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XX 企业审计工作总结模板大全 XX 企业审计工作总结范文范文 今年在集团公司的 正确领导下，审计部严格遵守国家各项法律、法规，认真 履行集团的内部审计管理制度 。根据集团公司 20*年度 工作的总体要求和审计计划，内部审计工作以集团公司企 业管理年为中心，加强企业精细化管理，突出重点，切实 履行职责，较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的 审计任务，现就 20*年度审计工作总如下: 一、完成主要工作 20*年共完成审计项目 97 项，其中年度财务收支及年 度预算执行情况审计 12 项，专项经营考核审计 1 项，任期 经济责任审计 2 项，投资企业财务收支与资产负债审计 3 项，基建工程项目预算审计 38 项，基建工程项目算审计 41 项，为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。 1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行 预算执行合财务收支管理、自保效益并轨进行审计， 在进行预算执行的过程审核时，针对财务收支、资产管理、 内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查，发 现各种问题，及时与各单位沟通，针对审计报告的存在问 题，提出相关建议，指导整改。20*年度完成上年度财务 收支与预算执行审计 12 项，发现问题 41 项，提出建议 36 项。10-11 月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾 期应收账款催收进行审计回访，特别是针对整改不到位单 位，提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计，严肃 了集团公司财务管理制度与财经纪律，为下一年预算执行 储备了动力。 2、开展专项经营考核审计 20*年 7 月，公司为扭转*汽车租赁公司年年亏损局 面，重新任命总经理，并与之签订经营考核责任书。为配 合集团经营管理，审计部精心研读文件精神，深入企业了 解经营情况，与相关单位反复磋商，报请主管领导审核， 最终确认*汽车租赁公司的经营绩效考核果，维护公司经 营考核严肃性，同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营 成果。 3、完善投资企业审计，提供投资评估依据 为评价对外投资企业的管理效果的需要，根据集团公 司领导安排对投资企业进行审计，对 20*年度省深汕、粤 深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计，深入、综 合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到 期，需对今后一段时间进行经营预测，为投资决策提供依 据。 4、加强离任审计，提供人事管理参考 20*年，宝*原总经理、新*湖副总经理岗位变动，根 据集团公司安排进行离任审计，对其任期内经营目标的完 成、经营、资产管理等进行全面评价，为集团人事考核提 供参考。 5、完善基建工程审计 20*年，基建工程项目多，现场监管频繁、预算审计 任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场，开展现场工 程监督、材料审计等，纠正相关部门流程方面存在错误， 做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的 系统化工程审计模式。20*年完成基建工程项目预算审计 38 项，预算金额万元，核减金额万元;基建工程项目算审计 40 项，算报审金额 1，万元，核减金额万元。 根据集团公司要求，对工程算超过百万的基建项目， 引进外部脑力与市场信息，公平、公正进行工程算审核。 20*年引进外部力量进行工程造价审核 1 项，算报审金额 万元，核减金额万元。为集团降低了工程造价，节省大量 的资金。 二、主要工作体会 1、集团领导重视，是推动内部审计工作的关键 20*年度在集团公司主管领导的高度重视和支持下， 克服审计部自有人手不足等困难，成功从二级企业借调财 务部长等业务能手来支援，二级企业财务部长熟悉管理与 业务流程，给审计工作进展带来一定便利，推动年度审计 工作顺利完成。 2、加强过程管控，提升内审质量 质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和 成果管理等多个层面入手，全面提升内部审计工作质量。 在管理标准化方面，审计部在审计管理、内部控制、 风险管理、审计档案等方面，制定和完善了管理办法和实 施方案，详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收 集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标 准体系，逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。 在信息化方面，随着企业 ERP 系统上线运行，ERP 系统 丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力 审计工作。审计人员积极学习 ERP 流程操作、深化 ERP 审 计系统应用，着手开展 ERP 环境下的项目审计工作。 3、延伸审计项目，合并审计目的，注重审计存在问题 整改落实 20*年，由于审计人手不足，我们将预算执行合财务 收支管理、自保效益并轨进行审计，在进行预算执行的过 程审核时，针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内 控流程操作等情况进行符合性检查，发现各种问题，及时 与各单位沟通，提出相关建议，指导整改。 三、存在问题与今后打算 1、存在问题 由于目前审计部仅有财务审计 2 人，工程审计 1 人， 疲于应付近 30 家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大 量基建项目施工预、算审计，审计力量难以精细到效益审 计、经济责任审计、内控评审等中去，对集团管理精细化 的贡献力量有限。 集团母子公司基建流程不完善，存在基建单位与使用 单位沟通不足，流程不完善、施工反复、超预算、算不清 晰等现象。 2、今后打算 坚持学习，提高专业知识与专业应用能力。针对集团 公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来，审计 专业知识相对薄弱，审计技巧、审计沟通等专业能力有所 欠缺，审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训， 一边和协会内的企业同行学习与交流，在实践中积极探索， 积累经验。坚持不懈学习，提高专业知识与专业能力，为 集团审计工作发展积攒力量。 20*年在集团公司的领导和支持下，审计工作克服很 多困难并取得一些成绩，但内审工作目前仍局限与财务、 工程审计，管理类审计涉入不多，内审监督的深度与广度 有待加强，根据审计工作发展需要不断审计创新，完善审 计方法，丰富审计手段，使审计工作在集团内部控制、监 督管理方面发挥应有作用。 XX 企业审计工作总结范文范文 各位领导： 一年来，在公司领导的亲切关怀和指导下，我在审计 部经理的岗位上，带领审计部的全体同仁严格按照年初制 定的审计计划，紧紧围绕公司提出的“加大核查、审核、 监管力度，确保各项制度深入落实”这一工作目标，积极 主动地在公司内部开展了审计工作。 经过全体同志们的共同努力，取得了一定成绩，主要 表现在：1、从公司内审工作的开展上实现了由原来的浅层 次、窄领域的简单审计向多方位、宽领域的综合审计的转 变，实现了从创建到各项工作得以健康发展的良性过渡。 2、从个人的工作能力发面，实现了从最初的不了解、不熟 悉，工作过分谨慎小心，甚至有些领域不敢介入，到现在 能大胆的、全面的开展工作的转变。可以说经过一年的努 力，我现在已经全部融入到了这个充满活力、朝气的大家 庭中，但这与领导对我的期望和要求还存有较大的差距。 不过我相信有公司领导的信任，有在座的各位部门经 理的大力支持，再加上我们全体审计人员的勤奋工作，公 司的内审工作一定能一年会比一年有起色。同时也会能得 到公司领导和同志们的认可及欢迎。下面我从三个方面汇 报工作： 一、xx 年的主要工作 1、严格审计的纪律和制度 审计部是一个新设部室，领导寄予我们厚望，同志们 也关注着我们的发展，我深知责任重大。为了使内部审计 工作在公司管理中得以顺利开展，审计部在成立后的第一 次全体会议上，就根据制定的年度工作计划，并结合内部 人员的具体业务能力，本着既要明确各自岗位职责，还要 坚持分工不分家的原则，进行了内部分工。并从工作纪律、 工作作风、工作态度、工作形象和工作结果等五个方面提 出了具体的要求。这些基础工作的进行，为我们全年工作 的顺利展开打下了扎实的基础。 2、积极开展对驻外分公司财务管理的监督和评价 临沂狮玛公司是我公司至今唯一一家对外独立开展经 营业务的驻外分公司，年生产各种复合肥近 40000 吨，加 上销售总公司的肥料，xx 年销售收入已经突破了一亿元， 公司的资产总额也达到了 1000 多万元。但是由于种种原因， 该公司一直没有建立起完整、严密的内部核算管理制度， 从而使会计信息的反映带有很大的不真实性，也给总公司 的财务管理带来了一定的风险性。根据公司领导的要求， 我们在对其会计核算进行检查审核的同时，先后分两个阶 段对该公司的财务管理进行规范、核查。第一阶段是参照 总公司的相关制度，帮助该公司制定其内部的财务管理制 度，建立健全仓库管理的工作流程，健全会计核算的账簿 体系，规范会计核算程序，建立严格的、定期的会计报告 制度。第二阶段，对规范后的会计核算制度，实施正常的 审计检查，通过这一系列工作，规范了该公司核算制度的 同时，也教育了会计人员，增强了他们做好工作的责任心， 起到了很好的效果。 3、严格费用报销规定，严格费用审核 今年是我公司各种费用报销新规定出台的第一年，旧 的报销程序和标准对审计工作影响很大，突出反映在人们 的认识上。审计是执行各种规章制度的前沿，审计人员就 是把这个关口的，将不符合规定的支出堵在这个关口之外， 是我们审 计人员的责任。我们从一开始的单纯的业务费用审核 逐步扩大到后勤的费用审核、生产车间工资的审核、装卸 费的审核、车间修理费的审核等，基本上包括了所有的支 出。为了保证这一工作的质量，我们利用可利用的一切时 间，组织学习公司出台发布的新规定，新同志为了尽快提 高自己的技能，主动请教老同志，并对要点及时做好笔记， 所作的这一切都为做好这项工作打下了良好的基础。一年 以来，尽管我们对费用的审核量上不断增大，但基本上没 有出现有问题的审核，从而有效的配合了公司的财务管理 工作。 4、利用一切可利用的机会，为领导提供市场监管信息 根据公司领导的安排，今年，我先后到河南和省内的 几个市场。针对市场反映出的问题，进行了核查，并结合 核查进行了市场调研，这也是审计部 xx 年工作计划的一项 基本内容。核查中，我们昼夜兼程，为了把问题核查清楚， 把市场调研准确，每到一处都积极地与客户沟通，多方收 集市场信息资料，这一切都为我们后期报告的撰写积累了 丰富的第一手资料。先后两次的市场走访，形成了近万字 的报告，把问题找准了，建议提对了，得到了公司领导的 肯定和客户、业务人员的好评。 5、工业园区建设项目的结算工作已接近尾声 根据工作计划，并经公司领导批准后，组织了对工业 园区建设项目施工单位报价的核对及园区设备计价等工作。 园区项目建设跨度长、项目多、投资大、施工单位多、资 料零散，我们通过努力一一克服了这些困难，截止到 10 月 底这项工作已基本结束。此项工作的顺利开展，既较好的 维护了我们金正大公司的对外形象，也为公司取得了可观 的经济效益。 6、应收账款的回收工作进展顺利 按照工作计划，组织了应收账款的回收工作。为了使 这项工作做得扎实有效，在公司财务部的通力配合下，首 先对截止到 xx 年 12 月 31 日之前的应收账款进行了梳理， 并根据内部的落实情况编制了账龄分析表。本着先清没有 问题的客户这一原则，组织实施了清查、清收工作。截止 到今年 10 月底，共清收账款 176390 元，较好的维护了公 司的合法权益。 二、 工作中存在的不足 1、审计工作还存在盲点，如对经济合同的审查。 在企业经营活动中产生的各类经济合同是企业经营管 理的一项重要内容。实施有效的经济合同审核也是内部审 计的一项重要工作。早在审计部成立之初就制定出了要建 立有效的的合同管理机制的工作计划，提出了要全程参与 施工合同、大型设备及物资采购合同的拟定、评审乃至签 订的建议和目标，并要求与有关科室、部门共同配合对合 同的主要条款和要素进行评审、会签，以达到签订的所有 合同都满足可行性、合法性、效益性的要求，并对合同的 执行情况进行全过程跟踪监督。但是由于种种原因，特别 是我自身的努力不够，这项工作至今也没有开展起来，形 成了审计工作的一个盲点。(今年我向公司提出了要成立合 同管理领导小组的建议) 2、审计工作还不够深入、细致 审计工作是一项政策性、专业性很强的工作。在内部 审计工作当中，既要本部门积极主动，也需要其他科室部 门的合作，更需要按公司计划进行。但是一年来可能由于 我对公司要求的理解方面还存在差距，导致了我们工作中 经常表现出依赖性大、主动性差和开拓性不高的弱点。针 对工作中反映出的三性，我又详细的找出了工作中存在的 二十个问题(见附表) 3、审计的职能有待加强 回顾一年来我们的审计工作，往往理顺性、规范性的 成分多，审计评价的成分少。之所以出现这种现象与我的 思想认识有关，更与我开拓意识不强有关。我一直认为这 只是刚开始，一切还不规范，审计工作头绪比较乱，等理 顺好了以后的审计工作也就好开展了。正是这种思想的存 在，使我们在工作中无形的淡化了审计的职能。 4、本部门的人员对公司开展的各项活动参与不够积极 审计部成立之初，从对公司内开展内部审计工作项目 存在不确定性及为公司节约人力资源的角度考虑，组架不 大。可这样一来，在保证正常的费用审核和工资审核的前 提下，再应对其他活动时，人员就显得紧张了。特别是下 半年园区建设工程结算核对工作开展以来，审计部内每名 成员的工作都无形中加重了，再参加公司举行的活动时就 显得力不从心了，所以对公司下半年特别是进入三季度后 组织的活动，我表现得不是很积极，或多或少的影响了整 体的活动效果。 三、xx 年的工作计划 xx 年审计部的总体工作目标是：在 xx 年审计工作在公 司经营管理中取得了重大突破的基础上，积极主动地开展 企业的效益审计，加强对公司财务管理及会计资料的审计， 评价其真实性、合规性及效益性。充分发挥审计的监督职 能、评价职能和管理控制职能。在具体的工作中，进一步 调整工作思路，重点是要把审计工作的重心前移，将事后 审计同事前、事中审计并重，努力使审计的批判性、保护 性和建设性的作用得到最大程度的发挥。为公司的二次创 业目标的实现做出应有的贡献。 具体的工作有以下六个方面： 1、继续做好费用及工资的审核 这项工作做好了，就体现了审计是企业经济卫士的作 用。xx 年由于我们非常注重与财务部的交流与沟通，这项 工作开展得还是比较顺利的。特别是对车间及装卸队工资 的审核结果上墙制度，既体现了审计的公正、公开、公平， 也从某种程度上对管理者起到了警示作用。 2、重点对公司基建项目进行审计 企业的基建工程既是一个投资大的地方，也是一个容 易出问题给企业造成损失的地方。参照 xx 三季度以来我们 进行的工业园区基建项目的工程验收、施工单位报价核对 的工作，虽然过程很顺利，也维护了公司的合法权益，但 是这只是浅层次、简单的、事后的审核，并不能很好的体 现内部审计对投资项目的管理监督的作用。xx 年我们要保 证不仅从形式上，还要在内容上对基建项目进行全方位的 整体监督审计，积极争取总公司及相关部室的配合，努力 做到从项目立项、工程投标、施工队伍选择及具体施工合 同的签订、施工过程中项目的变更签证、建筑材料的选定 和价格的确定，直至竣工决算的全过程参与，为审计工作 能深入细致的开展打下基础，绝不只做最后收方工作的随 从者。 3、积极开展对公司财务信息的核查与审计 xx 年制定的内部审计工作规定中已经明确规定了 要定期开展对公司财务活动的审核任务。但由于我没有把 主要精力放在这项工作上，所以很难对公司的财务管理作 出正确的评价，也没能为公司领导提供过有效的管理信息。 xx 年我们审计部将每季度对公司的财务收支凭证审计一次， 重点监督检查各项制度的执行情况和会计处理情况。全年 分两次对总公司的经济效益进行全面的审计，评价其真实 性、合理性及有效性，努力为公司决策层提供及时有效的 财务状况和公司经营管理情况的信息。 xx 年我们还要加强对生产一线成本核算的监管，全年 计划对每一个生产车间进行一次全面的成本核算管理的核 查，以帮助生产车间严格 成本核算制度，减少浪费、增加收入。(1)审查产品的 生产是否是按计划生产的，是否有审批手续。(2)原材料的 耗用数量是否是真正的耗用，有无出库单，出库单的办理 是否严格按手续，程序是否合规，包装物的耗用是否与产 量一致。(3)生产产品的成本计算是否正确，包括直接材料、 直接人工、燃料、动力等是否有依据手续，并要与计划消 耗数量相比较，找出节、超原因(4)设备的保养保护。 4、继续做好对驻外分公司的制度执行和经济效益的审 计 在即将过去的一年里这项工作我们开展得比较顺利， xx 年我们要在这个良好开端的基础上继续做好这项工作， 每季度对驻外分公司的财务收支和制度执行情况进行审计， 全面反映其现金流转及经济效益情况。 5、继续做好应收账款的清收工作 组织应收账款的清收工作仍然是 xx 年审计部的一项重 要工作，我们将每两个月一次对应收账款进行分析、评价， 努力争取在 04 年清收工作的基础上再有大的突破。(我已 在建议中提出了要成立应收账款清收小组) 6、积极配合销售公司，加强对市场营销的监督检查。 全年计划安排两次对公司的市场营销情况进行核查， 重点从业务人员执行公司价格规定、营销政策、是否存在 挪用客户货款窜户发货、返利和广告费的发放、质检费用 的报销、货款的回收、销售计划的完成情况以及客户满意 度等几个方面进行检查，以此评价其市场驾驭能力并为公 司对业务人员的考核提供尽可能详细的资料依据。今年计 划还要针对群众反映比较强烈的业务部的费用报销进行专 项核查，以规范业务部人员执行公司财务规定的自觉性。 (我提出了公司要出台一个处理市场遗留问题的办法的建议) 总之，内部审计作为企业发展的卫士，审计部作为公 司后勤的重要一环，明年的工作依然是艰巨的，我要戒骄 戒躁，做到凡事有章可循、有法可依，实事求是地提出问 题及处理问题，切忌主观、武断。为公司的二次创业作出 最大限度的贡献! XX 企业审计工作总结范文范文 今年以来，我局在 县委、县政府和市审计局的领导下，积极开展各项审计监 督活动，较好地发挥审计保障经济社会运行的“免疫系统” 功能作用。上半年，共完成审计项目 10 个，查出违规资金 629 万元，管理不规范资金 5277 万元，应上缴财政 619 万 元，核减政府投资项目工程造价 398 万元，移送有关部门 案件线索 3 项。提交审计专题、综合性报告和信息简报 23 篇，被批示采用 15 篇。 一、上半年开展的主要工作 (一)开展财政预算执行审计。对全部政府性资金、本 级财政、部门单位预算执行和政府存量资金进行了审计， 进一步摸清全部政府性资金来源，分析了收入结构、可动 用资金、负债等情况。在本级财政预算执行审计中，反映 了预算编制不完整不准确、预算追加项目没执行、部分预 算执行不到位、预算收入管理不规范、中小企业扶持资金 绩效不够明显，房改资金挤占廉租住房保障资金等问题， 处理上缴财政 462 万元。部门预算执行审计反映了预算不 准确、基本支出挤占项目经费等情况。政府存量资金专项 审计反映了财政存量资金的存量不适度，大量的财政资金 顶着项目沉淀在财政部门和各预算执行部门，增加了政府 负债等问题，并提出了审计建议。 (二)开展税收征管情况审计。对土地增值税征管情况 进行了专项审计，反映了企业没有分类别适用相应税率造 成少预征税额、企业已申报但由于管理原因没有及时缴纳 入库、部分企业没有按实申报预缴土地增值税、土地增值 税清算不及时等问题，要求地税部门收回漏缴税款 88 万元， 并堵塞征管上的漏洞。 (三)开展清风肃纪审计。对公务支出公款消费进行了 专项审计。反映了公务支出公款消费中存在的公务接待不 规范、违规列支会议费补贴和伙食费、未按规定用途使用 专项经费等问题，并督促 26 家主管部门进行整改。对办公 用品政府集中采购进行了专项审计，反映了办公用品采购 没有编制预算，部分办公用品采购存在无序性和盲目性、 部门自行采购办公用品存在价格虚高等情况，存在部分采 购价高于网上协议价、同种型号设备不同供应商价格不同、 不同单位向同个供应商采购同种型号设备价格不同等问题。 (四)开展民生资金审计。对 xx 县 XX 年度新渔村建设 整村推进工程进行专项审计，反映了重复申报或虚报整村 推进工程项目套取财政补助资金、施工单位虚报工程量、 同类型项目价格差异较大、工程验收把关不严、后续管理 维护缺乏等问题。目前已追回被骗取财政资金 27 万元。此 外，组织开展了“森林 xx”建设项目实施和资金资金管理 跟踪审计。 (五)开展政府投资审计。对 xx 县 XX 年城镇保障性安 居工程进行跟踪审计，反映了个别项目没有落实规费减免 政策、公积金收益提取未及时上缴财政和住房保障信息化 管理有待加强等问题。促使住建部门落实保障性安居工程 规费减免政策，收缴住房公积金收益 67 万元用于城镇保障 性安居工程。完成中小学校舍安全工程竣工决算审计、环 岛公路半屏大桥至长坑段公路工程竣工结算审计，核减工 程造价 398 万元。开展了 110KV 新城(xx)输变电海堤段电 缆沟工程结算审计、法院扩建及整修工程竣工决算审计、 后寮标准农田提升工程竣工决算审计等 4 个政府投资建设 项目竣工结算决算审计。继续积极探索固定投资项目跟踪 审计，开展了大门镇至小门大桥公路工程、便民中心工程 等跟踪审计。 (六)开展经济责任审计。召开 XX 年经济责任审计进点 会议，明确 XX 年经济责任审计工作任务，强调部门工作联 动机制，落实离任经济事项交接制度、经济责任告知制度。 积极探索经济责任审计工作方式方法，逐步由离任审计转 向任中审计，全年 7 个审计项目中共有 4 个是任中审计。 根据组织部门和国资办的要求，目前，已组织开展了对 4 位在任党政领导干部的经济责任审计。 (七)继续加大内审指导工作力度。一是进一步建立健 全机制，继续把内部审计工作作为我局 XX 年“十项重点” 工作内容之一，并将内部审计工作经费列入年初预算。3 月 份已将xx 县内部审计工作规定申报作为县政府行政规 范化文件，有望于下半年出台。二是加大对内审机构的指 导。围绕内部审计计划制定、企业审计重点、内控制度完 善等方面内容，组织内审机构内部业务交流学习 3 次，并 帮助指导浙江省诚意药业有限公司健全完善内部审计机制， 助推企业上市。帮助指导教育、计生、住建等部门做好 “公务支出公款消费”资金内部审计。三是积极组织 6 个 内部审计项目参加全市内部审计优秀项目评比， xx 县内审 机构加强业务交流等 2 则信息在中国审计报刊登。 (八)狠抓“审计质量提升年”活动。结合实际开展 “审计质量提升年”活动，探索创新审计报告格式和审计 方案编制方法，进一步规范了审计业务内部管理流程，着 手研究审计项目质量规范化管理办法。开展审计项目评优 活动，鼓励审计干部树立大要案意识，争做优秀审计项目， 推荐 6 个审计项目参加全市优秀审计项目评比。坚持以人 为本，鼓励新进审计人员 7 人参加审计师资格考试，努力 加强审计队伍建设。着力推进审计信息化建设，按照“早 安排、早部署”的原则，在年初安排审计项目时充分考虑 计算机在审计实施中的利用，今年利用计算机技术开展了 土地增值税征管情况审计。今年被市审计局授于审计信息 化组织推进先进单位。 (九)扎实开展党的群众路线教育活动。一是加强组织 领导。成立活动领导小组，明确工作职责，多次召开党组 会议和活动领导小组会议，研究局路线教育工作，结合审 计工作实际制定实施方案。二是加强学习教育。开展了理 论中心组、读书班、 “我有一套”审计技术方法交流、专题 学习会、微型党课、审计价值观主题发言以及大讨论等形 式多样学习活动，观看了焦裕禄 、 南平红荔 、 信仰 、 党的纪律等电教片电影共 13 期。三是广泛听取意见。 就“四风”问题广泛征求基层农村党员群众、被审计单位、 行风监督员、退二线领导干部、内审机构等部门意见建议， 发放及回收征求意见表 110 余份，共征集