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文档简介

财务会计管理制度第一章总则第一条为了规范公司的会计核算，真实、完整地提供会计信息，维护投资者和债权人合法权益，根据相关制度以及国家其他有关法律、法规制定本执行细则。第二条建立本制度的原则是建立建全公司内部的财务管理制度，做好财务管理基础工作，如实反映公司财务状况，依法计算和缴纳国家税收，保证投资者利益不受侵犯；审慎经营，有效防范和化解资产损失风险。第二章财务机构第三条公司设置的财务部，全体财务人员由公司领导下的财务部负责管理。第四条在公司总经理领导下，公司财务部管理整个公司的财务会计工作，主要职责：1、执行公司章程和决议，全面负责公司日常财务的管理工作。根据公司发展规划组织并制定本部门的工作目标与责任制，并加以贯彻、落实。对总经理负责并报告工作。2、执行公司的财务管理制度，并负责审查向外报送的会报表及提供的会计资料，并保证数据的真实可靠性。3、监督全公司的财务会计人员执行国家的财经法律、法规政策并遵守财经纪律，制止不符合政策法规、财经纪律；不执行计划和违反财经纪律的事项发生。4、搞好本部门的内外协调工作，并协助公司领导作好全司的资金运筹及资金管理工作。5、进行成本费用的预测、控制、分析和考核，为公司领决策提供参考。6、参与重大经营决策以及经济合同、协议的拟定，为公司领导提供财务方面的参考意见。7、对会计机构的设置、人员配备提出方案，对会计人员业务考核作用及奖惩提出意见。8、协调公司与银行、税务、工商、审计部门的关系，严保守公司财务机密。9、编制各种会计报表，主持公司的财产清查工作。10、参与公司发展新项目、重大投资、重要经济合同的可行性研究。第五条财务部门建立和完善企业内部会计监督制度。出纳员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务帐目的登记工作，记帐人员与经济业务事项和会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应分工明确，做到相互分离、相互监督、相互制约。重大投资、资产处理、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行，以及相互监督制约的程序要合理、明确和完善。第三章财务人员第六条公司聘用专职会计人员各级会计人员不得对外兼职。第七条会计工作岗位，可以一人一岗、一人多岗。但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务帐目的登记工作。第八条财务人员必须具备专业知识和专业技能，具有财政部颁发的《会计从业资格证书。第九条财务人员必须遵守职业道德，遵守公司保密制度，不得泄露公司财务机密。第十条财务人员必须提供担保。第十一条实反映和监督各项经济活动。第十二条计帐、算帐、报帐必须做到手续完备、内容真实、数字准确、帐目清楚、日清月结、按期报帐。第十三条财会人员在办理会计事务中，坚持实事求是的原则，真实反映情况，准确核算数据，严格遵守财经制度和财经纪律，刻苦钻研业务，工作精益求精。第十四条各级领导必须保障财会人员依法行使职权和履行职责。第十五条工作或因故离职，必须与接替人员办理好交接手续，没有办理好交接手续的，不得中断会计工作。第十六条被撤销合并的

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