债总额之比，不应低于60%。53.先由承租人选好所需租赁的设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，租约期满后回收全部投资。这种租赁形式称为（）。A、经营租赁B、金融租赁C、杠杆租赁D、服务租赁答案：B解析：金融租赁又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式，其做法是先由承租人选好所需租赁的设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，租约期满后回收全部投资。54.商业银行金融风险的最终表现形式是（）。A、流动性风险B、信用风险C、市场风险D、操作性风险答案：A解析：流动性风险经常和信用风险、市场风险等联系在一起，是各种风险的最终表现形式，是银行业危机的直接原因。55.金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能冈为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致金融企业财务损失的风险属于()。A、信用风险B、利率风险C、流动性风险D、操作风险答案：D解析：本题目考察操作风险知识点。操作风险主要源于银行业务操作，操作风险大多是银行可控范围内的内风险。对于信用风险和市场风险来说，存在风险与收益的一一对应关系，但这种关系并不一定适用于操作风险，操作风险损失在大多数情况下与收益的产生没有必然联系。操作风险包括许多不同的种类，如信息技术风险、欺诈风险等，使其成为很难界定的残值风险，许多新的风险还会不断归并其中。金融企业内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因为失误、欺诈、未能及时作出反应而导致金融企业财务损失的风险属于操作风险。56.下列不属于信用证特点的是（）。A、信用证是一种自足文件B、信用证是一种银行信用C、信用证是一种纯粹的单据业务D、信用证是一种口头承诺答案：D解析：信用证是银行应开证申请人的要求，向受益人开立的在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。故D项说法错误57.经济学对信用的一般解释为，信用是一种以偿还（）为条件的资金借贷行为。A、本金B、利息C、本金和支付利息D、税后利息答案：C解析：本题考查的是信用的含义知识点。从经济意义上看,信用是一种以偿还本金或商品并支付利息的借货行为,其特征是货币或商品的所有者将其货币或商品暂时转让给别人使用,借贷双方约定期限,按期归还，并由借方支付给贷方一定利息。信用活动中形成的借贷双方的债权债务关系，体现了一定的社会生产关系。故，C选项正确，信用是一种以偿还本金和支付利息为条件的资金借贷行为。58.央行存款业务不包括（）。A、准备金存款业务B、财政性存款业务C、特种存款业务D、中间业务答案：D解析：本题考查中央银行的业务活动与金融调控。央行存款业务包括准备金存款业务、财政性存款业务和特种存款业务。59.在（）的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不足。A、财政平衡B、财政结余C、财政赤字D、财政亏空答案：B解析：在财政结余的情况下，如果银行信贷规模不变，必然导致市场购买力需求不足。60.市场失灵的常见诱因不包括（）。A、金融市场的垄断与过度竞争B、金融体系的高风险与强外部性C、金融领域的信息不对称与投资者保护D、金融领域的投资者是“经济人”答案：D解析：市场失灵的常见诱因有金融市场的垄断与过度竞争、金融体系的高风险与强外部性、金融领域的信息不对称与投资者保护。61.（）优先于普通股的股票称为优先股。A、收益分配权B、剩余资产分配权C、收益和剩余财产分配权D、表决权答案：C解析：优先股是股份公司发行的在分配公司收益和剩余财产时比普通股具有优先权的股票。62.在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行利用吸收的存款发放贷款，贷款转存，存款又可发放贷款，如此循环，它体现了商业银行的（）职能。A、信用创造B、信用中介C、聚集资金D、支付中介答案：A解析：商业银行的信用创造职能是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。随着商品经济和信用制度的发展，商业银行在银行信用的基础上创造出了信用流通工具，主要是银行券、银行票据、信用卡，从而节省了流通费用，满足了经济发展对流通手段和支付手段的需要。在信用工具流通和转账结算的基础上，商业银行在吸收存款、发放贷款时，只需把贷款转到客户的存款账户上，既增加了商业银行资金的来源，商业银行又可凭此放款，如此循环，最后在整个银行体系中扩大了全社会的信用规模。63.逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按（）计付利息。A、存入日挂牌公告的活期储蓄存款利率B、存入日挂牌公告的定期储蓄存款利率C、支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率D、支取日挂牌公告的定期储蓄存款利率答案：C解析：逾期支取的定期储蓄存款，其超过原定存期的部分，除约定自动转存的外，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。64.证券公司为所承销的证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定的职能被称为（）。A、做市商B、经纪商C、中间商D、服务商答案：A解析：本题目考察证券公司的主要业务知识点。证券公司在二级市场中扮演着做市商、经纪商和交易商三重角色。作为做市商，在证券承销结束之后证券公司有义务为该证券创造一个流动性较强的二级市场，并维持市场价格的稳定。作为经纪商，证券公司代表买方或卖方，按照客户提出的价格代理进行交易。作为交易商，证券公司从事证券自营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值与增值。此外，证券公司还在二级市场上进行无风险套利和风险套利等活动。65.（）是银行应开证申请人的要求，向受益人开立的在一定时期内凭规定的单据支付一定金额的书面凭证。A、汇款B、托收C、信用证D、银行保函答案：C解析：本题考查的是信用证的概念。汇款是一种顺汇方式,是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。托收是指由债权人（出口商)提交债权凭证，委托银行通过其在国外分行或代理行，向债务人收回款项的一种国际结算方式,属于资金与单据流向相反的逆汇结算方式。信用证是银行应开证申请人的要求,向受益人开立的在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。银行保函又称银行保证书，是指银行(保证人）应申请人的请求，向第三人(受益人)开立的一种书面担保凭证，保证在申请人未能按双方协议履行其责任或义务时，由银行代其履行一定金额、一定期限范围内的某种支付责任或经济赔偿责任。66.（）理论是一种比较古老的通货膨胀理论。A、需求拉上型通货膨胀B、成本推动型通货膨胀C、供求混合型通货膨胀D、结构型通货膨胀答案：A解析：需求拉上型通货膨胀理论是一种比较古老的通货膨胀理论，这种理论把通货膨胀解释为“过多的货币追求过少的商品”。67.世界上最早使用的纸币是（）。A、贝壳B、金币C、交子D、人民币答案：C解析：“交子”意指交换凭据，它不但是我国最早的由政府正式发行的纸币，也是世界上最早使用的纸币。68.下列不属于证券服务机构的是（）。A、证券经纪公司B、证券登记结算公司C、证券投资咨询公司D、信用评级机构答案：A解析：证券服务机构是指那些依法设立并从事证券服务业务的机构，包括证券登记结算公司、证券投资咨询公司、会计师事务所、律师事务所、信用评级机构、资产评估机构等。A项，证券经纪公司属于证券经营机构。69.我国《企业会计准则》规定，每年（）为一个会计年度。A、5月1日至次年4月30日B、6月1日至次年5月31日C、1月1日至12月31日D、2月1日至10月31日答案：C解析：我国《企业会计准则》规定，会计期间划分为年度和中期。每年1月1日至12月31日为一个会计年度。70.下列选项中，不属于银行保函特点的是（）。A、银行保函以促使申请人履行合同为目的B、国际保函开立银行的责任是第一性的C、银行保函主要是独立性保函D、银行保函的开立以贸易合同为基础答案：D解析：银行保函的特点：（1）银行保函以促使申请人履行合同为目的。（2）银行保函主要是独立性保函。（3）国际保函开立银行的责任是第一性的。71.直接管制政策不包括（）。A、货币管制B、外汇管制C、贸易管制D、财政管制答案：A解析：直接管制政策包括外汇管制、贸易管制和财政管制。72.（）是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通所使用的利率。A、债券市场利率B、金融机构同业存款利率C、拆借市场利率D、票据市场利率答案：C解析：拆借市场利率是指金融机构之间以货币借贷方式进行短期资金融通所使用的利率。73.下列关于杠杆率的表述，错误的是（）。A、杠杆率是商业银行调整后表内外资产余额与一级资本之比B、杠杆率反映商业银行通过负债经营谋求较高权益收益的能力C、杠杆率低的经济意义是少量的资本支撑着大量的负债D、商业银行、投资银行等金融机构一般都采取杠杆经营模式答案：A解析：本题考查商业银行资产质量指标的计算与分析。杠杆率是商业银行一级资本与调整后表内外资产余额之比。74.金融风险的分类，实际上是对金融风险的（）。A、识别B、衡量C、分析D、评估答案：A解析：金融风险的分类，实际上是对金融风险的识别。75.（）信用证只要受益人在开证行指定的有效地点提交了合格的单据，即可获得偿付。A、即期付款B、延期付款C、议付D、承兑答案：A解析：本题考查的是信用证的类型。即期付款信用证只要受益人在开证行指定的有效地点提交了合格的单据，即可获得偿付。延期付款信用证，远期付款不需要提交汇票，信用证条款中明确标明远期期限的起算日或到期日，在到期日由开证银行或其指定银行付款。议付信用证是出口地的银行凭信用证上开证行的邀请而买入出口商的合格单据，对出口商垫付资金，再从开证银行得到偿付的一种信用证。承兑信用证，为远期信用证，受益人应按信用证条款规定开立远期汇票，附上商业单据交开证行或其指定的银行承兑,开证行或其指定银行承兑后，待远期汇票到期日付款。76.（）具有管理货币性质。A、商品货币B、代用货币C、信用货币D、金属货币答案：C解析：在现代经济中，由中央银行发行的信用货币是中央银行代表国家发行的纸制本位货币，它具有如下特征：（1）信用货币是一种价值符号，与黄金已经完全脱离；（2）信用货币是债务货币；（3）信用货币具有强制性；（4）信用货币具有管理货币性质。77.下列不属于我国支付结算原则的是()。A、恪守信用，履约付款B、谁的钱进谁的账，由谁支付C、银行不垫款D、为客户存款保密答案：D解析：本题目考察支付结算知识点。我国现行的支付结算办法确立了支付结算的三条基本原则：1.恪守信用，履约付款.2.谁的钱进谁的账，由谁支配3.银行不垫款。故，D选项不属于，我国支付结算原则包括A、B、C三项。78.国际信用证结算中，在受益人提交合格的单据后，负有第一付款责任的是（）。A、开证行B、议讨行C、保兑行D、偿付行答案：A解析：本题考查信用证知识点。议付行是准备向受益人购买信用证下单据的银行，议付行可以是通知行或其他被指定的愿意议付该信用证的银行，一般是出口商所在地银行。开证行是接受开证申请人的委托，开出信用证的银行。保兑行是应开证行或受益人的邀请，在信用证上加具保兑的银行。偿付行是开证行指定对议付行或付款行进行偿付的第三国银行。信用证是一种银行信用，开证行承担第一性付款义务。79.小王于2018年4月1日向银行存入1000元，一年定期，存入时年利率为5％，小王于2019年1月1日支取该笔款项。如果支取日挂牌公告的活期储蓄存款年利率为1．5％，则应付利息为（）。A、50元B、15元C、65元D、11．25元答案：D解析：提前支取的定期储蓄存款，按支取日挂牌公告的活期储蓄存款利率计付利息。计算公式为：提前支取部分的应付利息=提前支取的本金×实存天数×支取日活期储蓄存款日利率=1000×270×（1．5％÷360）=11．25（元）。80.下列属于金融衍生工具的是（）。A、股票B、债券C、货币D、互换答案：D解析：从交易机制上看，金融衍生工具主要有远期、期货、期权、互换等品种。ABC项属于现货金融产品。81.银行为个人办理活期储蓄存款的续存时，会计分录为（）。A、借：库存现金贷：活期储蓄存款B、借：活期储蓄存款贷：库存现金C、借：应付利息贷：活期储蓄存款D、借：活期储蓄存款贷：利息支出答案：A解析：银行办理活期储蓄存款的开户或续存时，会计分录为：借：库存现金贷：活期储蓄存款82.（）实际上是证券公司作为客户的金融顾问或经营管理顾问而提供咨询、策划或操作。A、财务顾问B、公司理财C、基金管理D、项目融资答案：B解析：本题考查证券公司的主要业务。公司理财实际上是证券公司作为客户的金融顾问或经营管理顾问而提供咨询、策划或操作。83.我国贷款通则规定，商业银行针对借款人中期、长期贷款，贷与不贷的答复时间不能超过（）个月。A、6B、4C、2D、1答案：A解析：根据《贷款通则》及相关规定，贷款人审议借款人的借款申请并及时答复贷与不贷，除国家另有规定外，短期贷款答复时间不得超过1个月，中期、长期贷款答复时间不得超过6个月。84.下列因素使银行可用头寸减少的是（）。A、客户以现金归还贷款B、发放贷款且客户提款C、向中央银行借款D、调减法定准备金答案：B解析：本题目考察可用头寸知识点。可用头寸是指商业银行某一时点可以运用的资金，苞括基础头寸和存放同业存款。存放同业是指商业银行存放在除中央银行以外的代理行的存款，也属于商业银行可以动用的资金,因此纳入可用头寸的范畴。选项ACD都会增加头寸。85.银行的交易员、信贷员、其他工作人员越权从事职业道德不允许的业务或风险过高的业务所造成损失的风险属于（）。A、流动性风险B、信用风险C、操作风险D、市场风险答案：C解析：操作风险是由不完善或有问题的内部操作程序、人员和系统或因外部事件导致直接或间接损失的风险。最重大的操作风险在于银行内部控制及公司治理机制的失效，从而可能因失误、欺诈、未能及时做出反应而导致银行财务损失，如交易员、信贷员、其他工作人员越权从事职业道德不允许的业务或风险过高的业务。86.人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程称为（）。A、现金发行B、现金漏损C、现金归行D、现金回笼答案：A解析：人民币从中国人民银行现金发行库直接进入商业银行和其他金融机构现金业务库的过程，称为现金发行。87.若采用间接标价法，汇率的变化则以（）数额的变化体现。A、本币B、外币C、中间货币D、特别提款权答案：B解析：间接标价法是以一定单位的本国货币为标准，折算为一定数额的外国货币来表示其汇率的方法。其特点是：汇率的涨跌都以相对的外币数额的变化来表示。88.（）是典型的足值货币。A、商品货币B、实物货币C、金属货币D、信用货币答案：C解析：金属货币是典型的足值货币，在长期的市场交换中逐渐取代了实物货币。89.（）的出现是早期信用关系存在的前提条件。A、私有财产B、国家财产C、共同财产D、使用财产答案：A解析：本题考查信用的发展。私有财产的出现是早期信用关系存在的前提条件。原始社会末期，随着生产水平的提高，出现了除保证生存以外的剩余产品，原始的公有制度开始分化瓦解，出现了私有财产；同时，随着人们需求的不断扩大,开始了原始的商品交换活动，这被认为是早期信用关系的物质基础。90.在国际储备构成当中，由各种长期投资工具构成的国际储备资产通常称为()。A、一级储备B、二级储备C、三级储备D、四级储备答案：C解析：本题目考察国际储备构成知识点。在国际储备构成当中，由各种长期投资工具构成的国际储备资产通常称为三级储备。黄金储备是指一国货币当局所集中持有的货币性黄金。外汇储备是指一国货币当局持有的外国可兑换货币，包括银行存款和有价证券。也称普通提款权，是指国际货币基金组织的会员国按规定从基金组织提取一定数额款项的权利,是国际货币基金组织最基本的一项贷款。特别提款权是国际货币基金组织创设的无偿分配给各会员国用以补充现有储备资产的一种国际储备资产。91.存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，必须通过（）办理。A、一般存款账户B、基本存款账户C、临时存款账户D、专用存款账户答案：B解析：基本存款账户是存款人的主办账户，存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取，必须通过该账户办理。92.证券公司在二级市场上以（）身份从事证券自营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值与增值。A、做市商B、经纪商C、交易商D、私募者答案：C解析：作为交易商，证券公司从事证券自营买卖活动以实现自身资产与所经营资产的保值与增值。93.风险的要素有机构成不包括（）。A、风险因素B、风险事故C、风险大小D、损失的可能性答案：C解析：本题考查金融风险的定义和特征。风险是由风险因素、风险事故和损失的可能性三个要素有机构成的。94.证券公司通过参与企业兼并与收购，可以实现（）。A、超额利润B、证券公司与社会各界广泛联系C、证券公司规模扩大D、社会资本重组答案：D解析：本题考查证券公司的主要业务。兼收与并购是企业扩张与增长的一种方式，企业兼并与收购已经成为现代证券公司除证券承销与经纪业务外最重要的业务组成部分。证券公司通过多种方式参与企业并购活动，这是证券公司实现社会资本重组的重要途径。95.以银行为主体的金融体系中，存款货币和现金货币流通的总渠道是（）。A、银行B、财政收入和支出C、货币的流通D、资本答案：A解析：以银行为主体的金融体系中，流通中的货币实际上主要是由银行信贷提供的，银行是存款货币和现金货币流通的总渠道。96.（）是国际银行业监管史上的里程碑，它对国际银行业产生了巨大而深远的影响。A、资产充足率B、巴塞尔协议C、资本标准比率D、资本分类答案：B解析：本题目考察巴塞尔协议知识点。巴塞尔协议规定到1992年底过渡时期结束后，商业银行的资本充足率最低标准要达到8%。巴塞尔协议是国际银行业监管史上的里程碑，它对国际银行业产生了巨大而深远的影响。97.赋予其购买者在规定期限内按交易双方约定的价格买进或卖出一定数量的某种特定商品的权利称为（）。A、金融远期B、金融期货C、金融期权D、金融互换答案：C解析：期权是一种选择权，是指赋予其购买者在规定期限内按交易双方约定的价格买进或卖出一定数量的某种特定商品的权利。98.在同业拆借市场每一个交易日结束后，交易中心要公布当日的同业拆借利率行情，其中最主要的是（）。A、HiborB、ChiborC、LiborD、Euribor答案：B解析：在同业拆借市场每一个交易日结束后，交易中心要公布当日的同业拆借利率行情，其中最主要的是中国银行间同业拆借利率（Chibor）。99.某储户要求存3年期积零成整储蓄，到期支取本息50000元，如果月利率为6‰，每月应存()元A、1250B、1500C、1750D、2000答案：A解析：本题考查积零成整储蓄存款利息的计算知识点。积零成整储蓄存款利息的计算。这种储蓄存款方式是已知到期本息和、利率、存期，先算出每次应存金额，然后用到期本息和减去存人本金，得出应付利息。每月应存金额=50000÷[36+(37÷2×36)×6‰]=1250元。100.甲银行于2010年10月1日某债券的发行日以1000元面额买进票面利率为8%的5年期债券，后于2012年10月1日以1120元转让给乙银行，则银行的持有期收益率是()。（到期一次还本付息）A、6%B、8%C、10%D、14%答案：D解析：【1000×8％×2+（1120-1000）】/2/1000=14%101.不属于商业银行资产负债表中负债项目的是（）。A、拆入资金B、定期存款C、长期借款D、存放中央银行款项答案：D解析：本题目考察负债项目知识点。负债项目包括：①流动负债。包括短期存款、短期储蓄存款、向中央银行借款、同业存放款项、联行存放款、同业拆入、应解汇款、应付账款、应付工资、应付利润、应交税金、预提费用、当年到期偿还的长期负债等。②长期负债。包括长期存款、长期储蓄存款、长期准备金、应付长期租赁资金、发行长期债券、长期借款等。③其他负债。故，选项D属于资产项目。102.按照《巴塞尔协议Ⅲ》和《资本管理办法》的规定，下列不属于二级资本工具的是（）。A、次级债B、资本公积C、可转债D、二级资本债答案：B解析：按照《巴塞尔协议Ⅲ》和《资本管理办法》的规定，二级资本工具主要包括次级债、可转债和二级资本债。103.同业拆借市场的资金利率由（）决定。A、拆出方B、拆入方C、人民银行D、拆出、拆入双方协商答案：D解析：同业拆借市场的资金利率由拆出、拆入双方协商决定。104.进口国和出口国双方银行为进出口商提供的信用是（）。A、国际金融机构信用B、国际商业信用C、国际银行信用D、国际间政府信用答案：C解析：国际银行信用是指进口国和出口国双方银行为进出口商提供的信用，主要形式是出口信贷。105.（）是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。A、成本B、负债C、费用D、贷款答案：C解析：费用是指企业在日常活动中发生的、会导致所有者权益减少的、与向所有者分配利润无关的经济利益的总流出。106.持卡人存入保证金存款40000元，存期为3个月，假定月利率为6‰，则到期利息为（）元。A、620B、700C、720D、900答案：C解析：应付利息=本金×月数×月利率=40000×3×6‰=720（元）。107.商业银行的（）是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。A、货币中介职能B、资金融通职能C、信用创造职能D、金融服务职能答案：C解析：商业银行的信用创造职能是在信用中介和支付中介职能的基础上产生的。108.现金由企事业单位和个人流回商业银行和其他金融机构的过程，称为（）。A、现金发行B、现金投放C、现金归行D、现金回笼答案：C解析：随着企事业单位和个人用现金进行各种支付，流通中的现金又流回商业银行和其他金融机构的过程，称为现金归行。109.依据《商业银行风险监管核心指标（试行）》的规定，不良贷款率一般不应高于（）。A、4％B、5％C、10％D、15％答案：B解析：不良贷款率为不良贷款与贷款总额之比，一般不应高于5％。110.商业银行最基本和最重要的业务是（）。A、自有资金B、中央银行借款C、存款业务D、发行金融债券答案：C解析：存款业务是商业银行最基本和最重要的业务。111.国际托收结算中的承兑交单只用于（）。A、即期汇票的跟单托收B、远期汇票的跟单托收C、运输单据的跟单托收D、保险单的跟单托收答案：B解析：本题目考察国际托收结算知识点。跟单托收意指附有商业单据的金融单据的托收及不附有金融单据的商业单据的托收。国际托收结算中的承兑交单只用于远期汇票的跟单托收。承兑交单只用于远期汇票的跟单托收。112.SLF的主要功能是满足金融机构期限较长的大额（）需求。A、安全性B、流动性C、相关性D、针对性答案：B解析：本题考查的是常备借贷便利（SLF）的概念。常备借贷便利，由中国人民银行于2013年创设，主要功能是满足金融机构期限较长（1~3个月）的大额流动性需求。主要为政策性银行和全国性商业银行,利率水平根据货币政策目标、引导市场利率的需要等因素综合确定。常备借贷便利以抵押方式发放,合格抵押品包括高信用评级的债券类资产及优质信贷资产等。SLF的主要功能是满足金融机构期限较长的大额流动性需求。中期借贷便利，由中国人民银行于2014年9月创设，属于提供中期基础货币的货币政策工具，对象为符合宏观审慎管理要求的商业银行、政策性银行，采取质押方式发放,并需提供国债、央行票据、政策性金融债、高等级信用债等优质债券作为合格质押品。113.我国人民币现金流通是以（）为中心。A、商业银行B、中国人民银行C、其他金融机构D、国有银行答案：B解析：我国人民币现金流通是以中国人民银行为中心，通过商业银行和其他金融机构的业务活动，经过不同渠道进入流通领域，并经过不同渠道回到各商业银行和其他金融机构，最后流回中国人民银行，退出流通领域。114.下列能够体现中央银行作为“银行的银行”职能的是（）。A、代理国库B、发行货币C、集中存款准备金D、对政府提供信贷答案：C解析：中央银行作为“银行的银行”，该职能具体体现在三个方面：①集中存款准备金；②充当"最后贷款人"；③组织、参与和管理全国的清算。115.（）是净利润与净资产平均余额之比。A、杠杆率B、成本收入比C、资本利润率D、资产利润率答案：C解析：本题目考察资本利润率知识点。资本利润率是净利润与净资产平均余额之比。该比率反映商业银行运用资本获得收益的能力，也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标。资本利润率越髙，说明商业银行投资的经济效益越好，投资者的风险越低，值得投资和继续投资。因此，它是投资者和潜在投资进行投资决策的重要依据。对商业银行经营者来说，如果资本利润率高于债务资金成本率，则适度负债经营对投资者来说是有利的;反之，如果资本利润率低于债务资金成本率,则过高的负债经营就将损害投资者的利益。116.（）是指为弥补国际收支不平衡而发生的交易。A、自主性交易B、补偿性交易C、事前交易D、经常项目交易答案：B解析：补偿性交易是指为弥补国际收支不平衡而发生的交易，又称事后交易。117.1988年巴塞尔协议明确将资本的构成分为两类，下列属于该协议规定的核心资本的是（）。A、资本公积B、呆账准备金C、投资风险准备金D、长期金融债券答案：A解析：1988年巴塞尔协议明确将资本的构成分为两类：①核心资本，又称一级资本。这类资本主要包括实收股本（普通股、非积累优先股）和公开储备（未分配利润、盈余公积、资本公积）。②附属资本，又称二级资本、补充资本或辅助资本。这类资本包括普通准备金（呆账准备金、投资风险准备金）和长期次级债务（发行的长期金融债券）等。118.对于信用证条款不完整，密押不符，要与开证行联系的银行（）。A、通知行B、议付行C、保兑行D、偿付行答案：A解析：本题目考察信用证的主要当事人及其责任知识点。通知行是受开证行委托，将信用证转交出口方的银行，其责任之一就是对于信用证条款不完整，密押不符，要与开证行联系。议付行是准备向受益人购买信用证下单据的银行，议付行可以是通知行或其他被指定的愿意议付该信用证的银行，一般是出口商所在地银行。保兑行是应开证行或受益人的邀请，在信用证上加具保兑的银行。偿付行是开证行指定对议付行或付款行进行偿付的第三国银行。119.提出利息报酬论的英国古典政治经济学家是（）。A、威廉·配第B、萨伊C、凯恩斯D、西尼尔答案：A解析：利息报酬论是由英国古典政治经济学创始人威廉·配第提出的。120.银行汇票的提示付款期限为自出票日起（）。A、10天内B、20天内C、1个月内D、3个月内答案：C解析：银行汇票的提示付款期限为自出票日起1个月内。121.国际银行信用是指进口国和出口国双方银行为进出口商提供的信用，其主要形式是（）。A、补偿贸易B、来料加工C、出口信贷D、金融租赁答案：C解析：本题考查国际信用知识点。国际银行信用是指进口国和出口国双方银行为进出口商提供的信用。主要形式是出口信贷。出口信贷是银行对出口贸易所提供的信贷,主要有卖方信贷和买方信贷两种形式。卖方信贷是指出口方所在地银行向出口商提供的信贷，出口商对国外进口商提供延期付款销售。买方信贷是指由出口方所在地银行或其他金融机构向进口方所在地银行或进口商提供贷款。122.提供设备或工具短期使用权的信用形式是()。A、金融租赁B、杠杆租赁C、经营租赁D、财务租赁答案：C解析：本题目考察经营租赁知识点。金融租赁又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式，其做法是先由承租人选好所需机器设备，由租赁公司出资购买，并出租给承租人，租约期满后回收全部投资。杠杆租赁是一种投资和信贷相结合的租赁形式，其做法是出租人自己承担20%-40%资金,其余部分向银行借人，将购买的设备租给承租人，出租人以出租的设备和租金作担保向银行取得借款。.经营租赁是提供设备或工具短期使用权的信用形式。租赁信用的分类、经营租赁的表现形式。123.银行资本利润率指标正确的计算公式是资本利润等于（）×100%。A、利润总额／贷款余额B、利润总额／实收资本C、净利润／净资产平均余额D、净利润／（营业收入一金融机构往来收入）答案：C解析：本题目考察资本利润率知识点。资本利润率是指银行净利润与净资产平均余额的比率。反映商业银行运用资本获得收益的P力，也是财政部门对商业银行经济效益的一项评价指标。资本利润率(净资产收益率）=净利润+净资产平均余额x100%净资产平均余额=(年初所有者权益余额+年末所有者权益余额）÷2124.金融机构在筹集和经营资金的过程中，对金融风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上有效地控制与处置金融风险，用最低成本实现最大安全保障的科学管理方法是（）。A、金融风险管理B、财产风险管理C、流动性管理D、经济管理答案：A解析：金融风险管理是指金融机构在筹集和经营资金的过程中，对金融风险进行识别、衡量和分析，并在此基础上有效地控制与处置金融风险，用最低成本即用最经济合理的方法来实现最大安全保障的科学管理方法。125.贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率（），并根据中国人民银行此项利率的调整而调整。A、万分之二B、万分之三C、万分之四D、万分之五答案：D解析：贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利，透支利率为日利率万分之五，并根据中国人民银行此项利率的调整而调整。126.费雪方程式中隐含的假设是（）。A、M和V短期内稳定B、T和P短期内稳定C、P和V短期内稳定D、T和V短期内稳定答案：D解析：本题考查费雪的货币需求理论知识点。费雪假设M为一定时期内流通中的货币平均数，F为货币流通速度,P为各类商品价格加权平均数,T为各类商品的实际交易数量，故形成一定时期上述商品交易与货币流通的规律性平衡关系。费雪方程式为P=MV/T，其中隐含的假设是T和V短期内稳定，则P与M的关系是可变的。127.在货币流通速度不变的条件下，待销售商品价格总额与货币需要量成（）。A、正比B、反比C、不相关D、先正比后反比答案：A解析：本题考查马克思的货币需求理论。待销售商品数量多，价值大，则待销售商品价格总额高，货币需要量也多。在一定时期内，货币流通速度不变的条件下，待销售商品价格总额与货币需要量成正比。128.下列属于商业银行偿付能力指标的是（）。A、资本充足率B、资本利润率C、资产利润率D、拨备覆盖率答案：A解析：商业银行偿付能力指标主要包括资本充足率和核心一级资本充足率两个指标。129.加强税收征管，增加财政收入，是运用（）以弥补财政赤字。A、税收方法B、财政方法C、信用方法D、货币方法答案：B解析：本题目考察财政方法知识点财政方法主要是加强税收征管，增加财政收入，借以弥补财政赤字。加强税收征管，包括增加新税种、提高原税率和打击偷税漏税,把一切应收税款尽可能征收人库。这样可以有效地增加财政收人，弥补财政赤字。但除了采用减少偷税漏税的办法增加财政收人外，新增税种和提髙税率的措施必须慎用。利用财政方法弥补财政赤字，只是一部分原有货币供应量的等量转移,不引起货币供应量的增加或减少。130.商品货币可以同一切商品进行交换，商品货币等量交换的依据是（）。A、商品价值B、货币价值C、实际价值D、内在价值答案：D解析：在与其他商品交换时，是以自身所包含的实际价值同一切商品进行交换的，是一种内在价值的等量交换，即以其内在价值量的大小来决定交换的比例。故商品货币等量交换的依据是内在价值。131.下列关于银行汇票结算的说法，错误的是（）。A、银行汇票有多余金额的，只能将多余金额转入申请人账户B、收款人超过期限提示付款而不获付款的，在票据权利时效内可以向出票行请求付款C、申请人由于汇票超过提示付款期限或其他原因要求退款时，应交回汇票和解讫通知，并提交注明要求退款原因的证明或本人身份证件D、银行汇票丧失，失票人可凭人民法院出具的其享有票据权利的证明，向出票银行请求付款或退款答案：A解析：本题考查银行汇票结算。银行汇票有多余金额的,应将多余金额转入其申请人户，如申请人未在出票行开立存款账户，则应先转人“其他应付款”账户并及时通知申请人来行办理取款手续。132.公开市场操作是中央银行吞吐（）、调节市场流动性的重要货币政策工具。A、存款货币B、基础货币C、现金货币D、广义货币答案：B解析：公开市场操作是中央银行吞吐基础货币、调节市场流动性的重要货币政策工具，通过中央银行与指定交易商进行有价证券和外汇交易，可以实现货币政策调控目标。133.下列关于国际结算业务特点的说法中，错误的是（）。A、所有的可自由兑换货币均可用于国际收支和国际结算B、商业银行是国际结算业务的连接纽带C、国际结算比国内结算复杂D、公认的法规和惯例成为国际结算业务顺利开展的前提答案：A解析：目前，可自由兑换货币很多，但不是所有的可自由兑换货币均可用于国际收支和国际结算。故A项说法错误134.关于商业银行的单位定期存款，说法正确的是（）。A、到期一次性支取利息但不可以提前部分支取B、遇利率调整，不分段计息C、由于此类存款利息较高，故需缴纳利息收入所得税D、存款人可以将此定期存款用于结算答案：B解析：单位定期存款可以全部或部分提前支取，但只能提前支取一次。故A项说法错误定期存款的利息收入不需要缴纳利息收入所得税。故C项说法错误存款人支取定期存款只能以转账方式将存款转入其基本存款账户，不得将定期存款用于结算或从定期存款账户中提取现金。故D项说法错误135.由借贷双方以外的第三人提供信用担保发放的贷款称为()。A、担保贷款B、抵押贷款C、保证贷款D、质押贷款答案：A解析：本题目考察担保贷款知识点。担保贷款是指由借款人或第三方依法提供担保而发放的贷款。担保贷款保障性强，有利于银行强化贷款条件,减少贷款的风险，是商业银行最主要的贷款方式。保证贷款是按照《担保法》规定的方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时,按约定承担一般保证或连带责任保证为前提发放的贷款。抵押贷款是按照《担保法》规定的抵押方式以借款人或第三人的财产(主要指不动产和动产)作为抵押物发放的贷款。质押贷款则是指按照《担保法》规定的质押方式以借款人或第三人的质物（主要指动产和权利）作保证而发放的贷款。136.在待销售商品价格总额不变的条件下，货币的客观需要量与货币流通速度成（）。A、正比B、反比C、不相关D、先正比后反比答案：B解析：本题考查马克思的货币需求理论。同一单位货币充当商品交换媒介的次数越多，实现的价格总额越高，货币流通的次数就越多。在待销售商品价格总额不变的条件下，货币的客观需要量与货币流通速度成反比。137.商业银行将其持有的未到期票据转让给其他商业银行，这种行为称为票据的()。A、承兑B、贴现C、转贴现D、再贴现答案：C解析：本题考查转贴现的定义。商业银行将其持有的未到期票据转让给其他商业银行，这种行为称为票据的转贴现。再贴现是商业银行向中央银行所做的票据转让。票据贴现是商业银行贷款的一种特殊方式，它是银行应持票人(客户）的要求，以现款买进持票人持有的且尚未到期的商业票据的方式而发放的贷款。承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。138.衡量商业银行流动性风险的指标不包括（）。A、流动性比例B、核心负债比例C、核心资产比例D、流动性缺口率答案：C解析：衡量商业银行流动性风险的指标包括：流动性比例、核心负债比例、流动性缺口率、净稳定资金比例、优质流动性资产充足率和流动性匹配率。139.次贷危机爆发前，美国投资银行的杠杆率通常在（）左右。A、3%B、4%C、5%D、10%答案：A解析：次贷危机爆发前，美国商业银行的杠杆率一般为4%～5%，投资银行的杠杆率通常在3%左右。140.目前，我国金融体系的典型特征是以（）为金融运行主体。A、商业银行B、中央银行C、非银行金融机构D、证券市场答案：A解析：目前，我国金融体系的典型特征是：以中央银行为整个社会金融运行的核心，以商业银行为金融运行主体、各种非银行类金融机构为辅助，不同类型的金融机构分别经营各自范围的金融业务，归属不同监管部门监管。141.在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，这是会计核算一般原则中的()。A、客观性原则B、谨慎性原则C、及时性原则D、可比性原则答案：B解析：本题考查的是谨慎性原则定义。在会计核算中，对企业可能发生的损失和费用预先估计入账，这是会计核算一般原则中的谨慎性原则。及时性。企业对于已经发生的交易或者事项，应当及时进行会计确认、计量和报告，不得提前或者延后。可比性。企业提供的会计信息应当具有可比性。142.货币资本家和银行为获得利息而贷放给职能资本家的货币资金称为（）。A、产业资本B、商品资本C、货币资本D、借贷资本答案：D解析：借贷资本是指货币资本家和银行为获得利息而贷放给职能资本家的货币资金。143.债权人为向境外债务人收取销售贷款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行债务人收款的结算方式称为（）。A、国际汇票结算B、国际信用证结算C、国际托收结算D、国际汇款结算答案：C解析：本题目考察国际托收结算知识点。债权人为向境外债务人收取销售贷款或劳务价款，开具汇票委托债权人所在地的银行债务人收款的结算方式称为国际托收结算。信用证是银行应开证申请人的要求,向受益人开立的在一定期限内凭规定的单据支付一定金额的书面承诺。汇款是一种顺汇方式,是债务人或付款人主动通过银行将款项汇交收款人的结算方式。144.由于一个国家经济结构失调（如产品供需结构失调和要素价格结构失调）而导致的国际收支失衡是（）。A、周期性失衡B、结构性失衡C、收入性失衡D、货币性失衡答案：B解析：结构性失衡是指由于一个国家经济结构失调（如产品供需结构失调和要素价格结构失调）而导致的国际收支失衡。145.下列关于资本市场融资特点的描述，说法错误的是（）。A、期限长B、风险大C、收益高D、流动性强答案：D解析：资本市场融资具有期限长、风险大、收益高的特点，是金融市场的重要组成部分。146.将全国的金融监管权集中于中央政府，地方没有独立的权力，在中央一级设立两家或两家以上监管机构，分别负责监管国内不同金融机构的监管体制是（）。A、一元多头式金融监管体制B、二元多头式金融监管体制C、集权式金融监管体制D、跨国式金融监管体制答案：A解析：一元多头式金融监管体制是指全国的金融监管权集中于中央政府，地方没有独立的权力，在中央一级设立两家或两家以上监管机构，分别负责监管国内不同金融机构的一种监管体制。147.投资基金提供的组合投资可以分散()。A、利率风险B、金融危机风险C、非系统性风险D、系统性风险答案：C解析：本题目考察金融风险的分类知识点。系统性风险是指由于宏观方面的因素引起的，对整个金融系统和经济活动造成破坏和损失的可能。非系统性风险是指金融机构或其他融资主体由于决策失误、经营管理不善、违规经营或债务人违约等微观因素引起的、个别或部分金融企业或其他融资主体在融资活动中遭受损失或不获利的可能性。期权性风险是指产生于银行资产、负债和表外业务中的各种期权风险，属于利率风险。利率风险还包括：重新定价风险、利率变动风险、基准风险。故，C选项正确，投资基金提供的组合投资可以分散非系统性风险，系统风险是不可分散的。148.证券公司通过参与（）是实现社会资本重组的重要途径。A、企业并购B、私募发行C、证券承销D、基金管理答案：A解析：证券公司可以通过多种方式参与企业的兼并与收购活动，这是证券公司实现社会资本重组的重要途径。149.在凯恩斯的货币需求函数中，L2代表()货币需求。A、投机性B、预防性C、交易性D、恒久性答案：A解析：本题考查凯恩斯的货币需求理论。人对货币的需求取决于交易动机；预防动机；投机动机。L2代表投机性货币需求。150.（）是金融业稳健发展和金融体系稳定的客观需要，是维护国家经济安全的重要保证。A、金融监管B、金融风控C、金融法规D、金融目标答案：A解析：金融监管是金融业稳健发展和金融体系稳定的客观需要，是维护国家经济安全的重要保证。151.下列关于商业信用局限性，说法错误的是（）。A、商业信用期限上存在局限性B、商业信用的最高限额是工商企业现有资本的利用，数量有限C、商业信用的供求有严格的方向性D、商业信用既适用于短期借贷，也适用于长期借贷答案：D解析：商业信用的局限性有：①规模和数量上的局限性。商业信用的最高限额是工商企业现有资本的利用，数量有限。②方向上的局限性。商业信用只能向商品直接需求者提供信用，或者需求者向供给者预付货款，但不能反向操作。③信用能力上的局限性。企业之间发生商业信用时需要了解对方的信用能力。④期限上的局限性。商业信用只适用于短期借贷。故D项说法错误152.信托公司的业务主要是按照（）指明的特定目的或要求，收受、经营或运用信托资金及信托财产。A、受托人B、委托人C、证监会D、银保监会答案：B解析：信托公司的业务主要是按照委托人指明的特定目的或要求，收受、经营或运用信托资金及信托财产。153.一般而言，在我国金融体系中处于核心地位的是（）。A、政策性银行B、商业银行C、中央银行D、贴现银行答案：C解析：目前，我国金融体系的典型特征是：以中央银行为整个社会金融运行的核心，以商业银行为金融运行主体、各种非银行类金融机构为辅助，不同类型的金融机构分别经营各自范围的金融业务，归属不同监管部门监管。154.超短期融资券在（）登记、托管及结算。A、中央国债登记结算有限责任公司B、上海证券交易所C、中国银行间市场交易商协会D、上海清算所答案：D解析：超短期融资券在上海清算所登记、托管及结算。155.下列属于银行特定凭证的是（）。A、现金收入传票B、转账借方传票C、结算业务凭证D、转账贷方传票答案：C解析：特定凭证是银行为了业务经营与管理的需要，根据某项业务的特殊要求而设计和印制的不同格式的专用凭证。这些凭证一般由客户填制，如结算业务凭证、进账单、存贷款业务的存（取）款单、贷款借据等。有的凭证则由银行自行填写，如各类联行报单。156.国际经济界认为，一般国际储备应占该国对外债务总额的（）为宜。A、50％B、40％C、25％D、20％答案：A解析：国际经济界认为，一般国际储备应占该国对外债务总额的50％为宜。157.在凯恩斯的货币需求函数中，与利率呈负相关关系的货币需求为（）货币需求。A、交易性B、预防性C、消费性D、投机性答案：D解析：本题考查凯恩斯的