会展项目策划书

-精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 1 会展项目策划书 第十六章项目资金管理及税务实施 计划 为加强东大街万达新天地项目的 财务管理与会计核算，充分发挥财务工 作在经济活动中的重要作用，提高项目 管理水平和经济效益，规范生产经营及 财务行为。根据国家有关财务管理规定， 结合项目的实际情况，对东大街万达新 天地项目制定财务管理流程及办法。 一、 项目财务组织机构及人员 编制 项目财务机构按照集中管理独立 核算的要求设置，项目设立财务负责人 壹名，项目核算主管会计壹名，项目出 纳会计壹名。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 2 二、 项目财务人员的主要工作 职责 1、 严密组织，正确实话财务管 理与会计核算，及时反映财务及经 营成果，编制项目财务计划，参 与项目管理及经营决策。依法筹措资金， 合理调度资金，监督资金及时回笼。确 保资金良性循环。每月根据合同约定内 容，向项目指挥、副指挥长提供项目债 权、债务明细表。 2、 项目财务人员应行使的工作 权力。维护财经纪律和财经制度的 权力。按照会计法 、 会计准 则 、 财务制度进行财务管理和会计 核算的权力，不受任何行政干预的权力。 对项目资金运作监督和控制的权力，向 上级报告和反映项目债务管理和违法违 纪的权力。 3、 项目财务必须严格建立内部 控制制度和财务人员岗位责任制。 实行会计、出纳分管制度，票据 印章分管，会计核算日清月结制度，会 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 3 计档案保管制度，货币资金、结算票据 使用登记制度、实 物验收、领用登记和保管制度， 做到分工明确、责任到人，事事有人管。 4、 项目财务人员要真实、准确、 及时、完整地核算财产的变动和 经营，在会计核算过程中，财务 人员要认真审核原始凭证的内容，手续 是否齐全、内容是否真实、数字是否正 确，再编制准确无误的记账凭证，作为 登记账簿的依据。 5、 季度负责编制项目会计报表， 成本核算力求准确、单证齐全， 成本核算范围、项目设置和核算 方法应与中建总公司会计制度相一 致。报表数字要求真实、计算准确、内 容完整。各种会计报表中的补充资料都 应填写齐全，不得遗漏。 6、 财务部门定期考核，分析财 务状况和经营成果。包括资产利用 率、利润率、应收账款回收率、 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 4 存货周转率等指标。 7、 项目财务人员做好项目会计 档案管理工作，对会计凭证、会计 报表、财务计划、财务分析、经 营合同等资料建立会计档案。按时收集、 整理制定目录，装订成册，专柜存放， 专人保管，不能随意让人抽调和检查。 8、 9、 办理现金与银行存款的收付 业务。 审查并发放工资、奖金，个人 所得税扣缴申报。 10、 审查存货入库、出库手续， 负责存货的明细核算及有关往来结 算业务。 三、 负责办理催收外单位欠款， 建立账龄分析表。 财务人员的职业道德 1、 敬业爱岗。即会计人员热爱 本职工作，努力钻研业务，使自己 的知识和技能适应人事的工作要 求； 2、 熟悉法规。会计人员熟悉会 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 5 计法规，法律和国家统一会计制度， 结合会计工作进行广泛宣传； 3、 依法办事。会计人员应当按 照会计法律、法规、规章制度规定 的程序和要求进行会计工作，保 证所提供的会计资料合法、真实，准确 及时、完整。 4、 客观公正。即会计人员办理 会计事务，应当实事求是、客观公 正。 5、 提高项目服务意识。即会计 人员应熟悉项目的生产经营和业务 管理情况，运用掌握的会计信息 和会计方法，提高经济效益服务，提高 项目服务意识，手续齐全的资金支付。 财务人员不得无故拖延。 6、 保密制度。即会计人员充当 保守单位的商业秘密，除法律规定 和单位领导人同意外，不能私自 向外界提供或泄露单位的会计信息。 四、 资金管理。 现金使用遵守的原则，现金只用 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 6 于项目支付职工工人的工资及费用报销， 不能转账的单位及支付劳务报酬，不足 转账起点的小额零星开支，对往来单位 发生的收付款项，都必须进行银行转账 结算。 借款流程：因业务需要借支现金 时，借款先填写借款凭证或借款申请单， 本人签字，财务审核，项目总经理签字 才能借支。出差回来 一星期内必须报账，使其不报账 著了，财务有权按借款数额在工资中分 期扣回。 供应商及分包款项的结算流程： 财务每月 25 日收取项目管理部供应商 及分包单位结算资料，收集机关的财务 资料后进行挂账，并按合同约定付款条 件于次月 8 号之前制定项目应付款项分 析表，由项目领导班子讨论制定每月资 金支付计划表。 资金支出审批流程：支付款项， 必须坚持“一支笔 ”审批制度，经办人持 批准的合同、协议、借据、报销凭证经 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 7 财务审核、财务负责人审批，总经理批 准后到财务办理付款手续。每月资金支 付，财务依据项目领导班子制定的每月 资金付款计划表、经办人填写票据支付 申请单，报财务审核，财务负责人审批， 总经理批准付款。有下列情况之一者， 财务有权拒绝付款： 1、 2、 3、 4、 未经财务审核或总经理审批 生效的合同； 未签订购销合同； 审核 时发现风险较大或有明显亏损的； 合 同条款对我方权益有明显不利因素。 费用报销管理制度：项目发生的 费用按经营费用、管理费用、财务费用 等进行分类管理，进行分类核算，详细 反映费用的情况。 邮电通讯费：因项目员工业务需 要，由各部门及财务部门制定项目人员 通讯费标准，报总经理批准，财务按制 定标准进行报销，凡超出部分一律由本 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 8 人自理，项目不予报销。 汽车费用：由办公室人员到财务 借支，按车辆月耗油量定额购买 油票卡，并开具油卡专用发票， 发票开具后经由经手人签字后，由财务 部负责人及总经理签字后报销，冲销借 款。 其他费用按公司财务管理制度审 批办理。 费用报销严格执行“前账不清， 后账不借”的原则，必须有合法的原始 凭证，所报销的发票必须是税务部门监 制的专业发票。具体报销审批程序如下： 经办人填写并粘贴票据时，应按费用性 质分类粘贴，经手人粘贴并填写单位部 门经理及部门分管领导审核、财务审核， 财务负责人审批，总经理批准办理报销。 具体报销时间：每周一至周五上午。 报销程序图：粘贴原始票据填 写报销凭证分管领导审批财务审核 财务负责人审批总经理批准财务 部办理；是否有借款办理冲账报销。 -精选财经经济类资料- -最新财经经济资料-感谢阅读- 9 辅助材料采购付款程序： 一、 现金采购 1、 2、 3、 4、 5、 采购人填制材料采购申请 表及借款申请单； 财务负责人签字、 总经理审批； 出纳凭借款申请单或付 款申请单开出支票或支取现金； 仓库 保管员验货并填制入库单 ； 采购人 员凭有效发票及入库单经财务核对后冲 销借条或记账。 二、 非现金采购 1、 2、 仓库填制入库单并交财务部； 待约定时间材料负责人与供应商核算 累计收、退货量，双方核 对数量、单价、金额无误后，收 取供应商有关结算单据，由分管领导签 字，报财务签收。 -精选财经