固定资产管理工作流程-模板

固定资产管理工作流程流程名称 固定资产管理流程 任务概要 预算审批、申购采购、报损、盘存单位 总经理 财务部 行政部 采购部 各部门节点 A B C D E1234567891011121314结束开始制定固定资产管理制度 会签审定 审批执行 制定申购计划 审计比价 审核计划 审批制定采购计划 实施采购 使用签批发票 审批报销发票 固定资产入帐 建立固定资产卡片 建立固定资产台帐 定期核对 报损、转移核定 变更资产卡片、 台帐 审定审批调整固定资产帐目 组织盘点 盘点清理 账物核对 盘点 任 务 名 称 节 点 任 务 程 序 、 重 点 及 标 准 时 限 相 关 资 料程 序 行 政 部 制 定 固 定 资 产 的 预 算 审 批 、 申 购 、 采 购 、报 销 、 报 损 及 盘 存 等 有 关 的 规 章 制 度 根 据 企 业 情 况 拟 好 的 规 章 制 度 送 财 务 总 监 和 总 经 理 审 批 后 打 印并 装 订 成 册 ， 下 发 公 司 各 单 位 2 个 工 作 日 内重 点 制 度 的 编 写标 准制 定固 定资 产管 理制 度C2 固 定 资 产 管 理 制 度1.财 务 管 理制 度程 序 财 务 总 监 对 固 定 资 产 管 理 制 度 草 案 进 行 修 改 、 补充 ， 然 后 送 总 经 理 审 批 1 个 工 作 日 内 总 经 理 审 批 签 字 后 ， 下 发 全 公 司 执 行 即 时重 点 制 度 的 审 定 、 审 批标 准审 定审 批B2A2 审 批 的 文 件1.固 定 资 产管 理 制 度程 序 行 政 部 按 照 公 布 的 规 章 制 度 进 行 固 定 资 产 管 理 工作 即 时 生 产 性 固 定 资 产 属 于 工 程 管 理 部 管 理 ， 其 他 单 位固 定 资 产 按 使 用 单 位 分 别 管 理 2 个 工 作 日 内重 点 界 定 固 定 资 产 管 理 范 围标 准执 行 D3 编 制 固 定 资 产 管 理 一 览 表1.固 定 资 产管 理 制 度2.设 备 管 理制 度程 序 各 单 位 依 据 制 度 ， 根 据 单 位 的 实 际 需 求 情 况 制 定固 定 资 产 的 申 购 计 划 与 预 算 即 时 预 算 清 单 中 应 详 细 列 清 申 报 物 品 的 名 称 、 规 格 、 数 量 ， 并 提 供 与 市 场 价 格 相 适 应 的 预 算 报 价 1 个 工 作 日 内重 点 新 增 固 定 资 产 的 先 进 性 ， 预 算 的 准 确 性 ， 价 格 的合 理 性标 准制 定申 购计 划E3 新 增 固 定 资 产 采 购 申 请 书1.公 司 战 略2.市 场 信 息3.科 技 信 息4.申 购 理 由(续表)程 序 审 计 部 门 按 制 度 进 行 比 价 1 个 工 作 日 内 财 务 部 对 各 单 位 上 报 的 申 购 计 划 进 行 合 理 性 、 可行 性 审 查 1 个 工 作 日 内 将 审 核 后 的 申 购 计 划 上 交 财 务 总 监 审 定 1 个 工 作 日 内 报 总 经 理 审 批 1 个 工 作 日 内重 点 性 价 比 的 确 定 和 价 格 审 查标 准审 计比 价审 核计 划审 定审 批D4C4以A4 签 署 审 查 后 的 意 见 1.固 定 资 产采 购 申 请 书程 序 采 购 部 按 总 经 理 签 字 的 申 购 计 划 执 行 固 定 资 产 采购 程 序 1 个 工 作 日 内 将 采 购 货 物 的 发 票 送 财 务 总 监 审 核 1 个 工 作 日 内重 点 采 购 物 品 的 验 收 ， 是 否 符 合 申 购 计 划 或 批 件 的 要求标 准制 定采 购计 划采 购D6B6 货 物 发 票 和 采 购 物 资 清 单1.采 购 申 请的 批 件程 序 财 务 部 核 对 发 票 金 额 与 预 算 金 额 是 否 相 符 1 个 工 作 日 内 如 发 生 不 相 符 的 情 况 ， 对 超 购 金 额 部 分 提 出 质 疑 ，必 要 时 追 究 相 关 单 位 的 责 任 根 据 企 业 情 况 发 票 由 财 务 总 监 审 批 合 格 后 签 字 1 个 工 作 日 内重 点 对 照 批 件 审 核 发 票 ， 超 范 围 或 超 预 算 采 购 的 处 置标 准签 批发 票审 核C6 核 实 无 误 后 的 审 批 意 见1.采 购 物 资清 单2.发 票3.批 件程 序 财 务 部 办 理 发 票 报 销 手 续 1 个 工 作 日 内 财 务 部 办 理 固 定 资 产 入 账 手 续 1 个 工 作 日 内 行 政 部 建 立 固 定 资 产 卡 片 1 个 工 作 日 内重 点 财 务 部 与 固 定 资 产 使 用 单 位 的 账 物 相 符 固 定 资 产 卡 片 中 应 注 明 固 定 资 产 的 归 属 单 位 、 固 定资 产 名 称 、 规 格 、 价 格 、 数 量 、 购 置 时 间 等 详 细 资 料标 准报 销发 票固 定资 产入 账建 立固 定资 产卡 片C7C8D8 固 定 资 产 入 账 ， 标 准 设 备 卡 片1.固 定 资 产管 理 制 度2.设 备 管 理制 度(续表)程 序 各 单 位 将 购 置 的 固 定 资 产 投 入 使 用 1 个 工 作 日 内重 点 建 立 新 增 固 定 资 产 的 使 用标 准使 用 E7 建 立 起 相 应 的 管 理 制 度1.设 备 管 理制 度 安 全 操作 规 范程 序 财 务 部 入 账 后 进 行 固 定 资 产 总 账 及 明 细 账 的 核 算 1 个 工 作 日 内 财 务 部 应 定 期 核 对 固 定 资 产 的 账 目 (一 般 每 半 年 一次 )， 并 应 与 工 程 管 理 部 、 行 政 部 的 台 账 相 符 1 个 工 作 日 内重 点 账 账 相 符 ， 账 物 相 符 ， 定 期 核 对标 准定 期核 对 C9 固 定 资 产 台 账1.固 定 资 产管 理 制 度程 序 工 程 管 理 部 根 据 固 定 资 产 卡 片 的 记 录 情 况 ， 建 立设 备 台 账 1 个 工 作 日 内重 点 与 财 务 部 的 固 定 资 产 账 目 相 对 应标 准建 立固 定资 产台 账D9 做 到 账 卡 相 符1.固 定 资 产管 理 制 度2.设 备 管 理制 度程 序 固 定 资 产 在 各 单 位 投 入 使 用 后 的 管 理 1 个 工 作 日 内重 点 随 着 时 间 的 推 移 发 生 损 坏 ， 或 是 在 单 位 之 间 借 用或 调 移 ， 提 取 折 旧 以 及 报 废 都 应 及 时 向 行 政 部 提 交报 告 或 证 明标 准报 损转 移 D9 固 定 资 产 台 账1.固 定 资 产管 理 制 度2.设 备 管 理制 度(续表)程 序 行 政 部 根 据 各 单 位 提 交 的 固 定 资 产 报 损 、 转 移 、折 旧 、 报 废 报 告 及 时 对 固 定 资 产 进 行 清 理 、 核 对 1 个 工 作 日 内 报 财 务 总 监 审 定 1 个 工 作 日 内 报 总 经 理 审 批 1 个 工 作 日 内 依 据 批 示 ， 财 务 部 调 整 固 定 资 产 账 目 1 个 工 作 日 内 行 政 部 调 整 固 定 资 产 台 账 1 个 工 作 日 内重 点 将 审 定 结 果 及 时 通 知 财 务 部 ， 相 应 的 辅 助 文 件 跟随标 准核 定审 定审 批调 整固 定资 产账 目变 更资 产卡 片台 账D10B10A10C11D11 对 固 定 资 产 进 行 审 定 ， 变 更 台 账 和 卡 片1.固 定 资 产变 动 报 告程 序 行 政 部 应 于 一 定 时 间 内 (最 好 是 半 年 ， 至 少 是 一 年 )对 公 司 的 固 定 资 产 进 行 一 次 全 面 、 详 细 的 盘 点 根 据 企 业 情 况 各 单 位 盘 点 ， 提 交 盘 点 详 细 清 单 1 个 工 作 日 内 财 务 部 对 账 、 物 进 行 认 真 核 对 1 个 工 作 日 内重 点 固 定 资 产 盘 点 工 作 的 组 织标 准组 织盘 点账 物相 符盘 点C12D12E12 编 制 盘 点 清 单1.固 定 资 产管 理 制 度 设备 转 移程 序 将 最 终 的 盘 点 结 果 整 理 、 汇 总 1 个 工 作 日 内 交 财 务 总 监 审 定 即 时 分 管 副 总 对 盘 点 报 告 提 出 处 理 意 见 1 个 工 作 日 内 签 字 ， 上 交 总 经 理 审 批 即 时重 点 编 制 固 定 资 产 盘 存 盈 亏 表 ， 应