内部控制制度参考文献

内部控制制度参考文献篇一：参考文献参考文献 1Institute of Internal Auditors. The International standards for the Professional Practices of internal auditing FrameworkZ,XX. 2The Committee of Sponsoring Organizations of The National Commission of Fraudulent Financial ReportingR,1992. 3Jayanthi Krishnan. Audit Committee Quality financial expertise and Internal Control: An Empirical AnalysisJ. The Accounting Review, XX, (2): 649-675. 4 Goh, Beng Wee and Li, Dan. Internal Controls and Conditional ConservatismJ. Accounting Review, XX,86(3):27-33. 5Institute of Internal Auditor. Recommendations for Improving Corporate GovernanceZ,XX. 6Cramling,Audrey A.,Mario ,Arnold Schneider,and BryanK. role of the internal auditfunction incorporate governance:asyn the sisofthe extantinternal auditing literatureand directions for futurere searchJ. Journal ofAccounting Literature,XX,(23):194-244. 7Bailey,Andrew D.,Audrey ,Sridhar Opportunities in Internet AuditingM.XX:6-11 8Kim,J.,and Internal Control Weakness and Bank Loan Contracting: Evidence from SOX Sec-tion 404 DisclosuresJ. The Accounting Review, XX,86 ( 4) : 1157-1188. 9Bargeron,and and Corporate RiskTakingJ. Journal of Account-ing and Economics, XX,49 ( 2) : 34-52. 10中国内部审计协会.中国内部审计准则Z. 北京:中国石化出版社,XX:8-26. 11财政部,证监会,审计署,银监会,保监会. 企业内部控制基本规范Z. 上海:立信会计出版社,XX:5-22. 12财政部,证监会,审计署,银监会,保监会. 企业内部控制配套指引Z. 上海:上海财经大学出版社,XX:4-15. 13张颖,郑洪涛. 我国企业内部控制有效性及其影响因素的调查与分析J. 审计研究，XX,(1):75-81. 14李健飞.我国企业内部控制评价研究-基于内部审计视角M. 北京：经济科学出版社,XX:35-43. 15杨洁. 基于 PDCA循环的内部控制有效性研究J. 会计研究,XX,(4):82-87. 16郑伟,徐萌萌,戚广武.内部审计质量与控制活动有效性研究J. 审计研究,XX,(6):100-107. 17王兵,张丽琴.内部审计特征与内部控制质量研究J.南京审计学院学报 J,XX,(1):76-84. 18王鲁平,杨诗雯,段兴民. 内部审计与内部控制的关系研究J.会计之友,XX,(24): 91-99. 19周小燕,罗绍德. 我国企业内部控制评价指标体系研究J. 中国内部审计,XX,(7):24-28. 20高文进,刘介星. 基于价值增值视角的内部审计功能研究J.中国财经政法大学学,XX,(4):124-128. 21李奕淑. 公司治理与内部审计的关系探析J. 中国集体经济,XX,(3):15-15. 22李明辉. 内部审计的独立性基于内审机构报告关系的探讨J. 审计研究，XX,（1）:69-75. 23王莉莉. 基于价值链的企业内部审计研究J. 中国内部审计，XX,(12):17-19. 24李娟. 垂管式事业单位内部审计的定位与发展J.中国总会计师,XX,(12):80-81. 25刘国常,郭慧. 内部审计特征的影响因素及其效果研究J. 审计研究， XX,(2):86-91. 26刘婷婷. 内部审计与上市公司会计信息质量相关性分析J. 财会通讯， XX,(11):23-25. 27王守海. 内部审计水平与财务报告质量研究J. 审计研究，XX,(5):82-89. 28王光远,瞿曲. 公司治理中的内部审计受托责任视角的内部治理机制观J. 审计 研究,XX,(2):29-37. 29余小兵,耿焱. 供应链管理中的内部审计研究J. 会计与审计,XX,(2):188-189. 30王巧妮. 国企改革后的内部审计J. 经济研究导刊,XX,(7):105-106. 31沈翠玲. 基于 EVA的增值型内部审计探析J. 会计之友,XX,(1):114-115. 32罗艳梅,程新生. 双重委托代理关系下内部审计治理有效性研究基于角色冲突的视 角J. 审计研究,XX,(2):35-42. 33王旭辉,时现,魏瑾. 化解内部审计潜在冲突的方法J. 审计研究,XX,(1):63-68. 34张小凤. 内部审计信息化建设中的用户参与J. 财会月刊,XX,(11):56-58. 35苏娟. 内部审计信息化发展中存在的问题及解决对策J. 经济师,XX,(3):275-276. 36王兵,刘立云,鲍国明. 内部审计未来展望J. 审计研究,XX,(5):106-112. 37雷英. 内部控制审计对会计盈余质量的影响J. 会计研究,XX,(1):75-81. 38毛新述,孟杰. 内部控制与诉讼风险J. 管理世界,XX,(11):155-165. 39樊行健,肖光红. 关于企业内部控制本质与概念的理论反思J. 会计研究， XX,(2):4-11. 40朱华健,张盛勇,高宏伟. 21 世纪以来我国内部控制研究主题及述评J. 会计研 究,XX,(11):57-64. 41周守华,胡为民. XX 年中国上市公司内部控制研究J. 会计研究,XX,(7):3-12. 42曹越,黄灿,单铁霞. 产权保护导向的政府内部控制研究J.湖南大学学 报,XX,(11):65-69. 43赵息,许宁宁. 管理层权力、机会主义动机与内部控制缺陷信息披露J. 审计研 究,XX,(4):101-109. 44董卉娜,朱志雄. 审计委员会特征对上市公司内部控制缺陷的影响J. 山西财经大学 学报,XX,(1):114-124. 45池国华,张传财,韩洪灵. 内(来自: 小 龙 文档网:内部控制制度参考文献)部控制缺陷信息披露对个人投资者风险认知的影响J. 审 计研究,XX,(2):105-112. 46杨星. 高管团队背景特征、薪酬激励与内部控制有效性J. 商业会 计,XX,(12):82-84. 47逯东,王运陈,付鹏.CEO 激励提高了内部控制有效性吗J. 会计研 究,XX,(6):66-72. 48吴秋生,郝诗萱. 论领导者权力对内部控制有效性的影响J. 审计与经济研 究,XX,(5):32-39. 49崔志娟. 内部控制有效性评价能传递财务报告的质量信息吗J. 中国注册会计 师,XX,(8):84-87. 50曹伟,桂友泉. 内部审计与内部控制J. 审计研究,XX,(1):27-30. 51刘定寿. 浅谈内部审计与内部控制的关系与协调J. 商业经济,XX,(6):1010-102.本文的创新之处和局限之处： 近些年，我国的内部审计对内部控制的积极作用越发凸显，并仍然具有巨大的发展潜力及空间。目前，国内理论界对内部审计或者内部控制的单独体系研究颇多，但就内部审计和内部控制有效性的研究甚少，更无涉及相关企业案例研究。本文的创新点在于，立足于 COSO框架，在建立内部控制评价指标基础上研究内部审计对内部控制要素有效性的具体促进作用。但由于理论界对内部审计和内部控制有效性的关注并不多，本文可以参考的文献资料有限。加之笔者本人无法深入到企业参加内部审计对内部控制的监督评价，只是参与企业的内部控制建设，了解企业内部审计对内部控制的制度建设，所以有些实际问题无法发现。这是本文的研究局限之处 篇二：内部控制分析报告正文、参考文献示例第一部分 公司背景介绍（黑体，三号，居中）（空一行） 海尔集团创立于 1984年，创业 26年来，坚持创业和创新精神创世界名牌，已经从一家濒临倒闭的集体小厂发展成为全球拥有 7万多名员工、XX 年营业额 1357亿元的全球化集团公司。海尔已跃升为全球白色家电第一品牌，并被美国新闻周刊 （Newsweek）网站评为全球十大创新公司。在其标准行业（电器机械及器材制造业）中市值排名13位，营业收入排名 3位；在 ICB行业（家庭用品）市值排名 3位，营业收入排名 3位。 （五号，宋体，行距：20 磅） 第二部分 *公司内部控制五要素分析 （空一行） 内部环境分析（四号，黑体） （空一行） 组织架构（黑体，小四号） 组织结构是组织设计的结果，是组织职能要解决的核心问题之一。据统计，从 1984年至今，海尔的组织结构已经调整了 37次。其中主要有三次大的调整。而最近的一次重大组织架构调整是从事业本部制到业务流程的再造。 数据来源：网站名。 。 。 。 （宋体，五号，居中） 图 2-1 作业成本法计算步骤（楷体，五号，居中） 发展战略 风险评估 参考文献（黑体，三号，居中） （空一行） 1 海尔集团 XX年度年度报告 , ；（宋体，五号，行距 20磅） 2 百度百科：海尔集团， 3 篇三：企业内部会计制度建设的参考文献企业内部会计制度建设的参考文献 1 赵玉红;浅议企业内部会计制度建设J;财经界(学术 版);XX 年 03期 赵洁;论企业内部会计制度建设J;当代经济(下半 月);XX 年 09期 2 3 苏彩霞;我国企业内部会计制度建设J;发展;XX年 08期 4 王兰兰;浅谈企业内部会计制度建设的目标及方法J;管 理科学文摘;XX 年 03期 陶晓敏;企业内部会计制度会计制度变迁的一种路