银行内部制度建设使得内部控制制度完整,系统的有(,).

银行内部制度建设使得内部控制制度完整,系统的有(,).篇一：金融内控金融内控 一、单选题 1、审计师向银行高级管理层通报审计结果，需采用专门的文书是（ ） 。 A. 推荐信 B. 致管理层函 C. 密函 D. 邀请函 A 2、银行业监管机构统一颁布了详细的规定，用于（ ）风险。 A.减少 B.增加 C.保持 D.审查 A 3、商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、 （ ）的原则。 A. 独立 B. 公平 C. 公正 D. 公开 A 4、银行内部制度建设使得内部控制制度完整、系统的有（ ） 。 A. 内控制度之间相互制约作用强 B. 对内部控制的研究不够 C. 对老制度未作评价完善 D. 新业务开办而其管理制度不配套或滞后 A 5、内控制度由业务管理部门统一设计、评价、 （ ） 。A. 引用 B. 修订 B C D B C D B C D B C D D. 审阅 A6、德国商业银行发放超过 10%的贷款必须经过银行（ ）的批准。 A. 分行行长 B. 总行长 C. 所有管理人员 D. 信贷部经理 A 7、下列不属于对内控制度认识上存在误区的是（ ） 。A. 对完善内控机制行为的认识误区 B. 对完善内控机制目的认识误区 C. 对完善内控机制作用的认识误区 D. 建立完善的内部控制制度 A 8、建立完善的内部控制系统，应首要建立（ ） 。 A. 规范的董事会和监事会 B. 公正、合理、高效的人力资源管理体制 C. 公司制度 D. 业绩考核标准 A 9、发挥内部检查职能作用，要以常规检查为主转向（ ）为主。 A. 盲目检查 B. 不再检查 C. 突击检查 D. 随意检查 A 10、完善监督核查制度时，内部控制的最后一道防线是（ ） 。 B C D B C D B C D B C D B C D B. 风险评估C. 信息沟通 D. 稽核审计 A B C D二、多选题 1、香港汇丰银行独特的信贷文化包括（ ） 。 A.保守性 B.建设性 C.竞争性 D.沟通性 A2、从（ ）等方面建立科学的内部评级法。 A. 风险组织流程 B. 风险评估 C. 风险计量模型 D. 风险管理信息系统 A3、我国国有商业银行的控制环境不佳的表现有（ ） 。A. 产权制度还未完成转型 B. 公司治理结构不合理 C. 风险管理理念落后 D. 商业银行对员工思想道德教育的普遍不重视 A4、以人为本，加强员工素质教育的方法有（ ） 。 A. 加强培训和学习，努力提高广大职工的业务技术水平 B. 强化对员工的任用，真正形成“能者上，庸者下”的科学的用人制度 C. 加强政治思想品德教育，职业道德教育及法制教育等 D. 加强内控制度教育 ABC D BC D BC D BC D5、德国银行法规定，监事会主要权责包括（ ） 。A. 制定公司章程 B. 监督执行董事会的经营活动，任免执行董事会的成员 C. 对银行的重要经营事项作出决策 D. 审核银行账簿，核对银行资产 ABC D6、商业银行内部控制使商业银行实现经营管理目标的（ A. 安全性 B. 效益性 C. 全面性 D. 流动性 ABC D7、建立完善内控评价的方法有（ ） 。 A. 风险测量 B. 构建有效的内部控制评价体系 C. 借助外部评价机构 D. 完善考核机制 ABC D8、银行内部控制体系中的审计评价包括（ ） 。 A. 初评 B. 描述 C. 验证 D. 评估 ABC D9、审计部门将内部控制风险分为（ ） 。 A.固定风险 B.控制风险 C.资产风险 D.察觉风险 ABC D ） 。10、商业银行控制体系主要有（ ） 。 A. 内部控制环境 B. 内部控制措施 C. 风险识别与评估 D. 监督评价与纠正 ABC D三、判断题 1、坚持进行股份制改革，并逐步完善公司治理结构股改是国有商业银行治理改革的必由之路。 （ ） 对 2、银行在建立内部控制制度时要遵循“重制度建设，轻制度执行”的方针。 （ ） 对 3、业务部门要定期把该系统测算出的可能风险与市场数字进行核对。 （ ） 对 4、内部控制测试是对初步评价过程的校验。 （ ） 对 5、商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系对建设、实施和运行结果而与其他项目一同开展调查、测试、分析和评估等系统性的活动。 （ ） 对 6、银行内控系统是个再设计再执行再评价再改进，到设计执行评价改进的不断循环的过程。 （ ） 对 7、银行自行开发或购买软件，必须经过严格审核、测试、评价，才能投入使用。 （ ） 对 错 错 错 错 错 错 错 篇二：会计再教育一、单项选择题 1.会计从业资格管理办法已经 XX 年 12 月 5 日财政部部务会议修订通过，现将修订后的会计从业资格管理办法公布，自（ ）7 月 1 日起施行。 年年年 年 正确答案：A 2.现修订后的会计从业资格管理办法是中华人民共和国财政部令第（ ）通过。 号 号 号 号 正确答案：B 3.因有会计法第四十二条、第四十三条、第四十四条所列违法情形，被依法吊销会计从业资格证书的人员，自被吊销之日起（ ）以内不得参加会计从业资格考试，不得重新取得会计从业资格证书。 年 年 年 年 正确答案：C 7.参加会计从业资格考试舞弊的， （ ）内不得参加会计从业资格考试，由会计从业资格管理机构取消其考试成绩，已取得会计从业资格的，由会计从业资格管理机构撤销其会计从业资格。 年 年 年 年 正确答案：B 8.会计从业资格管理机构及其工作人员在实施会计从业资格管理中滥用职权、玩忽职守、循私舞弊的，依法给予处分。构成犯罪的，依法追究（ ） 。 A.刑事责任 B.民事责任 C.行政责任 D.司法责任 正确答案：A 9.取得（ ） ，目前尚在从事会计工作的，经本人申请并提供单位证明等相关材料，会计从业资格管理机构核实无误后，发给会计从业资格证书。 A.注册税务师证书 B.注册会计师证书 C.内审师证书 D.初级会计证书 正确答案：B 10.持证人员应当在会计从业资格证书到期前（ ）内，填写定期换证登记表，持有效身份证件原件和会计从业资格证书，到所属会计从业资格管理机构办理换证手续。个月 个月 个月 个月 正确答案：D 12.银行内部制度建设使得内部控制制度完整、系统的有（ ） 。 A. 内控制度之间相互制约作用强 B. 对内部控制的研究不够 C. 对老制度未作评价完善 D. 新业务开办而其管理制度不配套或滞后 正确答案：A D 13.下列不属于对内控制度认识上存在误区的是（ ） 。A. 对完善内控机制行为的认识误区 B. 对完善内控机制目的认识误区 C. 对完善内控机制作用的认识误区 D. 建立完善的内部控制制度 正确答案：D 15.内控制度由业务管理部门统一设计、评价、 （ ） 。A. 引用 B. 修订 C. 插入 D. 审阅 正确答案：B16.下列不属于审计局限在专项审计和突出检查的是（ ） 。 A. 方式单一 B. 覆盖面不广 C. 审查频度高 D. 审计水平有限 正确答案：C 17.建立完善的内部控制系统，应首要建立（ ） 。 A. 规范的董事会和监事会 B. 公正、合理、高效的人力资源管理体制 C. 公司制度 D. 业绩考核标准 正确答案：A 19.商业银行内部控制应当贯彻全面、审慎、有效、（ ）的原则。 A. 独立 B. 公平 C. 公正 D. 公开 正确答案：A 20.审计师向银行高级管理层通报审计结果，需采用专门的文书是（ ） 。 A. 推荐信 B. 致管理层函 C. 密函 D. 邀请函 正确答案：B 21.在美国花旗银行的组织结构中， （ ）是全行的最高权力机构。 A.管理层 B. 监事会 C. 股东大会 D. 董事会 正确答案：D 22.贷款管理模式中，最为主要的是（ ） 。 A. 审贷分离制 B. 信贷授权审批制 C. 三人信贷委员会批准制 D. 企业授信额度制 正确答案：B 24.德国商业银行发放超过 10%的贷款必须经过银行（ ）的批准。 A. 分行行长 B. 总行长 C. 所有管理人员 D. 信贷部经理 正确答案：C 26.代表金属实物货币流通并可随时兑换成金属实物货币的货币形态是（ ） 。 A.信用货币 B.纸币 C.代用货币 D.第三代货币 正确答案：C 27.典型的代用货币是（ ） 。 A.辅币 B.银行存款 C.银行券 D.现金 正确答案：C 28.在现代信用货币制度下，货币发行权一般集中于（ ） 。 A.中央政府 B.财政部 C.中央银行 D.商业银行 正确答案：C 29.由国家赋予无限法偿能力，并强制流通的货币是（ ） 。 A.实物货币 B.电子货币 C.信用货币 D.代用货币 正确答案：C 30.在金属货币流通的条件下，单位货币的法定含金量被作为（ ） 。 A.货币单位 B.货币的价格标准 C.货币名称 E.货币材料 正确答案：B 31.货币无限的法定支付能力是指货币的（ ） 。 A.本位币 B.货币单位 C.无限法偿 D.发行保证制度 正确答案：C 32.在不兑现的信用货币制度下，货币发行权主要集中于（ ） 。 A.中央银行 B.贸易部门 C.财政部门 D.投资银行 正确答案：A 33.我国的人民币制度属于（ ） 。 A.金本位制 B.金银复本位制 C.银本位制 D.纸币本位制 正确答案：D 34.信用是一种有条件的借贷行为，其条件是（ ） 。 A.偿还和付息 B.中央银行的存在 C.商业银行的存在 D.证券市场的存在 正确答案：A 37.人民币汇率使用的标价方法是（ ） 。 A.直接标价法 B.间接标价法 C.美元标价法 D.点数标价法 正确答案：A 38.在用于衡量国际收支状况的局部差额中，反映实际资源跨国转移状况的是（ ） 。 A.贸易差额 B.经常差额 C.基本差额 D.综合差额 正确答案：B 39.从重要性来看，国际储备的管理实质上是（ ）的管理。 A.黄金储备 B.外汇储备 C.储备流动性 D.币种构成 正确答案：B 40.在当代国际货币体系中处于核心地位的机构是（ ） 。 A.世界银行 B.国际清算银行 C.金融稳定委员会 D.国际货币基金组织 正确答案：D 41.我国企业会计准则体系自（ ）起开始施行。 年 1 月 1 日 年 1 月 1 日 年 1 月 1 日 年 1 月 1 日 正确答案：C 42.中国会计法规定，从事会计工作的人员必须取得（ ） 。 A.会计从业资格证书 B.初级会计资格证书 C.中级会计资格证书 D.高级会计资格证书 正确答案：A 43.下列内容不属于企业会计准则的意义的是（ ） 。A.企业会计准则是促进企业可持续发展的管理制度 B.企业会计准则的持续趋同 C.企业会计准则是监管部门从事会计监督的监管标准 D.是促进我国企业走出去的国际战略纽带 正确答案：B44.（ ）年，由财政部、国资委等六部委组成的中国企业内部控制标准委员会成立。 正确答案：C 45.下列选项不属于“XX 年 5 月，由财政部、审计署、证监会、银监会、保监会五部委联合，正式发布的基本规范。 ”的内容的是（ ） 。 A.五个目标：包括发展战略、合法合规、会计信息的真实性、效率和效果、风险强化 B.两项指引，包括评价指引、审计指引 C.五个原则：全面性原则、重要性原则、成本效益性原则、自律性原则 D.五个要素：控制活动、内部环境、风险评估、内部监督、信息沟通 正确答案：B 46.下列不属于基本规范中“五个目标”的是（ ） 。A.发展战略 B.会计信息的真实性 C.效率和效果 D.内部监督 正确答案：D 47.下列不属于基本规范中“五个要素”的是（ ） 。A.风险强化 B.控制活动 C.内部环境 D.风险评估 正确答案：A 48.下列关于企业会计准则说法不正确的是（ ） 。 A.企业会计准则是促进企业可持续发展的管理制度是企业会计准则的意义之一 B.企业会计准则是促进我国企业走出去的国际战略纽带 C.企业会计准则是监管部门从事会计监督的监管标准 年，中国财政部在全面总结多年来会计改革经验的基础上，集中力量制定完成了企业会计准则体系 正确答案：D 49.下列关于中国会计改革与发展说法不正确的是（ ） 。 A.企业会计准则，从建立至今，一直贯彻的理念为：不是照搬照抄，而是立足国际、国情趋同，是互动的概念 B.人才战略的基本目标是要梳理完善我们一套制度体系、评价体系、表彰体系，来促进我们国家会计人员有序发展，实现转型 C.协议价格在虚拟经济发展中举足轻重，因为其实质和核心是虚拟经济产品的定价权问题，这就要求有相配套的会计准则作支撑，使之成为现代经济发展中不可或缺的重要市场规则 年，中国财政部在全面总结多年来会计改革经验的基础上，集中力量制定完成了企业会计准则体系 正确答案：C 50.下列关于会计职称说法不正确的是（ ） 。 A.中级是一般业务的职业判断，包括中级会计实务、经济法和财务管理三门 B.初级资格的显著特征是能够独立承担一般类会计操作性工作 C.高级侧重于案例分析，涉及到法规、财务、内控、会计，围绕着案例分析、重大的职业判断考核 D.特级的定位是大型企业集团的总会计师，是全面参与企业经营管理的全过程 正确答案：D 二、多项选择题 1.旧办法的一些规定已经不能适应实践要求，主要表现在（ ） 。 A.考试方式已不能满足会计从业资格管理的需要 B.资格证书领取和调转程序相对繁琐 C.持证人员信息变更手续比较复杂 D.学时制管理模式制约了继续教育方式创新 正确答案：ABCD 2.应当取得会计从业资格的人员包括（ ） 。 A.会计主管 B.出纳 C.稽核人员 D.资本、基金核算人员 正确答案：ABCD 3.符合下列条件的人员，可以申请参加会计从业资格考试。这些条件包括（ ） 。 A.遵守会计和其他财经法律、法规 B.具备良好的道德品质 C.具备会计专业基础知识和技能 D.具有 5 年的会计工作经验 正确答案：ABC 4.会计从业资格考试科目为（ ） 。 A.财经法规与会计职业道德 B.会计基础 C.会计电算化（或者珠算） D.财务管理 正确答案：ABC 5.会计从业资格实行信息化管理。会计从业资格管理机构应当建立持证人员从业档案信息系统，及时记载、更新持证人员下列信息，这些信息包括（ ） 。 A.持证人员的相关基础信息 B.持证人员从事会计工作情况 C.持证人员接受继续教育情况 D.持证人员受到表彰奖励情 正确答案：ABCD 6.有下列（ ）情形之一的，会计从业资格管理机构可以撤销持证人员的会计从业资格。 A.会计从业资格管理机构工作人员滥用职权、玩忽职守，作出给予持证人员会计从业资格决定的 B.超越法定职权或者违反法定程序，作出给予持证人员会计从业资格决定的 C.对不具备会计从业资格的人员，作出给予会计从业资格决定的 D.持证人员以欺骗、贿赂、舞弊等不正当手段取得会计从业资格 正确答案：ABCD 7.会计从业资格管理机构应当对下列情况实施监督检查。包括（ ） 。 A.从事会计工作的人员资格证书情况 B.持证人员换发、调转、变更登记会计从业资格证书情况 C.持证人员从事会计工作和执行国家统一的会计制度情况 D.持证人员遵守会计职业道德情况 正确答案：ABCD 8.持证人员具有下列（ ）情形之一的，由会计从业资格管理机构责令其限期改正。 A.不参加继续教育或参加继续教育未取得规定学分的 B.未按照本办法规定办理调转登记的 C.未按照本办法规定进行信息更新的 D.持证人员以不正当手段取得会计从业资格的 正确答案：ABC 9.持证人员对会计从业资格管理机构的处理处罚决定，享有（ ）的权利。 A.陈述权 B.申辩权 C.依法申请行政复议 D.提起行政诉讼 篇三：XX 会计继续教育会计从业资格管理办法 1、 会计从业资格管理办法已经 XX 年 12 月 5 日财政部部务会议修订通过，现将修订后的会计从业资格管理办法公布，自（ XX ）7 月 1 日起施行 2、现修订后的会计从业资格管理办法是中华人民共和国财政部令第（ 73 号 ）通过 3、因有会计法第四十二条、第四十三条、第四十四条所列违法情形，被依法吊销会计从业资格证书的人员，自被吊销之日起（ 5 年 ）以内不得参加会计从业资格考试，不得重新取得会计从业资格证书 4、会计从业资格考试大纲、考试合格标准由（ 财政部 ）统一制定和公布 5、会计从业资格各考试科目应当（ 一次性通过 ） 6、持会计从业资格证人员参加继续教育采取（ 学分制 ）管理制度。持证人员继续教育相关规定由财政部另行制定。 7、参加会计从业资格考试舞弊的， （ 2 年 ）内不得参加会计从业资格考试，由会计从业资格管理机构取消其考试成绩，已取得会计从业资格的，由会计从业资格管理机构撤销其会计从业资格。 8、会计从业资格管理机构及其工作人员在实施会计从业资格管理中滥用职权、玩忽职守、循私舞弊的，依法给予处分。构成犯罪的，依法追究（ 刑事责任 ） 9、取得（ 注册会计师证书 ） ，目前尚在从事会计工作的，经本人申请并提供单位证明等相关材料，会计从业资格管理机构核实无误后，发给会计从业资格证书。 10、持证人员应当在会计从业资格证书到期前（ 6 个月 ）内，填写定期换证登记表，持有效身份证件原件和会计从业资格证书，到所属会计从业资格管理机构办理换证手续。 二、判断题 1、单位不得任用（聘用）不具备会计从业资格的人员从事会计工作。 （ ） 2、因有提供虚假财务会计报告，做假账，隐匿或者故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告，贪污、挪用公款，职务侵占等与会计职务有关的违法行为，被依法追究刑事责任的人员，不得参加会计从业资格考试，不得取得或者重新取得会计从业资格证书。 （） 3、会计从业资格考试科目实行无纸化考试，无纸化考试题库由财政部统一组织建设。会计从业资格无纸化考试管理相关规定由财政部另行制定。 （ ） 4、通过会计从业资格考试的人员，应当持本人有效身份证件原件，在规定的期限内，到指定的地点领取会计从业资格证书。 （ ） 5、单位应当鼓励和支持持证人员参加继续教育，保证学习时间，提供必要的学习条件。 （） 6、持证人员应当妥善保管会计从业资格证书。如有遗失，持证人员应当在履行公告程序后，填写补发申请表，持有关证明材料，向所属会计从业资格管理机构申请补发会计从业资格证书。 （ ） 7、会计从业资格管理机构工作人员违反本办法第二十八条规定，将检举人姓名和检举材料转给被检举单位或个人，或者将应当保密的检举信息对外泄露的，由所在单位或者有关单位依法给予处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。 （ ） 8、本办法施行之日前已被聘任为高级会计师或者从事会计工作满 20 年，且年满 50 周岁、目前尚在从事会计工作的，经本人申请并提供单位证明等相关材料，会计从业资格管理机构核实无误后，发给会计从业资格证书。 （ ） 9、单位和个人对违反本办法规定的行为有权检举，会计从业资格管理机构应当及时核实、处理，并为检举人保密。 （ ） 10、持证人员以欺骗、贿赂、舞弊等不正当手段取得会计从业资格的，会计从业资格管理机构应当撤销其会计从业资格。 （ ） 。 货币与金融基础知识 1. 代表金属实物货币流通并可随时兑换成金属实物货币的货币形态是（代用货币 ） 。 2. 典型的代用货币是（ 银行券 ） 。 3. 在现代信用货币制度下，货币发行权一般集中于（ 中央银行 ） 。 4. 由国家赋予无限法偿能力，并强制流通的货币是（ 信用货币 ） 。 5. 在金属货币流通的条件下，单位货币的法定含金量被作为（ 货币的价格标准 ） 。 6. 货币无限的法定支付能力是指货币的（ 无限法偿 ） 。 7. 在不兑现的信用货币制度下，货币发行权主要集中于（ 中央银行 ） 。 8. 我国的人民币制度属于（ 纸币本位制 ） 。 9. 信用是一种有条件的借贷行为，其条件是（ 偿还和付息 ） 。 10. 某建材超市允许个人购买建材时分 l2 个月付清款项，这种信用形式为（ 消费信用 ） 。 11. 在我国， （ 中国人民银行 ）行使中央银行职能。12. 人民币汇率使用的标价方法是（ 直接标价法 ） 。13. 在用于衡量国际收支状况的局部差额中，反映实际资源跨国转移状况的是（ 经常差额） 14.从重要性来看，国际储备的管理实质上是（ 外汇储备 ）的管理。 15.在当代国际货币体系中处于核心地位的机构是（ .国际货币基金组织 ） 。 二、判断题 1. 货币是在商品交换中自发产生的，是价值形式发展和商品生产交换发展的必然产物。 （） 2. 信用货币是以信用作为保证，通过一定的信用程序发行，充当流通手段和支付手段的货币形态，是货币发展的现代形态。 （ ） 3. 银本位制以白银为本位货币材料，有银两本位和银币本位之分。 （ ） 4. 我国现行的货币制度，为人民币、港币、澳门元“一国三币”的货币制度。 （ ） 5. 信用产生的基本前提条件是私有制条件下的社会分工和大量剩余产品的出现。 （ ） 6. 商业银行是经营完全信用业务的金融机构。它是金融机构体系中最为核心的部分。 （ ） 7. 平均利润率是决定利率水平的基本因素。 （ ） 8. 世界上绝大多数国家采取直接标价法，人民币汇率采取的就是直接标价法。 （ ） 9. 国际收支出现顺差时，出口大于进口，收入大于支出，外币贬值，本币升值。 （ ） 10.中国人民银行对人民币汇价实行一定程度的管理。中国人民银行于每个工作日开市之初公布人民币汇率中间价。 （ ） 11.国家可以通过银行来控制和管理信用货币流通，把货币政策作为实现国家宏观经济目标的重要手段。 （ ） 12.金本位制是以黄金作为本位货币材料。 （ ） 13.我国现行的货币制度，为人民币、港币、澳门元“一国三币”的货币制度。 （ ） 14.信用是一种债权债务关系，是债权与债务关系的统一。 （ ） 15.购买力平价分为绝对购买力平价和相对购买力平价。 （ ） 金融内控 1. 银行内部控制是银行的一种（ 自律 ）行为。 2. 银行内部制度建设使得内部控制制度完整、系统的有（内控制度之间相互制约作用强） 。 3. 下列不属于对内控制度认识上存在误区的是（ 建立完善的内部控制制度 ） 。 4. 发挥内部检查职能作用，要以常规检查为主转向（ 突击检查 ）为主。 5. 内控制度由业务管理部门统一设计、评价、 （ 修订 ） 。 6. 下列不属于审计局限在专项审计和突出检查的