公司财务管理规定

公司财务管理规定为加强企业财务管理，提高经济效益和社会效益，壮大总公司实力，根据目前我司经营管理和市场的实际情况，经研究决定，从 xx 年 1 月 1 日起实行新的财务管理规定，具体要求如下：1、向总公司董事会负责，实行总经理负责制。分管财务副总负责公司日常财务统筹管理工作，对财务人员统一调度。各驻外机构和分公司财务人员工资和福利待遇由总公司统一发放，费用由各分公司承担。2、凡持有营业执照的司属各单位和各相关企业，都要按公司财务管理规定建立符合税务部门要求的全套完整帐册。3、加强各类资金收入和支出管理，确保管理费即时足额到位，税费按时缴纳，其它各项支出符合总公司规定，每月定时向总经理报送财务报表。总经理及时把经营情况向董事会汇报，以便全面掌握公司的经营情况。4、各单位和关联企业财务人员要保证工程款专款专用，确保工程款用于对应的实际工程施工过程中，工程竣工财务结清，不留后遗症，不拖欠任何材料款和工人工资，各类保证金按时结清，严禁将工程款用于承包人或他人个人消费，及时清欠其它费用。5、加强各类合同的备案管理，财务人员要备份所在公司的所有工程项目合同，包括工程施工合同、材料购销合同、劳务合同、分包合同、租赁合同等，及时掌握合同总价情况和合同的执行情况，对潜在的风险要有处置预案，对于后续纠纷要有应对措施和处理意见。6、加强税费管理，对每个项目应缴纳的税款要足额及时缴纳到位，决不拖欠，按照税务政策对县外省内工程除在外地缴纳工程营业税等费用外，将工程总价的 1%企业所得税预交总公司税款专用帐户，由公司统一向县税务部门缴纳。7、加强章印管理，对外签约统一使用总公司提供的合同专用章，帐户统一使用总公司提供的财务专用章和分公司负责人个人印鉴章，实行财务双控，专款专用，原则上总公司统一管理使用行政印章，总公司驻外人员负责管理资料专用章的使用。8、加强各分公司帐务管理，每月一日前向总公司报送总帐和财务报表，由分公司负责人签发后报送总公司总经理。9、加强对收入的核算，已办理决算的都要作为企业的收入，对预收帐款要分单位，单独设立帐户，每笔业务的发生要及时入帐，随时掌握每个工程、每个项目已付工程款和外欠款的情况。10、加强成本核算，每个项目工程款到帐后，不允许一次性全额拨付给承包人或分包人，应优先扣留管理费、税费和偿还外欠债务。所有费用支出由承包人或分包人提出申请，分管领导批准，按材料供应商、单位或个人分别经财务人员办理手续后通过银行的相应帐户转出，对工人工资等按承包人提供的班组人员名单，全额通过个人银行卡代发，财务人员要及时掌握工程项目成本和资金使用情况，对亏损项目要事先预测，事后要有补救措施，发现问题要及时汇报，把风险减到最低，问题在萌芽状态下解决。11、加强各类费用管理，包括办公用品、差旅费、招待费、车辆使用费、资料费等要按报销制度规定程序报销，由经办人签字后报分管领导复核，再由董事长批准后入帐，各项费用应在发生后一周内申报。现金会计应按现金的财务管理规定管理现金，现金遗失由个人负责。12、加强帐户管理，总公司帐户原则上不留资金，严禁将资金直接打入总公司帐户和已查封帐户，财务人员应及时对接，如不听劝阻，由此产生的损失，谁打入谁负责。公司外派负责人负责新开户的管理和核销，开户时要先到分管财务副总经理处申请，开户后将开户印鉴卡交公司财务科存档，并及时归还总公司开户许可证、营业执照正本等证件，工程结束财务结清后，要将所涉帐户及时核销，对原有帐户进行系统清理和维护，确保没有睡眠户。13、加强融资管理，由分管财务副总经理牵头负责，根据总公司经营状况与相关银行对接，负责办理具体融资手续，掌握总公司的融资情况，制定总公司的融资计划，及时偿还融资利息，对到期贷款应在三个月前向总经理和董事长提出偿还计划，保证不延误贷款偿还，掌握个人信用贷款、个人民间借款的准确信息，并做好借款金额、时间、利率等详细记录，纳入项目风险评估，做到及时偿还。14、加强资产管理，办公设备采购，包括电脑耗材、办公家俱等，要统一建帐，统一管理，包括低值易耗品、周转材料、固定资产的核算应当年按规定摊销，所有的费用要及时进入成本，办公用品的购买要经申请审批统一购买入帐，严禁流失。15、加强财务交接管理，财务人员发生变动，要做好帐册、报表、章印、银行帐户等交接手续，做到各负其责，不留后遗症。16、加强对外派财务人员的管理。外派人员要配合各分公司做好招标手续，及时清收外派人员工资和分公司使用建造师费用，总公司财务负责人认真做好日常管理，严禁外派财务人员不配合、不协调、违法乱纪等现象发生。17、加强平时督查审计工作，由总经理牵头，每季度对各分公司审计考核一次，重点审计工程款收支情况，成本核算情况，税费缴纳情况，管理费收取情况等，预防风险发生。18、加强各单位考核工作，年底前一个月先由各经营单位上报全年总产值