我国中小企业融资租赁现状及对策研究

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 我国中小企业融资租赁现状及对策 研究 【摘 要】在我国市场经济发展 过程中企业融资问题一直是困扰我国经 济发展的一个因素，如今，我国中小型 企业在市场经济的发展中已然成为了中 流砥柱，而融资问题也同样阻碍着其快 速前进。接下来的文章将讨论中小型企 业在融资租赁方面遇到的难处和问题， 并且根据实际情况提出解决这些问题的 建议。 中国论文网 /5/view-5635200.htm 【关键词】企业；融资租赁；现 状及对策 一、阻碍中小企业融资租赁发展 的原因 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 1.1 市场障碍 首先，融资租赁公司在我国的发 展阶段正处于初期，其发展规模一般都 比较小，交易量也不容乐观，在市场渗 透率方面也没有很好的表现，相较于发 达国家的百分之三十的市场渗透率，我 国只有百分之一，而缺乏资金来源的问 题更是困扰着其发展的脚步。在这些方 面，发达国家的表现都尤为良好。其次， 纵观外国各大租赁公司，其发展基础都 很强劲，公司实力不容小觑，资金更是 十分雄厚，技术发展也已趋近成熟，这 些优势使得外国租赁公司在业务量上保 持长久的稳定发展，而我国却并没有如 此过硬的发展能力与之相抗衡，使得我 国的租赁公司一直都缺乏强有力的市场 竞争力。最后，深入分析我国融资租赁 企业的市场结构可以发现，其公司品牌 在市场上较为单一，公司结构也并不合 理。由外商投资而发展起来的租赁公司 占据主要的市场地位，这一类的融资租 赁公司是由银监会以及商务部审批后通 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 过的，其他的内资租赁企业的市场地位 则在其之后，而由制造商背景发展而来 的融资租赁公司以及亟待市场发展机会 的金融类融资租赁公司，是最近才走进 市场，占据比较小的市场地位。 1.2 制度障碍 在现行市场经济的发展过程中， 完善的法律法规体制是保障其长效发展 的前提，尤其对于融资租赁这种将租借 和融资以及贸易结合在一起的形式的企 业来说，健全的法制体系是其发展的保 障。然而，我国现行的保护融资租赁业 务的法律条文也只有民法通则 、 合 同法这几部，其中对于融资租赁业务 所规定的文法非常少，而且非常简单， 大部分都是关于经营租赁的规定，这种 现状对于控制融资租赁业务违约责任和 风险来说，起不到实际的作用。这种滞 后的法制现状不仅不能对融资租赁业务 的发展起到保障作用，更是严重阻碍着 融资租赁发展的长效发展。 1.3 社会障碍 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 这些年来，由于政府十分支持融 资租赁的发展，政策上更是给予了很多 优惠，社会服务方面对其需求量也越来 越大，使得融资租赁在国外很多发达国 家得到了快速的发展。对比我国来看， 融资租赁公司在我国市场经济中面临着 上市困难的现实障碍，国家在财政上也 不能对其加以支持，融资租赁公司的出 租人在税收上几乎享受不到任何优惠， 在资金方面更是捉襟见肘，国家在这方 面业务上不能给出更多的扶持政策，这 些现实原因无不阻碍着我国融资租赁业 务的发展，使得出租方难以冒着巨大的 风险快速发展和经营融资租赁企业。从 财务效应方面来看，融资租赁业务所租 入的资产在承租人一方可以作为其自己 的资产将其应用，其租赁的费用也不应 计入成本，而我国新的会计规则中却加 以相反的规定，这样一来就难以体现财 务效应。 二、提出促进中小企业融资租赁 发展的建议 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 根据以上问题分析可以发现，中 小型企业的融资租赁发展只有做出大范 围的改革才有可能改变其现在缓慢发展 的道路，不论是市场环境还是社会服务， 抑或政策支持上，国家都应给予更多的 完善，大刀阔斧的改革，使之向健康而 畅销的发展道路上前进。 2.1 将成熟的融资租赁市场规格 建立起来 如今融资租赁业务关系到方方面 面的活动者，承租、出租、贷款，各个 业务都需要一套完整的规格来指引，融 资租赁业务的发展必须依靠这样一套成 熟的市场规格。 2.1.1 更专业的租赁公司需要快速 发展起来。融资租赁业务在我国虽然已 经成为主流，但其并不成熟，业务人员 不够专业，发展的业务总量也在设备的 投资当中占据很小的一部分，这几个问 题告诉我们，发展专业的租赁公司是不 容等待的。首先，独立经营的融资租赁 公司应该得到重视。租赁业务在市场经 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 济中的发展离不开这一中流砥柱，独立 的融资租赁公司更是具有其他公司难以 超越的专业化竞争优势。由于融资租赁 业务往往具有专业性强、商业活动范围 广泛的特点，承租人难以广泛地获得制 造商、金融商等各个活动者的所有市场 信息，因此急需大量了解这方面的业务 信息，这时，独立的融资租赁公司可以 凭借其强有力的市场活动能力，将承租 服务、选定厂商、选定设备等大范围的 服务全面地提供给承租人，充分满足承 租人的各项业务需求。其次，具有银行 经营背景的融资租赁公司也应该得到重 视。我国从 2007 年开始，陆续将五家 商业银行作为允许开设融资租赁业务的 试点进行商业活动，商业银行则可以投 资建立融资租赁公司。以这种具有银行 背景发展而来的融资租赁公司的金融发 展能力仅仅在银行信贷之下，不论是成 本控制还是资金控制，具有银行背景的 租赁公司都具有明显的优势，因此商业 银行在这方面业务上的投资回报率很好， -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 由于相辅相成的作用，这种形式的投资 也为我国的融资租赁公司的发展提供了 良好的平台和更为实在的发展机会。具 有厂商经营背景的融资租赁公司同样应 该得到重视和发展。厂商经营大都是设 备的直接制造商，这些商家可以提供大 量的设备以供经营和盈利，它们在自己 公司的下层建立融资租赁公司，不仅利 用自己的发展优势使得产品的到了更大 的销量，更为市场提供了更为专业化的 服务平台，与此同时，对中小型企业的 发展更是给予了大力的支持，使之快速 的发展起来。 2.1.2 大力重视租赁公司竞争力的 提高。融资租赁业务在我国的发展虽然 还不甚成熟，但其巨大的商业前景和市 场潜力，无不吸引着各大商家，对于国 外的各个商家更是如此。细数其商业实 力，他们的融资租赁业务发展历史较长， 发展阶段也已然趋于成熟，业务发展经 验更是十分丰富，在这样一个实力对比 现状之下，我们的竞争力是明显不够的。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 但正因为如此，我国的融资租赁市场更 需要我国的租赁公司发现并改善自身的 各个劣势，夯实自身的业务基础，准确 定位融资租赁市场发展前景，对自身的 专业要求不断提高，加强市场经营能力， 在面对激烈的市场竞争现状之时，能够 勇往直前，获得生机。 2.2 对中 小企业融资租赁业务予以积极支持 中小型企业的发展现在正处于艰 难状态，而融资租赁业务的发展犹如雪 中送炭为中小企业的融资问题带来了良 好的解决方案，而这一业务真正能为中 小企业带来长效的帮助，离不开政府的 支持。在“调整经济增长方式，优化产 业结构”的方针指引下，政府对中小企 业融资租赁业务予以了积极的支持和鼓 励。这从以下几点可以充分表现： 2.2.1 加大宣传力度。由于融资租 赁业务在我国正处于发展初期，所以具 有较大的争议性，其业务运作的专业性 人们并不熟悉，基本程序也不为人们熟 练运用。在这方面，政府应该重视，并 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 不断宣传这些基本业务，让各个商业承 租人从观念上改变“ 使用租借资产不能 盈利”的错误观念，让融资租赁业务真 正进入到中小企业发展的日常业务中去。 2.2.2 提供税收优惠。税收优惠这 一积极政策的发展对我国融资租赁业务 的发展大有裨益。各种优惠政策不仅从 实际上节约了出租方的成本，在心理上 也使承租方提高了积极性；从另一方面 将，税收的优惠可以使租金减少，因此 也使承租方和出租方都获得盈利。由此 可见，要想使我国金融租赁业务获得长 足，政府的税收优惠是亟待加强的。 2.2.3 完善社会服务。我国中小型 企业在融资租赁业务方面较为浅薄的认 知程度使得他们在需要从外界获得资金 支持的时候不能快速获得融资租赁这一 渠道的帮助。正因如此，我国各项综合 服务体系应该加强这方面的活动，向中 小型企业及时地提供关于融资租赁业务 的各项信息，包括业务指导、法制支援、 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 10 提供建议等服务。与此同时，无论是拟 定和签订融资租赁相关合同之时，还是 购置租赁相关设备之时，都应提供相应 的专业建议，让融资租赁业务在进行之 时不会因为一些细节上的问题而搁置或 受到阻碍。在计算融资租赁租金之时， 专家更应提供关于开支和盈利各方面的 专业帮助，相关部门也应建立科学合理 的中介服务、专业的相关会计、律师事 务场所，提供更为畅通的信息化服务平 台。只有这样一步步有针对性的专业服 务不断得到保障，才能在中小型企业在 使用融资租赁渠道进行集资过程中不受 到阻碍，对中小型企业再集资道路上给 予长足有效地帮助。 2.3 对法律法规体系不断完善 由于我国现行的融资租赁法 并不能全面地对融资租赁业务的交易过 程加以规范，难以有效地使企业规避其 中的各项风险，也难以保证承租人和出 租人履行其违约