严格财务审批制度

严格财务审批制度篇一：第一条 严格执行财务计划管理和领导审批制度第一条 严格执行财务计划管理和领导审批制度。机关 行政经费、各种预算外资金，一律实行镇长审查预决算制度， 镇长定期或不定期听取资金使用情况汇报，审核批准行政经 费的开支计划和决算，确定资金的使用方向和开支标准，审 查各种资金使用的政策依据。凡属于镇政府列支的经费，均 由镇长一支笔审批。 第二条 资金使用必须实行先请示后支付的原则。镇政 府列支的各项经费(办公用品、报刊杂志、电话费、车燃费、 车辆维修费、会议费及其他费用等)均由各业务科室提出具 体开支计划，报财政所审核后提交镇长审批，未列入开支计 划、不经过镇长同意的开支不予核销。 第三条 财会人员必须依据会计法和财经纪律规定， 履行工作职责，忠于职守，尽职尽责地开展工作，协助领导 把好财会关，对不合理支出提出改进意见；有权拒绝不符合 审批程序的经费支出；坚持专款专用的原则，保证经费计划 的合理性，审核票据的真实性。 第四条 财会人员不允许不经主管领导批准擅自动用 支票和现金，在执行开支计划中，发现超标准开支、超计划 开支，必须及时报告主管领导，经领导同意后方可支付。第五条 财会人员必须按月向主管领导如实汇报行政 经费的拨入和支出情况，并提出每月开支计划。 第六条 加强财务管理，做到日清月结、帐据相符、帐 款相符、帐物相符。第七条 完善监督机制，业务科室使用专项经费购置实 物时，由业务科室和财政所派人共同采购。严格采买购置的 经手人、验收八审核人(会计、出纳)和审批人的经办审 批制度，经手、验收、审核和审批不得替代，发现手续不齐 全的票据，财会人员有权拒付。 第八条 专项经费管理 1、差旅费。机关工作人员出差实行审批制度，出差到 市区以外必须经镇长批准。审批公出要定任务、定人数、定 时间、定费用。严格执行吉林省国家机关和事业单位工作 差旅费开支的规定 ，工作人员出差只报销住宿费、车船费， 不给予补黟。机关工作人员上下班远离办公地点的，应乘座 通勤车或公共汽车。 2、电译费。严禁用办公电话办理私事和闲聊。 3、车燃维修费。车辆用油按行车里程及车况由财政所 定量管理。车辆的维修、保养由驾驶员向财政所提出意见(维 修和保养项目及费用预算)，填写车辆维修、保养申请单 ， 由财政所审核并报镇长同意后，到指定的专业厂家进行维 修、保养，车辆维修换件时应以旧换新核准验收。 4、招待费。来客招待实行就餐定点和通知制度，各科 室需要接待的客人必须由经办人经请示镇长确定接待标准 后安排就餐。要坚持勤俭节约的原则，严格控制招待标准。 挥霍浪费公款、大吃大喝，造成恶劣影响的，要追究有关人 员的责任。5、办公用品费。所有办公用品及其他物品的购买由财 政所统一办理，并实行严格的监督机制，其他人员和科室未 终请示所发生的费用一律不予报销。 篇二：财务审批制度财务审批制度 鉴于目前公司财务管理的现状和流程，为进一步提高公司财务管理的规范化程度，起到开源节流、强化支持、提高效益的财务管理效果，特制定以下财务审核、审批制度及相关规定，各单位、部门及全体员工必须严格遵守： 一、财务审核、审批流程： （一） 、借款审核、审批流程： 1、当事人因公用款可事先向公司财务部借款，填写借款单，注明借款事由及金额：出差借款的还需在借款单上注明去向、出差时间、人数等交给分管领导审核。 2、经分管领导审核的借款单提交总经理审核。 3、经审核的借款单提交财务部负责人审核、审批，超过财务部负责人审批权限的借款由财务部负责人提交执行董事审批。 4、经审批的借款单交给出纳、领取借款。 5、当事人在异地因公借款应采用传真的方式将借款单传回公司财务部，没有传真条件的地点可采用短信或电话的方式告知财务部负责人借款理由及金额，由财务部负责代为办理借款审批手续，手续完备后出纳汇款。 （二） 、行政、办公费用报销审核、审批流程： 1、当事人将原始单据粘贴在费用报销单后提交部门负责人审核。 2、经部门负责人审核的报销单提交总经办主任审核。3、总经办主任审核后提交主办会计稽核。 4、主办会计稽核后提交总经理审核。 5、总经理审核后将报销单提交财务部负责人审核、审批；超过财务部负责人审批权限的报销单提交执行董事审批。 6、行政、办公用的固定资产、单价 200 元以上的低值易耗品的购买必须事先申购，持经总经办主任、总经理、财务部负责人审核、审批的申购单方可购买，单价 XX 元以上的固定资产的申购单需执行董事加批。 （三）招待费用（不含市场拓展费用）报销审核、审批流程： 1、执行招待任务的人员根据招待费发票填写费用报销单和招待费使用说明单，每次招待任务必须单独填写一张费用报销单和一张招待费使用说明单，不得将两次或两次以上的招待费发票共用一张费用报销单、招待费使用说明单，也不得将招待费发票与其他报销票据共用一张费用报销单。 2、报销单提交部门负责人审核。工地项目的招待费在发生前需请示执行董事、总经理或财务部负责人。 3、经部门负责人审核的报销单提交同意该次招待的公司领导审核。 4、之后提交公司分管领导审核，再交主办会计稽核，主办会计稽核后提交总经理审核。 5、经总经理审核的费用报销单提交财务部负责人审核、审批，超过财务部负责人审批权限的报销单提交执行董事审批。 （四）差旅费用报销审核、审批流程： 1、出差人员回公司或项目部后应及时填写差旅费报销单，按时间顺序填写起止地点、车船飞机票、住宿费、补助等，填写、粘贴完备的差旅费报销单提交部门负责人审核。 2、经部门负责人审核的差旅费报销单提交总经办主任核对考勤、行程、机票款等情况。3、经总经办主任审核的报销单提交公司分管领导审核，公司分管领导审核后提交主办会计稽核。 4、主办会计稽核后提交总经理审核，总经理审核后提交财务部负责人审核、审批，超过财务部负责人审批权限的报销单提交执行董事审批。 （五）工程实施费用报销、支出审核、审批流程： 1、工地项目部工程队的生活费由出纳在每周二、三到工地按标准发放，领款人如实按领款人数填写付款单（付款单上要附工人姓名） ，出纳持付款单回公司后提交总经理审核，财务部负责人审批；公司在编人员的生活补贴按标准借支，项目部每月汇总报销一次。 2、工程实施费用的报销由经办人填报，经项目负责人审核后提交工程部经理审核；项目负责人经办的，费用报销单要有同项目的其他相关人员签字证明，否则不得提交下一步审核；公司在编人员的生活补贴在工程部经理审核后提交公司分管领导审核之前要交总经办主任审核。 3、经工程部经理审核的报销单提交公司分管领导审核，审核后提交主办会计稽核。 4、主办会计稽核后提交总经理审核。 5、总经理审核后提交财务部负责人审核、审批，超过财务部负责人审批权限的报销单提交执行董事审批。 6、人工费的决算支付以预算部的审定价为准，支付报单需附决算报告原件，决算报告需有项目经理、工程部经理、公司分管领导、预算部经理、总经理的签审意见方为有效。 7、工程实施费用按照先借款后报销的程序办理，各工地每月至少报销一次；各工地负责人应严格按照财务制度的要求填写报销单、粘贴原始凭证，否则财务有权退回办理。 8、工地自行采购的辅材、紧急采购的材料的支出报销必须在提交工程部经理审核之前提交材料部经理审核。 9、工地通信费用的报销参照行政办公、办公费用报销审核、审批流程办理；工地交通费用、车辆使用费、维修费、保险费、房租、水电费的报销须在提交主办会计稽核之前提交总经办主任审核。 （六）工程材料采购费用的审核、审批、支付流程： 1、公司执行采购事前审核程序，需工地项目部自行采购的辅助材料、紧急采购的材料必须事先提交或告知材料部，经材料部经理同意后方可自行采购；由材料部采购的主材、辅材以及工地项目部自行采购的主材必须由项目部向材料部提交材料申请表，审核、审批流程依次为：项目负责人审核、材料部经理审核、总经理审核、财务部负责人审核审批、执行董事加批；材料部根据审批结果安排采购；未经审批各工地项目部不得自行采购材料。 2、材料供应商直接供货的材料款支付审核、审批流程： （1）材料部根据入库单（入库单注明供应商名称、所属项目、材料规格名称、单价、合价、库管签字、项目负责人签字、材料部经理签字）及结算凭证填写费用报销单。 （2）费用报销单经材料部经理审核后提交工程部经理审核，工程部经理审核后提交公司分管领导审核。 （3）经公司分管领导审核后的报销单提交主办会计稽核，主办会计稽核后提交总经理审核，总经理审核后由财务部负责人审核。 （4）经财务部负责人审核后的报销单交主办会计挂应付账款。 （5）材料部根据各供应商授信额度、催款情况、服务态度、工地材料供应形势等按照财务已挂应付账款情况填写付款申请单，经材料部经理审核后提交主办会计稽核。（6）经主办会计稽核的付款申请单提交总经理审核。（7）总经理审核后的付款申请单提交财务部负责人审核、审批，超过财务部负责人审批权限的提交执行董事审批。3、材料部现购材料、工地现购材料报销审核、审批流程： （1）采购人根据入库单及结算凭证填写费用报销单，交项目负责人审核，材料部经理审核。 （2）经材料部经理审核后的报销单交工程部经理或公司分管领导审核，审核后提交主办会计稽核。 （3）稽核后的报销单提交总经理审核，财务经理审核、审批。 （4）超过财务部负责人审批权限的报销单提交执行董事审批。 （七）设计费用报销审核、审批流程： 1、设计部门发生的费用应将发票等结算凭证粘贴在费用报销单后提交技术部经理审核。 2、经技术部经理审核后的报销单提交总经办主任审核，之后再提交主办会计稽核。 3、稽核后的报销单提交总经理审核，之后再提交财务部负责人审核、审批。 4、超过财务部负责人审批权限的报销单提交执行董事审批。 （八）市场拓展费用报销审核、审批流程： 1、经营部运作的市场拓展费用的报销审核、审批流程： （1）当事人根据发生的费用填写报销单，招待费单独填写报销单具体要求见本制度第一条第（三）款第 1点提交经营部经理审核，之后提交公司分管领导审核并签署意见。 （2）经公司分管领导审核后的报销单提交主办会计稽核，之后提交总经理审核。 （3）经总经理审核后财务部负责人审核、审批。 （4）超过财务部负责人审批权限的报销单提交执行董事审批。 2、总经理或其他公司领导运作的市场拓展费用的报销审核、审批流程： （1）当事人填写完报销单之后提交主办会计稽核（招待费的报销单要求同上） ； （2）稽核后提交总经理审核，签署意见。 （3）提交财务部负责人审核、审批，超过财务部负责人权限的提交执行董事审批。 （九）车辆使用费、维修费、保险费报销审核、审批流程： 1、公司的车辆均需事前申请用车、填写派车单，经总经办主任同意签字后方可出车；特殊情况无法办理申请用车的可事先电话申请，事后补办申请手续；车辆使用费包括油费、通行费、停车费。 2、专人专车、工地用车必须如实填写“出车情况记载表” ，不得缺项。 3、公司车辆的使用人、相关费用经办人（含工地用车）填写完费用报销单后连同派车单（专人专车除外）一起提交总经办主任审核。 4、总经办主任审核后报销单提交主办会计稽核。 5、稽核后提交总经理审核，财务部负责人审核、审批。 6、超过财务部负责人权限的报销单提交执行董事审批。 （十）其他费用的报销按照“谁分管、谁负责”的原则，比照以上性质最相近的费用报销审核、审批流程办理。二、财务审批支付权限： 1、财务部负责人：借款 10000 元以内（含 10000 元） ，一般费用报销及支付 5000 元以内（含 5000 元） ，招待费的报销单次 500 元以内（含 500 元） 2、执行董事：财务部负责人权限以上的各种额度的借款、各项费用的报销及支付。 3、财务部负责人认为在本级审批权限之内有必要提交执行董事审批的费用需提交执行董事加批。 4、总经理个人借款每月 10000 元以内（含 10000 元）三、相关规定： 1、严禁当事人介入付款程序对借款金额、对外支付指手画脚；公司除执行董事以外任何员工不得干预进入财务之后的对外支付。 2、费用的审核、审批严格按照本制度规定的顺序执行，当事人以及审核权人、稽核人不得越级审核、审批，否则财务中心退回办理，财务部负责人有对任何越级人的最终考核权。 3、审核人、稽核人未能对有差错的费用报销单、付款申请单查出问题而退回的，自查出问题的环节以下的审核权人、稽核人各罚款 50 元，财务部负责人为最终考核人，被执行董事查出问题的，执行董事处罚财务部负责人 100元；已经给公司造成经济损失的，由执行董事视损失大小、情节轻重对当事人、审核权人、稽核人进行处罚，并由责任人负责赔偿；对故意、恶意出错，徇私舞弊，侵吞公司财产的责任人，加重处罚，并由其承担相应法律责任。 4、当事人不得越过审核权人直接找有审批权限的人审批，否则财务部退回办理。 5、当事人将单据交给财务部后，借款三小时之内办理完毕（出纳因公外出顺延） ；费用报销两个工作日之内办理完毕。超过时限的，财务部负责人在公司的扣罚财务部负责人 50 元，财务部负责人不在公司的扣罚会计 20 元，由当事人向总经理投诉由总经理处罚。 （对外部往来款除外）6、有审核、审批权限者不在公司本部的，按本制度规定的审批流程由下一级审核权人、审批权人短信、电话请示上一级有权限者；经同意方可审核、签字，事后补签。7、当事人报销费用严格按审核、审批流程中规定费用分类归集，粘贴原始凭证，将两种以上费用合在一张报销单视为违规报销，财务不予办理。 8、工地自行采购的材料价格必须在材料部提供的指导价格以内，超过材料部指导价格的费用支出材料部经理有权提出处理意见，之后的审核权人、审批权人可根据此处理意见提出具体处理意见，总经理、执行董事给出最终处理意见。 9、计程车乘车费、租车费、通行费、停车费的报销必须在提交报销之前注明事由、起止地、停车点，对未注明的报销单总经办主任有权退回办理。 10、按照组织管理的原则，在本制度规定的审核流程中（不含审批）部门负责人（总经办除外）无权审核公司分管领导的费用，公司分管领导无权审核公司最高经营管理者的费用。 11、总经理、财务部负责人因公或假期不在公司的可指定代理人代为审核相关单据，亦可采用短信、电话方式通知，事后补签；牵涉到付款的，由出纳电话请示财务部负责人。 12、本制度以及“公司关于费用报销及报销标准的规定”中的规定必须先请示相关领导再发生费用的报销在部门负责人审核后下一步必须提交同意该项费用发生的领导签字，之后按照本制度规定流程需该领导签字的可跳过不签。 四、本制度的解释权归公司财务部。 五、公司原有相关财务审批制度自本制度执行之日起同时废止。 六、本制度自 20 年月日起执行。 篇三：严格执行财务制度规范财务管理财务报销审批制度 为了严格执行财务管理制度规范报销程序特作如下规定： 1 报销前必须先填写付款凭证、校长审批签名、部门负责人签名、 领款或经办人签名后再到报帐会计处报销。付款凭证必须用水笔填写。 2 凡需报销的原始凭证（发票）必须是真实、合法的凭证。对记 载不准确、不完整、大小写金额不一致的发票应由经办人员退回原填写单位，由原填写单位重新开具。不能采用涂改等不正确方法。 3 报销的发票必须写明报销单位名称、发票上应填写日期、数量、 单价、金额。如内容较多，必须附清单。发票上应加盖填制单位的发票专用章。单张发票金额不超过壹千元。壹千元以上请用支票结算。 4 如有餐饮类发票，对奖处不能刮掉，否则不予报销。 5 购入固定资产、经领导审批、财产保管员验收，开具入库单， 审核无误、予以支付。 6 每月常规的开支、定期按时结帐、及时报帐。发票不隔月、月 月清。 7 自制凭证的报销须经三人以上签字、证明。 8. 如遇特殊情况，急需预支现金。必须经校长审批，经办人填写暂支单方可支付。时间不超过一星期。 实验学校东校篇二：财务管理制度范本 财务管理制度范本 第一章 总 则 第一条 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条 公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条 公司财务部由财务经理、会计、出纳、和审计人员组成。 第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作岗位职责 第五条 财务经理负责组织本公司的下列工作： (一)编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措 和使用方案，开辟财源，有效地使用资金； (二)进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益； (三)建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 (四)组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标；(五)负责建立和完善公司已有的财务核算体系，生产管理控制流程，成本归集分配制度； (六)承办公司领导交办的其他工作。 第六条 会计的主要工作职责是： (一)按照国家会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 (二)按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润 的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 (三)妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料。 (四)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第七条 出纳的主要工作职责是： (一)认真执行现金管理制度。 (二)严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不坐支现金，不认白条抵压现金。 (三)建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。 (四)严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经总经理签字后，方可生效。 (五)积极配合银行做好对帐、报帐工作。 (六)配合会计做好各种帐务处理。 (七)完成总经理或财务经理交付的其他工作。 第八条 审计的主要工作职责是： (一)认真贯彻执行有关审计管理制度。 (二)监督公司财务计划的执行、决算、预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益。 (三)详细核对公司的各项与财务有关的数字、金额、期限、手续等是否准确无误。 (四)审阅公司的计划资料、合同和其他有关经济资料，以便掌握情况，发现问题，积累证据。 (五)纠正财务工作中的差错弊端，规范公司的经济行为。 (六)针对公司财务工作中出现问题产生的原因提出改进建议和措施。 篇三：财务管理规范通知 关于加强和规范公司财务管理有关问题的通知 公司本部、下属公司（双溪湖、绿龙、嗣弘）及合作社（荣林、荣福） 、自贡办事处：（以下简称各部门） 近年来，随着新会计准则、财务通则和内部控制规范的发布实施，很多公司在加强财务管理方面做了大量工作，取得了一定成效。但是，弘鑫农业仍存在财务决策机制不健全、内控制度不完善、财务行为不规范等问题，给公司的健康发展带来隐患，甚至造成损失。为进一步加强和规范公司财务管理，根据公司法 、 公司财务通则和公司内部控制基本规范等有关规定，现将有关要求通知如下： 一、充分认识加强和规范财务管理的重要性 财务管理是公司管理的核心和中心环节。加强公司的科学管理特别是财务管理，是公司建立规范的现代企业管理制度、实现持续快速健康发展的根本途径，也是从源头上预防、治理贪污和防范风险的制度性、机制性措施。各部门要切实提高加强和规范财务管理工作重要性的认识，作为一项长期工作。要按照统一的财务制度规定，不断完善并严格执行公司内部财务管理办法，确保财务管理程序规范、责任明确、公开透明、监督有力。 二、健全公司重大财务事项决策制度财务决策制度是公司财务运行机制的重要组成部分，主要内容包括决策的规则、程序、权限和责任等。各部门要按照公司本部的要求，根据公司财务通则有关重大财务事项范围的规定，从定量和定性两个方面，具体确定本公司筹资、投资、担保、捐赠、大额资金调动和使用、工程项目、资产采购、资产处置、债务重组等重大财务事项的标准、内容，健全重大财务事项的决策制度和决策失误责任追究制度。 公司所有重大财务事项，应由公司有关业务部门提出方案，经过财务部门审核提出意见后，按公司内部有关程序由总经理办公会研究决定，总经理办公会研究、审议财务管理重大事项，必须作出会议纪要，任何个人不得单独决策或者擅自改变集体决策意见。公司分管财务负责人和财务部门负责人必须出席总经理办公会等相关财务管理重大事项的会议。属于审批、核准的重大财务事项，须报经股东会审核同意后方可实施；其中 ，大额资金的调动使用，要实行法定代表人、分管财务负责人（财务总监，下同）和财务部门负责人联签制度；对外提供担保，要经公司本部审批后由财务部门统一办理，各部门一般不得对外提供担保，并规范使用担保专用章。 三、完善公司内部控制体系 各部门要充分认识加强公司内部控制工作的必要性和迫切性，将内部控制贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司和权属公司的各种业务和事项，确保公司经营管理合法合规、资产营运安全高效、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。 （一）规范财务管理流程和制度。要根据财政部、证监会、审计署、银监会、保监会印发的公司内部控制基本规范和配套指引要求，围绕资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配、信息管理、财务监督等六大财务管理要素，按照“规范、有效、真实”的原则，对现行财务会计管理制度办法进行一次全面清理。针对存在的空白点和薄弱点、出现的新情况、新问题，及时进行修订完善，确保制度的时效性。紧密结合本公司的实际，建立责权分明、规章健全、运作有序、制约有效的财务内控制度，明确工作职责、业务范围和权限，形成财务岗位职责分明、财务活动环环相扣的内控管理运行模式。同时，要加快财务信息化建设步伐（erp） ，将财务活动运行各环节全部纳入信息系统管理，利用信息系统及时有效地规范和约束财务行为。 （二）严格财务授权批准控制。授权批准控制是指公司在处理财务会计业务时，各级管理人员应当在授权范围内行使职权和承担责任，经办人员应当在授权范围内办理业务，以达到有效控制的目的。各部门要根据公司的财务会计管理运行模式，建立健全严格的授权批准体系，主要包括：一是公司的所有经营活动都应纳入授权批准的范围；二是根据经济活动的重要性和金额大小确定不同的授权批准层次；三是明确被授权者的授权批准责任；四是规定每一类经济业务的审批程序等。 （三）建立年度内部控制评价报告制度。内部控制评价是公司董事会对内部控制设计和运行的有效性发表的意见。各部门要按照公司内部控制基本规范和配套指引的要求，规范开展内部控制评价工作，查找、分析内部控制缺陷，并有针对性地落实整改，及时堵塞管理漏洞，从设计和执行等全方位健全优化管控制度，促进公司内控体系的不断完善。加大公司内部控制建设工作的监管力度，建立公司（总经理办公会）向股东报送年度内部控制评价报告制度。 四、加强公司关键风险点和事项的财务管理 （一）加强资金调度控制管理。资金调度控制对保障公司资金安全、运行高效具有重要意义，是公司财务管理的关键环节。各部门要结合集团资金集中管理的模式，建立内部资金调度控制制度，明确资金调度的条件、权限和程序，统一筹集、使用和管理资金。要严格实 行资金预算管理，大额资金支出应纳入年度预算；超预算或无预算调度资金，要严格履行公司内部预算审批手续。支付、调度资金，必须严格按照公司内部财务管理制度的规定，依据有效合同、合法凭证，按授权批准权限和程序，办理相关手续；采用网上银行支付的，授权人员和操作人员应相互分离、相互制约，确保资金安全。（二）严格银行账户和银行预留印鉴的管理。要按照商业银行法和支付结算办法等有关规定，加强银行账户管理，严格按规定在银行开立账户、办理存款、取款和转账结算，不得开立与公司经营业务无关的银行账户。所有银行账户的开立和销户都要严格履行公司内部审批程序。要定期检查银行账户的开立及使用情况，及时清理临时账户、长期未使用账户等，发现问题，及时处理；要在年度财务决算报告中详细报告公司和各部门的银行账户检查清理情况。要指定出纳人员以外的专人按规定定期核对银行 账户，编制银行存款余额调节表，确保银行存款账面余额与银行对账单相符，公司财务部门负责人必须按规定对银企对账单进行审签。要严格银行预留印鉴的管理，财务专用章和公章应分别由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管，或确立印章使用的鉴别方式明确印章保管人员的责任,印章保管人员更换时,要相应启用新的印章并函告相关单位、机构。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。 （三）存货采购及付款的管理。要建立健全存货管理制度，规范存货采购申请、审批、执行、验收、付款程序。重要和技术性较强的采购业务，应当组织相关专家进行论证，实行集体决策和审批。对大宗存货采购，应当采用招标方式。要完善付款流程，明确付款审核人的权限和责任，严格审核采购预算、合同、单据凭证、审批程序等内容，审核无误后方可办理货款支付。 （四）销售合同的财务审核和应收款项管理。要在公司法律部门对销售合同进行合法性审核基础上，实行财务监控，建立财务部门对销售合同进行经济性审核制度，有效防范经营风险。重大的销售合同要实行集体审议制度。要完善应收款项管理制度，加强对销售、发货、收款业务的会计系统控制，落实收账责任，严格考核奖惩和责任追究。 （五）商业票据管理。要加强商业票据管理，建立健全商业票据管理制度，明确商业票据的受理范围，规范票据受理、保管、转让、贴现、兑付等各环节管理流程，严格审查商业票据的真实性和合法性，防止票据欺诈和舞弊。（六）工程