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XX 内部审计工作计划 树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、 求真务实”的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这 个中心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍 性和倾向性的问题进行专项审计。 XX 内部审计工作计划 本人于今年调至分公司从事审计 工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项 工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出 重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在 领导的关心和同事们的帮助支持下，较好地完成了各项工 作任务，现将在分公司借调一年期间的工作情况小结如下： 一、加强学习，培养提高自身综合素质 为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作， 发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道 德建设，在实际工作中端正思想，认真学习贯彻邓小平理 论和“三个代表”重要思想，进一步坚定社会主义信念， 自觉抑制不正之风和腐败现象的侵袭，毫不松懈地培养自 己的综合素质和能力，做一个合格的审计人员。 二、强化技能，努力提高工作能力和水平 在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业 性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速 变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学 习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业 知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作能 力和水平，提高审计工作质量和效率。 三、履行职责，圆满完成各项工作任务 在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电 厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性 支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改情况监督、井 冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用 及损耗专项审计，出具审计报告 10 篇，提出审计建议或意 见 40 余条，得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统 内的审计项目外，还圆满地完成了平凉电厂的任中审计、 股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩 效审计，每一项审计工作，特别是随股份公司去审计，不 仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作能力 有了一定的提高。 通过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一 步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路， 增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自己存在 的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台 等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流 程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一 步加强学习，努力拓展业务范围和能力，不断提高自身业 务水平和综合能力，以便适应更高层次审计监督工作的需 要，更好地为审计工作发挥作用。 XX 内部审计工作计划 为进一步规范财务管理，提高经 费使用效益，防止国有资产流失，根据上级主管部门的要 求和学院实际，从今年开始将开展内部审计工作。现制定 我院年内部审计工作计划。 一、年度审计工作目标 年的内部审计工作，以“三个代表”重要思想为指导， 以国家财经法规、财务管理制度为依据，以财务收支行为 的真实性、合法性、效益性为重点，结合我院年工作要点、 学院党风廉政建设和反腐败工作的主要任务，把促进管理， 防范资金风险，提高资金使用效益，增进服务，作为审计 工作的出发点，针对合理科学利用教育资源，防止铺张浪 费等内容开展审计。对被审单位的财务收支行为做出客观 评价，并针对审计发现的问题提出审计意见和建议，帮助 和督促被审计单位及时整改。 二、审计的内容 1、根据内部审计的规定要求，有计划地对教学系的教 师津贴发放，学生奖学金、助学金发放，班费、实习费等 使用情况进行内审; 2、根据内部审计的规定要求，有计划地对电大工作部 的学费、教材费等收缴情况进行内审; 3、根据内部审计的规定要求，有计划地对附属中学的 学费、教材费等财务收支情况进行内审; 4、根据内部审计的规定要求，有计划地对成人教育部 的学费、教材费等收缴情况进行内审; 5、根据内部审计的规定要求，有计划地后勤集团的财 务收支进行审计; 6、根据内部审计的规定要求，有计划地对学院招待费 使用情况进行内审; 通过开展财务周期审计，使审计工作规范化、制度化， 及时评价部门财经管理状况，加强事前防范，促进部门管 理自律。 三、审计的方法及范围 审计的方法是：首先各单位自查，并形成自查报告;其 次内审人员采取审查资料、个别访谈、审计调查等方法进 行。 审计的范围是：教学系及相关单位 07 年以来的财务收 支情况，其中教学系学生奖学金等项抽查一个年级。 四、时间安排 1、上半年对教学系进行内审; 2、下半年对电大工作部、附属中学、成人教育部、后 勤集团(育苑公司)等部门进行审计。 五、有关资料的提供 1、学生奖学金、助学金发放，评定办法、评定程序、 评定结果;班费、实习费的使用情况等资料。 2、院、系两级教师津贴发放及津贴分配与二次分配办 法。 3、电大工作部、附属中学、成人教育部各类生源的收 费依据;后勤集团(育苑公司)各类收费的依据 4、学院有关接待、招待的文件、审批表、月汇总表等 六、其它相关工作 学院内部审计工作，由院监察审计室牵头，抽调相关 人员，组成年学院内部审计工作组，工作组依据国家、省、 市相关文件和教育部教育系统内部审计工作规定开展 工作，院属各单位要积极配合，搞好内部审计，使我院的 各项事业又好又快地发展。 XX 内部审计工作计划 一、 指导思想 201x 年内部审计工作将紧密围绕集团公司发展目标， 树立科学的审计理念，坚持“围绕中心、突出重点、求真 务实”的工作方针，即围绕增强集团公司经济效益这个中 心，重点对集团公司的热点和难点问题以及带有普遍性和 倾向性的问题进行专项审计，同时还要及时对重大经济事 项进行专项审计调查，求真务实即是审计工作要合理地分 析评价事项，辩证地做出评价结论。努力构建与集团公司 发展态势相适应的审计监督模式和审计服务体系，着力提 升审计服务质量，切实履行审计监督职能，为集团公司的 发展提供保障。 二、 工作目标 紧紧围绕着 201x 年经济工作目标，依据各项法律、法 规、制度，认真履行公司赋予监察审计部门的各项职责， 全面的监督财务收支的真实、合法、效益性，突出重点领 域、项目、资金和环节，在加大常规监察审计力度的同时， 更加注重事后整改和事前跟踪过程控制，以监督促过程， 从治理机制和完善制度的层面揭示问题，提出建议，改善 公司经营，提高可持续发展的能力。 (一) 进一步建立健全内部审计制度，建立并完善内 部审计工作手册 。 加强审计制度的建设，通过审计制度的建立和完善， 明确预防机制、监督机制和纠错机制，实现内部审计工作 的科学化、制度化和规范化。 (二) 加强审计人员培训，进一步提升审计工作质量， 力争审计报告优秀率(由上级评价 90 分以上为优秀)达 30% 以上。 加强审计队伍综合素质能力建设，满足内审工作要求 的适应程度、提高内审业务质量。 (三) 参照企业内部控制基本规范和企业内部控 制配套指引 ，对本企业内部控制有效性进行一次全面、系 统的评价。 审计评估公司内部控制制度的合理性、合规性、适时 性，对内部控制环境、经营风险、控制活动等进行评估和 测试。 (20xx 年 5 月 22 日，财政部会同证监会、审计署、银 监会、保监会等五部委(以下简称五部委)联合发布了企 业内部控制基本规范(财会 7 号，以下简称基本规范)。 201x 年 4 月 15 日，五部委联合发布了企业内部控制 配套指引(财会 1l 号，以下简称配套指引)，自 201x 年 1 月 1 日起首先在境内外同时上市的公司施行，自 201x 年 1 月 1 日起扩大到在上海证券交易所、深圳证券交易所 主板上市的公司施行，在此基础上， 择机在中小板和创业板上市公司施行。同时，鼓励非 上市大中型企业提前执行。 中国企业内部控制规范体系的建设与实施，一是加强 和规范企业内部控制的需要。各类企业需要根据内控规范 要求，对原有制度进行修改、完善和提升;构建企业内控制 度和管控流程。二是有助于全面提升企业经营管理水平和 风险防范能力，促进企业可持续发展。) (四) 以财务收支审计为基础，开展对所属公司(事业 部)经济责任和经济效益审计一次。 财务收支审计是监督各单位能否合法、合规和遵守财 经纪律的有效措施，是开展各项审计业务的基础。定期对 所属公司资产、负债、权益和损益的真实性、合法性和效 益性及内部控制制度的建立和执行情况进行的监督和评价， 是建立领导干部监督约束机制，促进各级领导干部的增强 大局意识、责任意识、绩效意识的重要手段。 (五) 建立审计结果落实反馈制度，加强对审计意见落 实情况的跟踪，审计意见落实率达 90%以上。 建立审计结果落实反馈制度。对下发整改通知责令限 期整改的单位， 及时进行回访，监督审计意见的落实，使 公司存在的问题逐渐减少，同样的问题不重复出现，从而 达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。 三、 工作措施(计划) (一) 制订并完善内部审计工作手册 ，计划于 201x 年 6 月完成。 (二) 计划安排对现有的内审人员进行二次(每个人一 次)脱产审计业务培训(为期一周)，计划于 201x 年 68 月 完成。继续组织参加国际内审师资格考试，不断丰富业务 知识，提高审计人员自身素质，适应新形势、新任务的需 要。 (三) 深入学习并理解企业内部控制基本规范和 企业内部控制配套指引内容，对本企业内部控制有效 性进行一次全面、系统的评价。计划于 20xx 年 11 月完成。 (四) 结合预算执行情况，对所属公司(事