财务部新员工培训.ppt

1、a,1,云南迪坤汽车销售有限公司,启迪未来、坤德载物,a,2,公司财务部的职能：,一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 二、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 三、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 四、根据公司业务发展需要极积开展融资工作。 五、厉行节约，合理使用资金。 六、严格执行国家税收制度，及时完成各项税款的交纳。 七、对国家有关机构及财政、税务、银行、会计师事务所等部门了解，检查财务工作，主动提供有关资料，如实反映情况。 八、完成公司交给的其他工作。,a,3,财务部组织结构,a,4,财务部

2、工作流程,a,5,财务人员工作职责,a,6,财务经理职责：,1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划、拟订资金筹措和使用方案，有效地使用资金； 2、进行成本费用预算、计划、控制、核算、分析和考核，督促企业有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析。 4、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向总经理汇报工作情况； 5、负债公司财务部门的日常组织、管理工作； 6、完成公司交办的其他工作。,a,7,会计职责：,1、按照国家会计制度和企业具体规章的规定，记账、对账、报账做到手续完备，数字准确，账面清楚，按期报账; 2、按照经济核算

3、原则，定期检查，分析企业财务、成本和利润的执行情况； 3、负责会计核算、会计监督和财务管理工作的组织管理、检查改进与研究发展； 4、按月、季、年编制各种管理报表向财务经理及公司管理层提供财务信息； 5、组织进行公司存货、财务、财产的定期清查盘点工作； 6、负责监督检查财务部工作制度的施行情况； 7、严格执行国家的财税政策，按期进行纳税申报。 8、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料； 9、完成上级交办的其他工作。,a,8,出纳职责：,1、认真执行现金管理制度； 2、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不用白条抵押现金； 3、建立健全现金出纳各种账目，严格按

4、照公司支出审批制度负责公司日常支出的单据审核、现金支付及银行转帐、汇款； 4、合理管理现金库存及银行支票； 5、熟悉银行业务，及时登记现金和银行存款日记帐，编制银行余额调节表； 6、做好银行汇票的管理，掌握质押业务流程，能熟练办理银行承兑汇票； 7、每日编制资金日报表； 8、配合会计做好各种账务处理。 9、完成上级交办的其他工作。,a,9,结算员职责：,1、热忱地为客户进行收款结算工作； 2、熟练掌握收银结算操作系统，快速、准确地收取营业款； 3、为顾客提供良好的服务，回答顾客咨询 ； 4、对收到的营业款应及时进帐，加快公司资金周转； 5、登记和完善收款台帐，对欠款应查明原因及时汇报； 6、填

5、报每日收银结算表。,a,10,财务部各岗位工作流程图,a,11,新车销售结算流程,a,12,售后维修结算流程,a,13,报销流程,a,14,账务处理流程,a,15,信用证开证流程,a,16,赎证流程,a,17,内部现金收入流程,a,18,内部现金支出流程,a,19,开票流程,a,20,财务管理制度,1、目的： 为了保障公司资金财产安全，正确组织公司财务核算，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本制度。 2、范围： 本制度适用于云南迪坤汽车销售有限公司财务工作的开展及管理。 3、职责： 财务部制订本制度，并根据本制度的规定具体实施。,a,21,财务经理岗位描述：,一、组织领导公司

6、的财务管理、成本管理、预算管理、会计核算、会计监督、存货控制等方面工作，加强公司经济核算，提高经济效益。 二、参与制订公司年度总预算和季度预算调整，监督、控制、反映各部门预算的执行情况，定期召集并主持公司预算分析与平衡会议。 三、负责审核签署公司预算、财务收支计划、成本费用计划、信贷计划、财务报告、会计决算，会签涉及财务收支的重大业务计划、经济合同、经济协议等。 四、组织实施公司信贷计划及时掌握国家的各项财税政策。,a,22,五、掌握公司财务状况、经营成果和资金变动情况，及时向公司经理和董事长汇报工作情况。 七、制定直接级的岗位描述，定期听取述职并对其工作做出评定。 八、领导做好财务文件、资料

7、、记录的保管与定期归档工作。 九、负责财务部办公用具、设备设施的保管与报损报失工作。,a,23,会计岗位描述,一、收到出纳及结算员移交的原始凭证后及时进行审核，根据审核无误的原始凭证正确编制会计分录。 二、收到商品车入库单后与发票进行核对，确定商品车价格后录入用友财务管理系统，并生成凭证。 三、对售车结算进行清查核对，并编制凭证。 四、每月与商品车库管员核对商品车收发存数量，保证帐实相符。 五、每月与商品车库管员进行在途车辆的核对，发现差错及时反映并进行处理。,a,24,六、收到配件库交来的配件入库单后与发票进行核对，确定在途配件及暂收配件，并在用友系统中作出相应处理。 七、每月与配件库对帐，

8、确保帐帐相符及帐实相符。 八、按照会计制度规定预提和摊销各项费用。 九、每月协助出纳核对现金及银行存款日记帐，并检查出纳编制的银行存款余额调节表。 十、每月进行帐务核对，保证帐帐相符。,a,25,十一、每月对应收帐款进行清理，并编制欠款明细表。 十二、每月对会计凭证进行粘粘、装订。 十三、每月编制会计报表，报送公司领导。 十四、次月10日前完成报税。 十四、每月编制部门收益明细表、商品车收发存汇总表、商品车库存帐龄分析表、商品车毛利明细表向公司管理层提供管理信息。 十五、每季度进行配件库盘点，编制盘点表。,a,26,出纳岗位描述,一、收到签字手续完备的支出申请后,开具支票或支付现金，对审批手续

9、不符的坚决不予支付。 二、支票从银行购入后,在支票登记薄上顺序登记,支票领用时在登记薄上注明日期、用途、金额,并让领用人在登记薄上签字。 发出的支票应加盖印鉴，并填写日期及金额。 四、每日登记现金日记帐及多栏式现金日记帐。 五、每日统计当日收支，查对各帐户余额，编制资金日报表。,a,27,六、每日及时更新银行承兑汇票明细表，查明银行承兑汇票还款情况，对到期银行承兑汇票要办理到期承兑手续。 七、负责经销商和客户汇款的到帐查询工作。 八、负责对每日的汽车销售结算款及维修结算款情况进行核对。 九、负责备用金的支取。 十、每月初负责核对各帐户上月末余额，并编制银行余额调节表，对长期未达帐应进行查对和报

10、告。,a,28,十一、负责各个银行帐户的管理，包括开户和销户。 十二、负责贷款卡、印鉴、支票、开户许可证的保管。 十三、负责各个帐户款项的划转及汇款工作。 十四、每月末对现金进行盘点，做到帐实相符。 十五、负责到税局购买发票。 十六、公司使用的所有发票统一管理登记台帐，领用时由领用人签字，发票开完收回存根时检查核销。,a,29,售车结算员岗位描述,一、收取定金： 销售人员与客户签定合同后，带客户到结算台，结算员检查销售合同并按合同规定收取定金，并开具收据给客户，然后将定金录入收款台帐。,a,30,二、售车结算 A、销售员带客户到结算前台，结算员根据合同确定收款金额，如有定金的收回定金款收据。

11、B、询问客户的付款方式，若客户支付支票的，应及时进帐。款项收讫后，在发票申请上签字确认。 C、如有赠送佣金的，要让销售员补齐佣金手续再开票。 D、根据签字齐全的发票申请开具发票。 E、将发票合格证交予销售员，并让销售员签字领取。 F、每日按客户款项明细登记收款台帐。 G、售车结算完成后,编制结算单。 H、每月根据结算单及相关单据登记单据交接表。 I、月末编制售车、装饰、保险月报表。 J、发生退定金及购车余款的，应查对台帐无误后在支出申请上签字确认。 K、结算完成后，在出门条上签字，确认收款情况。,a,31,三、商品车合格证管理： A、整车库管员移交商品车合格证及复印件,备用钥匙,检验单后，接交

12、人在登记本上签收。 B、在电脑上登记合格证信息台帐,包括底盘号,发动机号,合格证编号,车型。 C、将合格证及备用钥匙等一并装入袋内,存入保险柜 。 D、如需将合格证移交质押银行的,需编制合格证移送表,并在合格证管理台帐上登记质押银行及质押金额及车辆相关信息。 E、每月进行一次合格证盘点,如有差异应及时汇报并查明差异原因。,a,32,维修结算员岗位描述,一、维修，配件，装饰业务结算流程： A、服务顾问带客户到接算台出示结算单后，结算员登入杜昌管理系统核对结算工卡，确认结算金额。按结算单收款（工时费优惠10%需经服务经理以上批准）询问客户付款方式并收款（如客户支付支票的，应详细记录客户单位，电话，

13、地址，联系人，并询问服务顾问是否需要款到放车）如支票退票，须由服务顾问负责与客户联系换票，财务部予以配合； B、收妥款项后，向客户开具发票，并在结算单上签字并加盖收款专用章； C、每日收款完毕后，将收款情况登入杜昌管理系统结账； D、每日与发票核对收款金额，相符后将款项存入银行；,a,33,E、每日根据实收账款编制每日收银日报表； F、每日将进帐单，POS单，发票一一对应后附收银日报表转交出纳核对签收； G、月末编制维修收款月报表，并抄报维修部，行政部，出纳和会计； H、月末编制已开票应收账款月报表； I、做好现金，支票，发票，单据的安全保管工作； 注：内部工单接算需总经理批准；,a,34,财

14、务工作管理,一、 会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，并符合会计制度的规定。 二、 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记帐凭证。会计记帐，都必须在记帐凭证上签字。 三、 财务工作人员应根据帐簿记录编制会计报表上报总经理，并报送有关部门。 会计报表每月由会计编制并上报一次。会计报表须会计签名或盖章。 四、 财务工作人员对本公司实行会计监督。 财务工作人员对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。 五、财务工作人员发现帐簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管副总经理书面报

15、告，并请求查明原因，作出处理。 财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。,a,35,六、 财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。 出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权和债务帐目的登记工作。 七、 财务审计每年一次。聘请具有审计资质的会计师事务所进行审计，编制审计报告报送总经理。 八、 财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由财务经理监交，财务经理离职由会计及行政主管办理监交手续。 财务人员离职必须提前两个月提交离职报告。,a,36,会计档案管理,一、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应归档。 二、 会计凭证应按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，由财务经理指定专人归档保存，归档前应加以装订。 三、 会计报表应分月、季、年报、按时归档，由财务经理指定专人保管，并分类填制目录。 四、 会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案，须经总经理批准。,a