农村信用社存在的问题及相对应的方法与对策.docx

农村信用社存在的问题及相对应的方法与 对策 关键词： 农村信用社问题 方法 对策 摘要:党的十六届五中全会提出构建社会主义新农村的 宏伟蓝图，农村信用社虽然在改革中不断发展壮大，却仍 然存在一些不足，使其服务三农的效果并不明显，在促进 三农问题的进程中仍存在诸多问题，本文在探讨中摸索， 前进，能更好的为农村，农业，农民服务。 一 、 存在的问题 1、农村信用社规模小，力量薄弱。目前，作为农村 金融主力的农村信用社只能满足农村资金需求的 20%，农村 大部分借贷都是在内部解决的，广大乡镇企业和农民贷款 难的问题长期得不到解决。 2、农村信用社运行效率低。农村信用社并未形成真 正的商场利率，低效、无效融资较多，储蓄投资的转化 过程不畅。 3、适应性差。表现为农村信用社不能提供多样化的 金融产品和业务；贷款投向在产业结构和所有制结构方面， 已经不适应发展农村经济的需要；贷款期限、利率、方式 缺乏灵活性。 4、经营状况差。农村信用社普遍存在着严重亏损、 较大的不良贷款、资不抵债等问题。据有关调查表明，农 村信用社良贷款占贷款余额的 37%，50%以上农村信用社存 在资不抵债 5、借新还旧掩盖了贷款形态的真实性。经抽查县 联社营业部当年 12 月份的贷款业务，发现借新还贷业务 35 笔，占当月发放贷款总额的 50.80%，其中 30.84%用于归还 逾期贷款，60.56%用于归还呆滞贷款，8.6%用于归还逾期 的正常贷款。县联社下辖的某乡分社也存在同类问题，且 在同时间段同口径收回贷款中以借新还旧方式收回的贷款 占 93.3%，收回货币资金仅占 6.7%。通过这种方式县联社 正常贷款和不良贷款一增一减，表面上看既完成了放贷指 标又“优化”了贷款形态 真可谓是一举两得。 6、信贷资金涉足于财政性支出。该联社向一行政执 法部门发放两年期贷款用于建造办公大楼，使之成为当年 十大贷款户之一。该部门的一个内设机构也曾贷款购车， 至今分文未还，已形成呆滞贷款。 7、大额贷款和不良资产比例超标。年末县联社最大 十户贷款余额占全社贷款总额的 17.1%，占资本总额的 169.22%，其中最大一户贷款余额占全社贷款总额的 3.98%，占资本总额的 39.39%。同年联社不良贷款比例 17.64%，其中呆滞贷款比例 13.4%，不符合国家单户贷款不 得超过信用社资本总额的 30%、最大十户贷款不得超过贷款 余额的 15%、呆滞贷款比例不得超过贷款余额的 8%的有关 规定。 8、中长期贷款比例过低。该信用社中长期贷款发放 占全年贷款发放的 5%，中长期贷款比例 16.97%，这种投资 结构对日益增长的规模农业和产业经营支持不足，农村基 础设施建设贷款匮乏，贷款结构调整没有与农村经济调整 同步进行。 9、贷款利率透明度不高。经对县联社 200 多贷款户 进行抽查，发现存在同期贷款不同利率的情况，经调查得 知入股农户可享受优惠利率，但既没有明文规定，借据中 也反映不出农户是否入股，操作过程无章可循，带有一定 的随意性。 二、存在问题的原因 1、产权不清晰是农村信用社陷入困境的最重要原因。 表面上看，农村信用社是独立的法人，其资金来自社员的 股金，有理事会和监事会，产权关系是明晰的。然而管理 体制的变化、政府的行政干预、经营者及法人代表的不断 变更，最终使国家成为产权的控制者，农民社员只有名义 上的、模糊的产权归属关系。这种模糊的产权归属关系引 发了“三会”制度徒有虚名、法人治理结构残缺不全、 “一人说了算”、内部人控制等一系列问题。 2、职能定位模糊是造成农村信用社存在严重问题的 另一个不可忽视的原因。农村信用社本是由农民出资组建， 专为“三农”服务的合作金融组织，但近年来农村信用社 逐渐表现出“离农”的倾向。追求经营规模，许多农村信 用社不惜高息揽存，致使成本过高。同时，又把大量的资 金投放于城市及工业等非农产业，并由此形成了大量的不 良贷款， 严重恶化了其自身发展基础。 3、量化指标考核与实际情况的差异，导致不良贷款 清收工作中的不规范操作，老呆账形成原因非常复杂，有 政府行政干预造成的，有村借户用形成的，还有人情放贷 造成的。因此，清收盘活呆账难度大，短时间内难有重大 突破。但考核指标年年加码，为完成考核指标，信用社不 得不采用借新还旧、调整期限等手段压降不良贷款，造成 不良贷款反映不真实。 4、贷款的期限结构与农牧业生产的周期不相适应， 导致新的不良贷款产生 近年来农村产业结构正处于调整阶段，农户从单 一的种植结构转移到畜牧养殖、荒山绿化，基础设施改造 等方面。这些投资的回报期限比较长，但目前农村信用社 的贷款期限大都控制在一年内，中长期贷款的发放受主管 部门的限制，无法满足投资项目在生产周期上的需要。为 缓解这一矛盾，信用社不得不采取以短期贷款之名发放中 长期贷款的做法，因此出现了反复转贷的行为，从而形成 新的不良贷款。 5、学习相关法规不够，造成核算中的不规范操作 一是长年来信用社一直延续着“息随本走”的贷 款管理理念操作收回的非应计贷款，对“收回的非应计贷 款，应首先冲减本金”的规定，知者甚少。二是应收利息 要纳利息税，为使应收利息成为实收利息，就出现了不到 结息日提前结息、提前扣收贷款利息的行为。三是纳税意 识薄弱，人为调减损益。 6、多级法人体制与提高金融服务水平、整体竞争力 的矛盾 全国农信社绝大部分省份都实行市、县二级法人 体制，视省区大小不同，有的省份有数十、有的省份有数 百个小法人机构。如山东省农村信用社实行 XX、XX 三级法 人体制，130 多个小法人。县级法人分散经营，难以发挥规 模优势，削弱了竞争优势。县级法人虽小，但“五脏俱全” ，管理成本高，创新能力弱，尤其是各自独立经营，无法 统筹解决一些限制发展的包袱和风险问题。县级法人受人 才、信息、技术、管理等多方面因素限制，在产品创新、 业务拓展、科技开发、宏观政策把握等方面效率低，成本 高，市场竞争力弱。 7、县级法人资产规模小、资产质量低、人才储备少 与提高抗风险能力的矛盾 县级法人不能适应城乡一体化的经济发展趋势要求拓 展业务。县级法人立足县域服务的政策要求与农业现代化、 城乡一体化发展的趋势产生了矛盾。随着“三农”发展， 特别是农村劳动力转移和城乡一体化速度的加快，农民跨 区域流动和农业跨区域经营的趋势越来越明显，但农信社 经营的局限性，限制了为“三农”提供跟进式的服务，阻 碍了业务发展。 县级法人，应对风险的能力差。银行业作为高风 险机构，县级法人难以应对可能发生的各类风险。县级联 社自身规模小，管理水平和自身约束能力较差，容易产生 较大的操作风险和道德风险，风险一旦聚集到一定水平， 其自身将无法承担和消化。 县级法人导致各自独立经营，无法统筹解决一些 限制发展的包袱。如山东省部分县联社自我无力消化历史 包袱，存在较大经营风险，与此同时，部分县市联社有能 力帮助解决，但由于法人体制的限制却无能为力。 涉农贷款受自然灾害、物价水平、政策等影响很大， 贷款风险中存在很多不确定性，县级农信社面对该类客户 群体必然要承担较高风险，县级农信社未来不良贷款占比 压减难度将越来越大。 三 相应的对策与方法 1、进一步明晰产权结构 由于股份制在促进产权明晰、强化约束机制、完善法 人治理结构、提高资本聚集能力等方面具有其他产权形式 所不具备的优越性，因此，银监会在 XX 年 2 月底召开的 “全国农村信用社工作会”上把农村信用社改革方向定位 为：坚持市场化、商业化取向，争取用 5-10 年时间分期分 批逐步过渡到符合现代金融企业要求、有特色的社区性农 村银行机构。按照这一改革定位，农村信用社应围绕股份 制社区银行来进一步明晰产权结构，以适应改革发展的需 要。当前，一是要培养市场机制。由于目前我国经济金融 处于转轨时期，还不具备完善的农村经济金融市场体系， 因此，要使农村信用社改革取得成功，就要求各级政府大 力培育和发展与市场有关的机制，如制定经济金融法规、 促进生产要素的市场化组合等。对农村信用社而言，就是 要不断深化市场机制的利用，减少政府干预，在生产要素 市场化组合的基础上，建立明晰的产权关系。二是建立农 村信用社补充资本金机制。制定符合农村信用社实际的资 本充足率管理规章制度和资本金管理机制，完善信用风险 和市场风险的识别、计量和报告程序，定期或不定期评估 资本金结构的合理性和资本充足率水平。三是创新资本金 补充渠道。鉴于目前农村信用社盈利水平有限，不能吸收 外资和上市筹资，国家又不能对农村信用社直接注资的客 观实际，国家应允许农村信用社发行次级债券。这样，既 能减轻农村信用社股金分红的财务压力，又能优化资本金 结构，扩大投资农村信用社的范围。四是积极引进战略投 资者。在经济较发达、信用社实力较强的地区，可将当地 的优质民营企业、合格的国内投资机构、合格的境外金融 机构引进为农村信用社的战略投资者，这样不仅可以有效 解决增资扩股的难题、规范增资扩股行为，而且可以改善 农村信用社资本结构，解决“内部人”控制问题，加速农 村信用社改革进程。在实施中，应适当提高战略投资者持 股比例上限。建议监管部门比照境外金融机构入股中资 金融机构管理办法的有关规定，将国内战略投资者向信 用社入股的比例定为“不得超过农村信用社总股本的 20%”。 五是增大经营者持股份额。经营者所持股份的增加，有利 于对经营者的激励，使经营者的收入与资本所得挂钩，从 而使经营者与股东利益趋于一致。六是根据入股金额实施 差别优惠政策。按照不同的入股金额，在贷款方式、贷款 金额、贷款利率、办理程序和时限等方面对股东体现差别 优惠服务。 2、完善法人治理结构 完善法人治理结构是深化农村信用社改革的重要环节， 也是建立现代企业制度的基础。一是要建立和完善“三会” 制度。严格实行决策权、经营权、监督权分离，形成各司 其职、分工协作、相互制约、真正发挥作用的新型法人治 理结构。二是规范操作机制。积极探索建立理事会经营决 策机制，充分发挥高级管理层和内设专业委员会在经营管 理中的作用；要把经营班子深化为经营执行机构；要把监 事会深化为经营监督机构，积极探索在联社高级管理层下 设置专职合规部门，对遵守法律法规、监管规章、行业管 理准则和内部管理制度的情况进行监督和评价。三是引入 独立理事参与农村信用社管理。独立理事既不是农村信用 社的股东理事，也不是农村信用社的经理理事，是从农村 信用社外部产生，不是农村信用社的直接利益相关者。独 立理事依照法定程序由农村信用社股东大会聘任，独立依 法行权，并承担相应的法律责任。独立理事以客观公正的 立场参与理事会决策，有助于农村信用社决策的科学有效， 有效制衡经理理事或执行理事的决策立场，保证决策的专 家性。 3、转换内部经营机制 一是按照“授权经营、分级考核”的原则，合理设定 各项管理和业务工作权责。二是实行全员劳动合同制，推 行全员考核、竞争上岗、岗位轮换等用工制度，形成能上 能下、能进能出、优胜劣态的用人机制；要精简机构、压 缩人员，有效治理农村信用社职工总量过大、结构不合理， 分布不均衡问题。三是改革分配制度，全面推行绩效挂钩 的工资分配制度。加大考核力度，根据岗位责任的大小、 工作质量的高低、经营业绩的好坏和所作贡献的多少拉开 收入差距，充分调动全体员工的工作积极性。四是要改进 管理人员的选拔办法和选拔方式，推行竞聘上岗、择优选 用的方式，加大交流力度，防范管理人员的道德风险。五 是遵循“精简、高效”原则，分类实施“定岗、定员、定 编”制度。通过明确职责和任务，解决有人无事干和有事 无人干的问题，解决农村信用社经营管理中长期存在的无 人承担失职、渎职责任，无人弥补经营损失等问题。 4、全面加强内控建设 一是树立正确的内控观念。要加强“合规文化”建设， 使全体员工在思想上、行动上摒弃传统体制惯性，树立理 性、稳健、审慎的管理理念；要坚持“制度先行”的原则， 在全体员工中推行诚信与正直的职业操守和价值观念，统 一思想，形成合力。二是健全内控制度。要通过深化改革 建立健全农村信用社的机构控制、岗位控制、程序控制和 业务操作程序与授权授信的规章制度，制定风险防范责任 制和防范措施。三是创新内控方法。通过管理体制和岗位 职责的调整，实现内控的组织控制要求，使不相容职务彻 底分离。四是明确业务流程，实现内控中的同步控制要求， 如双重控制、账款分开、换人复核、双线核对、日清月结、 贷款“三查”等。五是明确职责和权限，实现内控的授权 控制要求。理清授权事项，明确授权的责任和审批程序， 建立检查制度等。六是严格规范操作，实现内控的实物保 护控制要求。如对现金及其他有价证券严格执行双人守库、 双人押运、双人管库、交接登记、相互监督约束、定期盘 点等。七是建立员工管理的制约机制和优胜劣汰机制，实 现内控中对人的控制要求。严格执行辞退制度、竞聘制度、 用人失察责任追究制度以及干部交流、轮岗、回避、休假 稽核制度等。严格稽核监督和合规管理，实现内控的监控 职能，并引入客观评价体系。 5、加大金融创新力度 一是创新经营理念。克服传统思维、定势思维和顺向 思维的障碍，树立效益意识、市场意识、服务意识。二是 创新金融技术。建立起以省为单位的大集中网络电子平台， 在此基础上实现全国范围的大联网。三是创新金融产品。 按照“以市场为导向，以客户为中心”的原则，加强对中 小企业和个人金融业务的创新，大力推进中间产品创新。 四是创新服务方式。建立“个人贷款服务中心”和“个人 投资理财服务中心”，提供“一站式”服务；推进信用共 同体建设，构建以利益共同体为支撑的联保服务体系；按 照“社区银行”、“零售银行”品牌战略，合理布局网点， 完善业务功能，健全个人业务优质服务体系，打造标准化 和精品化网点，提升形象。 6、加大政策扶持力度 一是比照国家对国有商业银行财政注资和不良贷款剥 离的方式，降低专项央行票据兑付“门槛”。同时，XX 年 底实际资不抵债额应以权威中介机构在清产核资后的确认 数为准，而不以农村信用社报表数为准，以体现政策公允 性原则。二是对贫困地区农村信用社发放的农业贷款给予 一定比例的财政专项补贴。三是对贫困地区农村信用社的 税收减免扶持政策再延长 10-15 年。四是取消对农村信用 社的经营限制政策，帮助拓展优良客户市场。五是妥善解 决行政机关、公职人员向农村信用社承贷、担保及私贷公 用形成的不良贷款等问题，化解历史包袱。六是切实解决 接受农村合作基金会的遗留问题和对已关闭城市信用社的 债权问题，保全农村信用社资产。七是地方政府要切实改 善信用环境，出台保护农村信用社合法权益、降低农村信 用社维权成本的相关办法，以增强农村信用社支持“三农” 和县域经济发展的积极性。 7、完善省级管理体制 为解决现行省级联社职责定位不准、管理体制不顺的 问题，增强农村信用社抗风险能力，提高决策层次和决策 水平，实施有效管理，应在现行体制下，先将县级联社建 成统一法人、合作银行和商业银行，再用 3-5 年的时间建 成全省统一合作银行或商业银行。这样，既有利于加强行 业管理，形成较为完善的风险防范体系，又有利于完善业 务功能，加快金融创新步伐，增强信用社市场竞争能力， 使农村信用社在社会主义新农村建设中发挥更加积极的作 用 8、坚持服务“三农”目标。中国银监会已为农村信 用社定位在 5 到 10 年间建成现代金融企业，最终成为 商业银行。因此，农村合作金融应当坚持服务“三农”的 方向，坚持市场化、商业化、现代化取向，用 510 年时间 分期分批逐步过渡到符合现代金融企业要求的有特色的社 区性农村银行机构。因此，农村信用社必须认真处理好 服务“三农”与“三化”改革方向之间的矛盾，以支持 “三农”己任，以改革促发展。 9、“三化”改革要坚持以“三农”为基础。农村信 用社“三化”改革方向即商业化、市场化、现代化，其改 革的根本的就是盘活农村经济的支柱农村信用社，通 过市场来获得自主性经济效益，最终达到通过自身运营来 服务“三农”、支持“三农”的目的。因农村信用社改革 的“三化”方向与服务“三农”目标之间不应该存在根本 性的矛盾，故目前改革过程中出现的一些偏差应该只是实 施中必然会出现的情况。各农村信用社应“透过现象看本 质”，始终不渝地坚持“强基固本”，立足服务“三农”， 面向市场要效益，不能脱离服务“三农”的基本目标。 但是，也不能盲目的支持“三农”。要区分农村信用 社支农过程中的财政职能和金融职能。在改革前许多地方 的农村信用社一直承担着财政和金融双重矛盾的职责，许 多时候还承担着还被当作公共救济的机构。因此，即便农 村信用社改革的目标是支持“三农”，也必须区分农村信 用社支农过程中的财政职能和金融职能。减少用于基本生 活、医疗、教育等本应由财政负担或公共救济的开支；减 少借给贫困户用于非生产性的开支，因为这二者都会损害 农村信用社的可持续发展能力。如果不分开财政和金融职 能，片面要求支持“三农”，必然导致农村信用社的亏损， 无法持续性的支持“三农”。 10、加大支农有效信贷投入。 11、坚定“三农”方向，增强信贷支农的责任感。新 形势下农村信用社在市场化、商业化的过程中，要进一步 改善农村金融服务，加大支农力度。无论采取何种产权模 式，选择何种组织形式，都要坚持服务“三农”的经营方 向，信贷资金大部分要用于支持农业和农民；坚持为“三 农”服务的方向，落脚在从农民和农村经济发展的实际需 要出发，拓宽服务领域，创新服务品种，加大业务创新和 新产品研发力度，增加服务手段，完善服务功能，充分发 挥机构网点优势，提高服务水平，是农村信用社真正成为 农村金融生力军和联系农民的金融纽带；即使是实行了股 份制改造，也要根据实际的农村产业结构状况，确定一定 比例的资金用于支农：要保证新增存款的 60%以上投入农业， 50%以上的农民得到贷款支持，保持对“三农”有效信贷投 入的持续适度增长。 12、大力组织贷款，增强支农资金实力。在稳定农村 市场的同时，积极拓展城郊、城区市场业务；在稳定个人 客户的同时，积极争取机构客户；在坚持服务中小企业、 服务城乡居民的前提下，进一步细分市场，发挥农村信用 社的特色优势，培植忠诚客户，使之成为农村信用社稳定 的存款之源；要规范网点建设，改善可视形象，提高农村 信用社的社会信誉和社会公众的认同度，拓广增存渠道。 在支持农业的同时，适当提高向当地工商业增加信贷投放 的力度。增大向风险较低的消费信贷的投放力度，积极开 展信贷创新，优化信贷质量。 13、增强营销意识，拓展优良信贷客户。要紧紧围绕 国家金融政策、省委和省政府确定的经济工作重点，加大 有效信贷投入，促进城乡经济协调发展；要主动把握市场， 提高资源配置效率，实施争取与培育并重的举措，发展优 质客户，调整客户结构；要加大推广农户小额信用贷款的 力度，进一步完善农户联保贷款办法，健全、完善农村信 用社资金结算体系，大力发展福祥卡等现代支付工具，不 断探索代理保险、证券、委托理财、信息咨询服务等新的 金融支农服务方式。发展信贷基础业务，打造服务品牌； 要适时从潜在风险大、发展前