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XX 年度内部控制基础性评价自查报告 XX 年度内部控制基础性评价自查报告 10 月 20 日上 午，南宁职业技术学院张宁东校长主持召开内部控制基础 性评价工作会议，协调推进南宁职业技术学院内部控制建 设及有关材料上报工作。南宁职业技术学院领导李振秋、 周旺、杨清源、王鑫、黄春波出席会议，校内各职能部门 全体中层干部参加会议。 会上，杨清源总会计师就南宁职业技术学院内部控 制基础性评价工作方案的起草过程、工作思路、工作内 容和重点做了解读，要求各部门认真研读工作方案内容和 要求，以高度责任感落实南宁职业技术学院内部控制基础 性评价各项工作。根据财政部关于开展行政事业单位内 部控制基础性评价工作的通知 、自治区财政厅关于加快 推进行政事业单位内部控制建设有关工作的通知以及南 宁市财政局关于报送行政事业单位内部控制基础性评价 报告的通知精神，结合南宁职业技术学院工作实际，南 宁职业技术学院将于 11 月 20 日前分三阶段完善南宁职业 技术学院内部控制建设各项工作，并将自评报告上报上级 主管部门。为统筹做好该项重大工作，南宁职业技术学院 制定了南宁职业技术学院内部控制基础性评价工作方案 ， 就工作目标、组织机构、工作原则、实施步骤、工作内容、 工作要求等做了明确说明和规定，并细化成南宁职业技 术学院内部控制基础性评价指标及任务清单 ，明确评价标 准、责任部门和时间节点等细节，确保工作得以协调顺利 落实和高质量完成。 参会的各职能部门负责人就南宁职业技术学院内部 控制基础性评价工作方案做了充分讨论，结合部门工作 特点和实际提出了意见建议。 张宁东校长在工作会议上强调，各部门要高度重视此 次会议精神，从政治、经济、全局的角度和高度重视做好 内部控制建设各项工作。张校长指出，南宁职业技术学院 多年来呼吁更多获得高校办学自主权，而依法治校、规范 内部经济和业务活动，强化内部权力运行机制，优化南宁 职业技术学院治理结构，建立健全科学高效的制约和监督 体系，提升内部管理水平是获得高校办学自主权的重要基 础，也是南宁职业技术学院健康发展的应有之义，为此， 各部门要正确理解此项工作的重要意义，为南宁职业技术 学院科学发展担当起应有的责任。 工作会议后，为让各职能部门更好更深入了解内部控 制建设工作的精神内涵和具体要求，杨清源总会计师为参 会人员做了专题业务培训。他主要围绕南宁职业技术学 院内部控制基础性评价指标及任务清单 ，就南宁职业技术 学院内部控制建设工作的任务类别、评价指标、任务清单、 评价材料、工作要点、注意事项、责任分工、配合部门、 完成期限等细目进行辅导，并要求各部门认真领会工作要 求，确保南宁职业技术学院高质量完成内部控制建设各项 工作。 XX 年度内部控制基础性评价自查报告 为贯彻落实 省财政厅、监察厅、审计厅关于全面推进行政事业单位 内部控制建设的实施意见(财会XX212 号)文件精神， 进一步指导和促进各单位开展内部控制建立和实施工作， 根据财政厅关于开展行政事业单位内部控制基础性评价 工作的实施意见(财会XX1031 号)要求，结合我县实 际，提出如下工作方案： 一、工作目标 内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设 之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基 础情况进行的“摸底”评价。通过开展内部控制基础性评 价工作，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，围绕 重点工作开展内部控制体系建设;同时，发现单位现有内部 控制基础的不足之处和薄弱环节，通过“以评促建”的方 式，推动各单位于 XX 年底前如期完成内部控制建立与实施 工作。 二、基本原则 (一)坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿 于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济 业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。 (二)坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全 面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域， 特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防 范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根 据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较 高的业务。 (三)坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针 对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的 风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实 施工作的方向和重点。 (四)坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于 单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架 构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应， 并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行 评价。 三、主要任务 (一)组织动员。各行政事业单位应当于 XX 年 8 月中 旬，全面启动本单位内部控制基础性评价工作，研究制订 具体实施方案，精心组织本单位积极开展内部控制基础性 评价工作。 (二)开展评价。各行政事业单位应当于 XX 年 9 月底 前，按照本实施办法的要求，以行政事业单位内部控制 规范(试行)(财会20xx21 号)为依据，在单位主要负 责人的直接领导下，按照行政事业单位内部控制基础性 评价指标评分表及其填表说明(见附件 2 和附件 3)，组织 开展内部控制基础性评价工作。 (三)评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、 扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内 部控制基础性评价报告(参考格式见附件 4)向单位主要负责 人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方 向，确保在 XX 年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。 各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其 他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设 的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高内部 控制水平和效果。 县直部门应当在部门本级及各所属单位内部控制基础 性评价工作的基础上，对本部门的内部控制基础情况进行 综合性评价，形成本部门的内部控制基础性评价报告，作 为 XX 年决算报告的重要组成部分向县财政局报告。 (四)总结经验。县直各单位、各乡镇财政所(分局)应 当于 XX 年 11 月 20 日前，向县财政局(会计股)报送单位内 部控制基础性评价工作总结报告。总结报告内容包括本单 位及系统开展内部控制基础性评价工作的经验做法、取得 的成效、存在的问题、工作建议及典型案例等。 四、有关要求 (一)加强组织领导。成立霍邱县行政事业单位内部控 制基础性评价工作领导小组(名单附后，附件 1)，负责具体 组织实施我县内部控制基础性评价工作。县直各单位、乡 镇财政所(分局)要成立领导小组，制定实施方案，做好前 期部署、部门协调、进度跟踪、指导督促。各行政事业单 位要充分认识做好内部控制基础性评价工作的重要意义， 切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导。 在建立实施内部控制的基础上，认真对照，真实完整地填 写内部控制基础性评价表和评价报告。 (二)加强宣传督查。县直各单位，各乡镇财政所(分 局)要切实加强对本单位本地区内部控制基础性评价工作的 宣传督查。要认真做好宣传报道、信息报送等工作，汇总 基础性评价表和评价报告，总结经验成果。要加