关于对重要空白凭证、现金和印章管理情况实施检查的工作方案.docx

关于对重要空白凭证、现金和印章管理情 况实施检查的工作方案 为加强重要空白凭证、现金和印章管理，落实岗位职 责，强化工作措施，确保节假日期间业务经营安全，防范 操作风险，促进各项业务稳健发展，联社会计部制定了在 节假日及重要时点对全辖重要空白凭证、现金和印章管理 情况检查方案。检查方案如下： 一、成立组织 组长： 成员： 二、检查依据 检查依据。按照辽宁省农村信用社重要空白凭证及 有价单证管理办法、辽宁省农村信用社现金出纳业务 管理办法、辽宁省农村信用社会计专用印章管理办法 等制度要求进行检查。 三、检查时间及方式 对于各国家法定假日或重要时点日，采取在节日前日 终结账后对集中款包检查或网点营业日间对款箱及现金库 房检查两种方式。 四、检查内容 日终款箱集中检查要点： 1、核对库存现金与现金账表余额是否相符。 2、重要空白凭证与系统凭证余额、账簿余额是否相符。 3、现金收、付讫章是否按规定使用保管。 4、是否存在股金抵库等未入账情况。 5、金库、款箱钥匙是否双人保管。 6、是否存在超库存现象。 网点日间现金、重要空白凭证、专用印章检查要点: 重要空白凭证管理 1.重要空白凭证是否纳入表外科目核算，是否账实相 符。 2.重要空白凭证保管是否执行“证印分管，证押分管” 的原则，是否实行“专人负责，入库保管，双人管理”。 3.重要空白凭证库房是否视同现金库房管理。库内不 得存放普通会计凭证及其它与重要空白凭证无关的物品， 必须具有防水、防火、防盗、防潮、防蛀及监控等安全设 施。 4.营业终了柜员是否按规定核对重要空白凭证，是否 做到账实、账簿、账表核对相符，并入库保管。 5.对于重要空白凭证及有价单证的领用、库存、保管、 作废等情况，基层信用社会计主管是否每周至少检查一次， 基层信用社主任是否每月至少检查一次，县级行社以上会 计部门是否每季至少检查一次，并在“查库登记簿”中做 出记录。 现金管理 1.是否建立现金库房卷别登记簿，是否及时登记 并按规定使用。 2.清点库存现金及金银等实物是否账实相符，有无白 条抵库、挪用库款和超库存限额情况。 3.库房是否达到“四防”、“六无”标准，即：防抢、 防盗、防潮、防火，无霉烂、无氧化、无虫蛀、无鼠咬、 无事故、无差错。 4.金库的锁和正、副钥匙、密码的使用、管理情况是 否符合要求，金库锁是否发生损坏，有无擅自更换情况。 5.是否坚持“双人五同”原则，即：双人同开库、双 人同入库、双人同在库、双人同出库、双人同锁库。 6.金库的安全设备是否齐全，是否符合安全条件。 7.各项安全措施是否落实，守库室是否符合安全条件。 8.库存及尾零箱是否严格实行限额管理。 9.是否按规定执行查库制度并登记查库登记簿。营业 网点主管、负责人是否每周至少进行验箱查库一次，县级 行社分管负责人是否每季至少查库一次，县级行社主任是 否每半年至少查库一次，并在“查库登记簿”中做出记录。 印章管理 1.县级行社是否规范开展印章分发、作废、印章收缴 和销毁以及印章日常管理的检查、指导等工作。 2.基层信用社是否规范开展印章的领用、使用、保管 等日常管理工作，是否存在违规携带印章外出办理业务现 象。 3.印章的刻制、颁发、领取、启用、使用、交接、停 用、作废、销毁等事项是否在印章使用保管登记簿中及时 规范记录。 4.是否存在重要空白凭证预先加盖业务印章的现象。 5.签订各种借款合同、资金拆借协议，出具各种保函、 资金证明以及其他承担经济责任、具有法律效力的文本是 否规范使用印章。 6.业务印章损坏已无法修理或者由于业务情况发生变 化，无法使用的报废印章是否在报废一个工作日内办理停 用上缴手续。报废印章是否送交到县级行社会计部门，并 由县级行社将报废印章入库封存。 重要空白凭证种类 一、会计凭证 1.假币收缴凭证 2.转账支票 3.现金支票 4.银行汇票 5.银行承兑汇票 6.现金调拨凭证 7.支付系统专用凭证 8.股金证 二、信贷凭证 1.收贷收息凭证 三、存款凭证 1.多功能存折 2.定期存单 3.单位定期存款证实书 4.银行卡 5.存款证明书 四、其他代理业务相关重要空白凭证 1.代理保险凭证