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在市财政工作座谈会上的发言 今年来，在市委、市政府的正确领导和*市财政局的具 体指导下，我市财政部门努力增收节支，较好地完成了各 项工作任务，财政运行呈现较好的发展态势，为全市改革、 发展和稳定提供了有力的财力保障。但是，目前我市财政 运行中还存在一些矛盾和问题，需要以后努力解决。现就 我市财政工作有关情况作个简要发言。 一、XX 年 1-9 月全市财政预算执行情况 1-9 月全市共完成财政总收入 81639 万元，比上年同期 65447 万元增加 16192 万元，增长 24.74。一般预算收入 完成 42044 万元，为年度预算的 87.2%，比上年同期增长 26.02；上划中央收入完成 33859 万元，比上年同期增长 24.39；上划省级收入 5737 万元，比上年同期增长 17.95。 1-9 月全市共完成一般预算支出 165056 万元，为年度 预算的 111%，比上年同期增加 49542 万元，增长 59.54。 今年 1-9 月，我市预算执行主要呈现以下特点： 财政收入总体增长较快。今年，我市实体经济继续复 苏，经济保持平稳较快增长势头，相应带动了财政收入的 稳定增长。1-9 月，我市实现地区生产总值 97 亿元，增长 12，其中工业生产保持高速增长，工业增加值 48.4 亿元， 增长 16.8；城镇固定资产投资 39.5 亿元，增长 41.3； 社会消费品零售总额 38 亿元，增长 16.9。我市经济的增 长带动了财政收入的稳定增长，财政总收入增长 24.74%， 一般预算收入增长 26.02%。 各征收部门和乡镇收入都均衡超收。到 9 月底，我市 一般预算收入完成 4XX 万元，为年度预算的 87.1，超过 正常进度 12.1 个百分点，并且各征收部门和乡镇收入进度 都相对均衡。从征收部门来看，其中国税部门完成 86.2， 地税部门完成 88.2，财政部门完成 86。从乡镇来看， 全市 20 个乡镇、办事处累计完成收入 20803 万元，为年度 预算的 89.8。除枫坪、渡头塘、七星街、白马镇略有短 收外，其它乡镇都不同程度地超收，乡镇之间收入进度比 较均衡。 财政收入结构逐步改善。近几年来，我市通过挤压收 入水分、减少列收列支收入等手段，使收入结构逐年改善， 税收收入占一般预算收入的比重稳步提高。今年 1-9 月， 我市税收收入占一般预算收入的比重为 73.69，比 XX 年 提高 4.2 个百分点。 主体税种贡献突出，但占税收收入的比重偏低。1-9 月， 我市增值税、营业税、企业所得税、个人所得税四大主体 税种对全市税收收入贡献突出，但是占税收收入的比重仅 为 53.7，比娄底市低 2.1 个百分点，比全省低 12.9 个百 分点。主要原因是，这几年来我市房地产业快速发展，耕 地占用税、契税、土地使用税、土地增值税等小税种增长 较快；交通建设高速发展，一大批重点项目的强势启动也 拉动了上述税收的增长；我市关闭一批高能耗、高污染的 企业后，也影响了增值税、企业所得税等主体税收的增长。 如我市 XX 年关闭了高能耗高污染的顺鑫钢铁后，对今年的 税收收入产生了较大的影响， 1-9 月，因关闭顺鑫钢铁同 比减少增值税 816 万元。 预算支出向民生领域倾斜力度明显加大。今年，我市 在保工资、保运转、保稳定的前提下，严格控制“三公” 经费的增长，大力支持民生领域保障。1-9 月，全市共完成 一般预算支出 165056 万元，为年度预算的 111%，增长 59.54。一般公共服务支出增长仅为 18.2，远远低于全 市一般预算支出增幅，而社会民生保障支出却大幅增长， 如住房保障支出增长 860.8，社会保障与就业支出增长 66.1，交通运输支出增长 259.8，医疗卫生支出增长 48.2。 二、XX 年财政收支情况预测 收入方面 XX 年，我市预计完成财政总收入 98821 万元，完成一 般预算收入 48894 万元，为年度预算的 101.43 %。其中国 税预计完成 10324 万元，地税预计完成 25710 万元，财政 预计完成 12860 万元。 今年我市前三季度收入完成情况比较好，但要完成全 年收入任务仍然面临诸多变数，主要体现在以下几个方面： 1. 县乡级的收入指标增长幅度较大。随着税收收入基 数逐年增长，特别是实施“省直管县”新的财政管理体制 后，县乡级的收入指标的增长幅度明显超过了其它级次的 增长幅度，为了确保县乡级税收的完成，收入结构与税源 结构的矛盾越来越突出。 2.我市第二产业税收不容乐观。煤炭产业是我市的支 柱产业，前三季度煤炭企业税收有所增长，但煤炭企业受 国家宏观政策、产量、销量、资源存储量、安全生产及扩 改规模验收等诸多因素影响，税收一直处于不稳定状态； 制造行业也受金融危机余波的影响，下阶段税收将会减少； 建筑行业因房地产业受宏观调控政策影响以及涟源房地产 市场日益饱和，将出现税源萎缩，制约相关税收增长。 3.重点税源企业税收增幅大大低于往年及全省平均水 平。今年受各种因素的制约，我市重点企业生产一直不能 保待正常的生产水平，导致重点企业的增长水平普偏低下， 甚至出现多家企业负增长。如地税入库排名第一的 169 厂 进行高新技术产业开发，享受企业所得税优惠政策，1-9 月 入库税款同比减少 32.79%。 4.国家宏观政策对我市税收影响较大。今年，根据国 家税务总局的规定，对金融机构农户小额贷款的利息收入 免征营业税；个人所得税起征点由 XX 元提高到 3500 元； 国家为了调控通涨，控制房价上涨，推行的一系列调控措 施等等，对我市全年税收任务的完 XX 有一定的影响。 5.经济形势不明朗、相关企业预缴税款的消化、福利 企业退税、征管空间减小等因素，也使我市收入入库面临 诸多变数，困难依然很大。 支出方面 1-9 月，我市共完成一般预算支出 165056 万元，占全 年预算 148666 万元的 111，较上年同期的 115514 万元增 长 42.9%。随着中央其他转移支付资金的下拨，到 9 月底， 公共安全、节能环保、城乡社区事物、农林水事物、交通 运输等支出均超过了全年预算，还有一些刚性支出急需拨 付。相对于一般预算收入 87.2%的进度而言，支出进度比收 入进度快 23.8 个百分点，收支矛盾非常尖锐。 XX 年我市一般预算支出年初预算为 123810 万元，全年 决算为 204567 万元，为年度预算的 165.22%。根据我市目 前的预算执行情况及 XX 年预算执行情况，预计我市 XX 年 完成一般预算支出 245635 万元，将远远超过年初预算。 尽管我市财税工作存在不少困难和问题，但是我们将 毫不动摇坚持全年目标不放松，坚定信心，攻坚克难，强 化管理，增收节支，圆满完成全年任务。 三、XX 年财税工作思路 XX 年，我市财政部门将着力转变思想观念，建立完善 长效机制，努力增收节支，完善财政科学发展的财政体制、 运行机制和管理制度，着力解决工作中影响和制约财政发 展和群众反映强烈的问题，为我市后发赶超提供坚实的财 力保障。 围绕发展谋大事，充分发挥财政促进经济发展的调控 功能。紧紧抓住中部崛起、国家推进农村改革发展、我市 承接沿海产业转移等机遇，发挥财政“四两拨千斤”的杠 杆调控效应，着力支持“两型”带“两新”、“两新”促 “两型”建设。准确把握转变经济发展方式对财政支持经 济发展提出的新要求，把支持经济发展的方式转变到规范 完善税费制度、搞好财税服务上来；积极发挥财政筹融资 功能，扩大对基础设施重大项目建设的投入；通过加大科 技投入，重点支持科技创新，扶持高新技术研发活动，使 科技转化为经济增长的因素和动力，促进经济发展由外延 扩张型向内涵集约型转变，提高经济发展的质量和效益。 注重发挥财政政策的导向功能和财政资金的放大效应，通 过财政贴息、政府采购等手段引导社会资本投入重大建设 项目，千方百计做大做实收入，提高财政收入质量。 围绕和谐破难题，完善以人为本的公共产品与服务供 给机制。围绕促进社会和谐，完善公共产品和公共服务供 给机制，切实保障和改善民生。坚持工业反哺农业、城市 支持农村和“多予少取放活”的方针，加大财政支农力度， 推进农村改革发展，完善各项支农惠农政策，加强农业基 础地位，增加农民收入；加大教育投入，促进教育事业优 先发展；努力增加社会保障投入，支持完善覆盖城乡的社 会保障体系；落实税费减免、小额贷款担保、再就业补贴 政策，支持就业和创业；支持完善基本医疗制度，稳步提 高财政补助标准；增加财政投入，落实农村计划生育奖励 扶助政策。支持城市廉租住房和经济适用房建设，探索推 行租赁补贴办法。推动农村安居工程建设，帮助解决无房、 住房属危房的农村困难群体改造或新建住房。通过完善以 人为本的公共产品和公共服务供给机制，让公共财政普惠 民生，提升人民群众的幸福指数。 围绕改革求创新，推动有利于科学发展的财政机制创 新。要按照构建公共财政体系的要求，加快部门预算改革， 建立机构编制与经费预算衔接机制，健全公用经费定额管 理标准体系；完善预算编制办法，加快推进阳光预算；在 预算执行过程中，严格按照年初预算执行，坚持用款按计 划、拨款按进度、追加按程序。完善国库集中支付制度， 加快推行网上支付和公务卡结算管理，提高资金使用效益。 加强非税收入管理，从严控制非税收入缓减免审批。加强 政府采购监管，深化农村综合改革，大力推进乡村债务化 解工作。全面推行乡村财务精细化管理，积极推行村账乡 代管。积极开展公务员津补贴规范工作，统筹考虑事业单 位相关人员待遇问题，确保社会稳定。按照国务院关于 “制止新债，摸清底数，明确责任，逐步化解”的原则， 对单位的往来欠款进行全面清理，规范部门举债和偿还政 府性债务的行为，防范和化解政府债务风险。 围绕监督强管理，完善和创新财政监督管理机制。按 照构建公共财政体系的要求，建立健全高效有序的财政监 督管理运行机制。一是积极推进财政法制建设，为加强财 政监督管理提供法制保障。结合我市实际，加强财政法制 建设，完善财政行政执法责任制和财政执法监督约束机制。 二是改进方式方法，创新财政监督机制。实现“三个转变” ，即由事后监督向全过程监督转变、由突击检查向专项检 查和日常检查并重转变、由监督检查向监督检查与服务并 举转变，切实对财政资金运行全过程实行动态监督。促进 “三个结合”，即促进财政监督检查专职机构与财政业务 职能机构监督的有机结合，整合财政监督资源，形成监督 合力；促进财政监督与财政管理的紧密结合，形成财政监 督检查良性互动的工作机制；建立健全财政内部控制机制， 自觉接受社会监督。三是加快“金财工程”建设，为加强 财政监督提供技术支撑。充分利用现代科技手段加强财政 收支管理，全面推进“金财工程”建设，以业务系统整合 为突破口，建设统一规范的财政应用支撑平台，逐步做到 实时监控、全程监控、全面监控，确保财政资金运行安全、 规范和有效。 围绕廉政正党风，强化领导班子和干部队伍建设。按 照“勤政促发展，廉政保平安”的总体原则，坚持标本兼 治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，全面推进党 风廉政建设和反腐败工作，真正构筑财政廉政“防火墙”。 完善财政部门惩防制度体系和监督机制，规范财政