商业银行经营与管理第十三章

商业银行经营学 戴国强 主编 商业银行经营学 第十三章 商业银行经营风险与内部控制商业银行在追求其利润最大化的经营过程中，与其经营目标相对称的是经营风险。银行经营面临的风险有环境风险、管理风险、交付风险和金融风险。显然，银行除了面对一般企业常见的风险外，还要面对特殊的风险，即使是与一般企业相同的经营风险，也由于商业银行资产负债结构上的特点而使商业银行承受的一般 风险具有特殊性 。因此，商业银行的风险管理就显得尤为重要。商业银行风险管理 体现在其资产负债的总体经营及其各项业务中 ，注重风险的预测和内部控制。第一节 商业银行经营风险n 一、商业银行经营风险的涵义n 二、商业银行风险的成因n （一） 商业银行风险源于客观经济环境n （二） 商业银行风险源于经营策略及管理水平n 三、商业银行风险的类别n （一） 流动性风险n （二） 利率风险n （三） 信贷风险n （四） 投资风险n （五） 汇率风险n （六） 资本风险 商业银行经营学商业银行经营学 课件课件 Copyright 2007, 河海大学河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系第二节 商业银行经营风险预测n 一、调查分析n （一） 银行的营业环境分析n （二） 银行的管理环境分析n （三） 银行地位分析n 二、风险识别n （一） 银行经营环境引发的风险识别 n （二） 银行管理环境引发的风险识别n （三） 银行在金融系统中的地位引发的风险识别n （四） 银行债权人的法律地位引发的银行风险识别n （五） 银行所有权及法律地位引发的风险识别n 三、银行风险的预测n （一） 定量分析n （二） 定性分析商业银行经营学商业银行经营学 课件课件 Copyright 2007, 河海大学河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系第三节 内部控制n 一、内部控制的目标及实施原则n （一） 内部控制的目标n （二） 内部控制的实施原则商业银行经营学商业银行经营学 课件课件 Copyright 2007, 河海大学河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系第三节 内部控制n 二、内部控制的类型n （一） 按技术划分的控制类型n 1 事前控制n 2 同步控制n 3 事后控制n （二） 按功能划分的控制类型n 1 业务控制n 2 财务控制n 3 会计控制和审计控制n 4 物品控制n 5 人事控制 n 6 组织控制商业银行经营学商业银行经营学 课件课件 Copyright 2007, 河海大学河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系第三节 内部控制n （三） 按控制范围划分的控制类型n 1 经营业务控制n 2 内部财务会计控制n 三、商业银行内部控制的方法n （一） 银行风险控制法n （二） 银行风险财务法n 四、商业银行的内部稽核n （一） 稽核的内容n （二） 稽核的原则与方法商业银行经营学商业银行经营学 课件课件 Copyright 2007, 河海大学河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系本章小结1、商业 银行的经营风险。2、商业 银行经营风险预测的定量分析方法。3、 商业 银行经营风险 内部控制的方法 。商业银行经营学商业银行经营学 课件课件 Copyright 2007, 河海大学河海大学 商学院商学院 理财学系理财学系本章小结1、商业 银行的经营风险。2、商业 银行经营风险预测的定量分析方法。3、 商业 银行经