深圳机场：2012年半年度内部控制自我评价报告.pdf

- 1 - 深圳市机场股份有限公司 2012 年半年度内部控制自我评价报告 深圳市机场股份有限公司 2012 年半年度内部控制自我评价报告 根据国家五部委联合发布的企业内部控制基本规范(下称“基本规范”)和 企业内部控制评价指引(下称“评价指引”) 的要求，深圳市机场股份有限公司 （以下简称“公司” ）董事会对公司 2012 年半年度内部控制的有效性进行了自我评 价。具体报告如下： 一、 董事会声明 一、 董事会声明 公司董事会承诺本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并 对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 公司内部控制的目标是：保证企业经营管理合法合规，资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。 由于内部控制存在固有局限性，故仅能对达到上述目标提供合理保证；内部控 制的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的改变而改变。公司内部控制设 有检查监督机制，内部控制体系持续改进、不断优化、识别和整改内控缺陷是公司 长期坚持的工作。 二、 内部控制建设情况 二、 内部控制建设情况 公司在 2011 年初制定了全面风险管理和内部控制（以下简称“风控” ）体系建 设实施方案， 2011 年底在公司母公司各职能部门、 一线生产单位以及 2 家分公司 商业开发分公司和地面服务分公司， 2 家控股公司深圳市机场航空货运有限公司 （以下简称 “货运公司” ） 和深圳机场物流园发展有限公司 （以下简称 “物流园公司” ） 建立了风控体系。 （一）内部控制组织架构 公司成立风控体系建设工作领导小组，下设办公室。领导小组组长为董事长， 副组长为总经理和独立董事，成员包括财务总监、部分分管领导和主要职能部门负 责人。风控领导小组负责指导和推动公司全面风险管理和内控体系建设工作，检查 和督促工作计划的实施与落实，审阅阶段性工作报告、体系文件提交公司董事会审 议决策。 - 2 - 风控办公室主任为财务总监，副主任为审计法律部部长，成员包括审计法律部、 计划财务部、经营管理部、人力资源部、资产管理部和董事会办公室业务骨干。风 控办公室负责风控工作的具体实施，调动各方资源，统筹协调，保证各项风控工作 有序进行。 各单位成立风控小组，部门负责人担任组长。选派熟悉本单位情况的业务骨干 作为风控联络员。各单位风控小组负责本单位风控体系的建设、组织和协调工作， 贯彻执行风控体系的业务流程、工作规范和制度。 （二）内部控制体系建设情况 1、2011 年内控工作概况 公司自 2011 年 3 月就进入项目筹备阶段，审计法律部为项目主导部门，聘请中 介机构提供专业支持。截止 2011 年底完成了公司、物流园公司、货运公司流程框架 的设计和梳理，并编制了流程图、流程文档、风险控制矩阵，建立了制度和流程对 接。其中：股份公司一级流程 17 个，二级流程 53 个，三级流程 286 个；物流园公 司一级流程 10 个，二级流程 24 个，三级流程 65 个；货运公司一级流程 10 个，二 级流程 22 个，三级流程 52 个。流程框架的主要内容包含了当前公司主营业务相关 的流程、财务报告中相关科目流程、内部控制应用指引涉及的流程。 完成了 2011 年度风险评估报告初稿、2011 年度全面风险管理报告初稿、管理建 议书、全面风险管理和内部控制手册初稿和 2011 年度内部控制自我评价报告。 2、2012 年上半年内控工作实施情况 （1）整改情况：2012 年上半年风控办公室组织各单位明确测试缺陷、管理建议 和重大风险的整改时间、责任人和相关措施，在 2012 年 3 月底和 5 月底对整改工作 的落实情况进行了检查。截止 2012 年 6 月底所有测试缺陷已经整改完毕，22 项管理 建议已经完成整改，重大风险已经全部建立了应对措施，绝大部分已经落实。 （2）召开专家评审会：2012 年 5 月 24 日召开了“全面风险管理与内部控制项 目”专家评审会。风险管理和内部控制方面的专家组成评审小组对项目进行了评审。 评审小组认为公司风控项目的建设符合内部控制规范、指引和国资委的文件精神， 涵盖了公司主要业务，并且将风险管理和内部控制相结合，便于对风险实施有效控 制，通过评审验收。专家组提出三点建议：关注 t3 转场及运营相关风险；在设计内 - 3 - 控制度时须充分考虑与公司现有制度、相关体系的衔接；进一步完善全面风险管理 与内部控制手册和评价手册。风控办根据评审组意见，已经修订风控体系工作结果。 （3）公司下发了全面风险管理和内部控制评价与考核办法 ，年底按照指标 对各部门进行考核评价。 三、 内部控制评价依据内部控制评价依据 本评价报告依据五部委联合发布的基本规范和评价指引的要求， 结合公司实际情况和内部相关规章制度，在内部控制日常监督和专项监督的基础上， 收集基础资料，对资料进行查阅和分析，针对内部控制要素和重点控制活动的运行 状况进行分析，检查整改工作的落实情况，编制内部控制自评报告。 四、 内部控制缺陷认定标准 四、 内部控制缺陷认定标准 在公司全面风险管理和内部控制评价与考核办法中已经明确 内部控制缺陷认定标准如下： （一）缺陷评估定量标准 1、财报相关 内部控制缺陷的定量标准一般以其对财务报表的影响程度来确定。如下表： 财务指标 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷 利润总额 财务报告层面重大性 水平，一般情况以利 润总额的 5%为标准， 即大于等于利润总额 5%的缺陷。 会计科目层面重要性水 平，一般情况以利润总额 的 2.5%为标准，即大于等 于利润总额2.5%且小于5% 的缺陷。 低于上述重要 性水平的其他 潜在错报和漏 报金额的缺陷。 资产总额 可能导致的直接损失 大于等于本企业资产 总额 0.25%以上的缺 陷。 可能导致的直接损失大于 等 于 本 企 业 资 产 总 额 0.125%以上且小于 0.25% 的缺陷。 小于上述缺陷 以外的缺陷。 营业收入 可能导致的直 接损失大于等于本企 业销售收入 0.5%以 上的缺陷。 可能导致的直接损失 大于等于本企业销售收入 0.25%以上且小于 0.5%的 缺陷。 小于上述 缺陷以外的缺 陷。 2、非财报相关 根据识别出的缺陷导致经营指标、管理指标的负向偏离度来判定缺陷是属于一 般缺陷、重要缺陷还是重大缺陷。 （二）缺陷评估定性标准 - 4 - 1、财报相关 重大缺陷包括但不限于： （1）对已签发的财务报告进行更正和追溯错误（由于政策变化或其他客观因素 变化导致的对以前年度的追溯调整除外） ； （2）外部审计师发现的、未被识别的当期财务报告的重大错报； （3）董事、监事和高级管理层的舞弊行为； （4）审计与风险管理委员会对财务报告内部控制监督无效； （5）内部审计职能无效； （6）风险评估职能无效； （7）控制环境无效； （8）重大缺陷没有在合理期间得到整改。 2、非财报相关 重大缺陷包括但不限于： （1）企业缺乏民主决策程序，如缺乏重大问题决策程序、重要干部任免程序、 重大项目投资决策程序、大额资金使用决策程序； （2）企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大交易失败； （3）违犯国家法律、法规，如环境污染等； （4）管理人员或技术人员大量流失； （5）媒体负面新闻频现； （6）重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。 五、 内部控制运行情况 五、 内部控制运行情况 （一）内部环境 1、治理结构 公司已建立规范的治理结构，包括股东大会、董事会、监事会和经理层，并制 定相应的议事规则和工作细则，明确决策、执行、监督等方面的职责权限，形成科 学有效的职责分工和制衡机制。 董事会下设薪酬与考核委员会、审计与风险管理委员会、提名委员会及战略委 员会四个专门委员会。董事会由九名董事组成，其中独立董事三名，具备财务、审 计、法律、民航运输方面的专业知识。监事会由三名监事组成，其中包括一名职工 - 5 - 监事。 报告期内，公司召开 2 次股东大会，董事会 4 次，监事会 3 次，董事会专门委 员会 4 次，总经理办公会 20 次。 2、组织结构 公司在治理结构所确定的内部控制基本组织框架基础上，设立满足公司经营管 理所需要的职能机构，明确了职责权限，建立了完善的权责管理体系，制定了完善 的授权管理文件，将权利和责任落实到各责任单位和部门。各部门各司其责，有效 配合，保证了公司生产经营活动的有序进行。并能根据公司民航企业特点和业务规 模发展情况对组织结构作出适当调整。 3、发展战略 公司在对现实状况和未来趋势进行综合分析和科学预测的基础上，制订了深 圳市机场股份有限公司“十二五”发展战略规划 ，为未来五年发展和工作开展提供 了指导和依据。年初公司确定了本年重点工作任务和目标。今年 1-6 月起降架次为 11.74 万架次，同比增幅为 6.4%；1-6 月份实现旅客吞吐量 1450.66 万人次，同比增 长 4.7%；1-6 月份实现货邮吞吐量为 39.82 万吨，同比增长 0.1%。 4、内部审计 董事会审计与风险管理委员会领导和监督公司内部审计工作。审计法律部配备 了财务审计、法律等专业人员，负责对公司及下属公司的财务活动、预算执行、风 险管理和内部控制的有效性、经营管理和经济效益情况、相关管理人员的经济责任 进行审计，对公司合同、法律事务进行审核。截止 2012 年 6 月 30 日，内部审计已 完成审计项目 21 项，其中经济效益审计报告 18 项，管理审计报告 3 项，合同审查 199 份。 5、人力资源政策 公司制定了完善的员工招聘、培训、辞退与辞职、薪酬、考核、晋升与奖惩、 定期轮岗、重要岗位员工离岗的限制等政策及程序。通过岗位交流和竞聘选拔，健 全公司管理人员的任用选拔；建立技术岗位员工晋升通道，继续开展内部公开竞聘 和用工形式转换，为员工搭建职业发展通道；对全员进行绩效考核；针对不同层级 的人员开展培训，落实中层管理人员课程培训，打造高素质的管理团队。组织 80 人 参加香港机场管理课程培训，开拓员工视野；上半年共完成招聘 1065 人，有效满足 - 6 - 了生产保障和 t3 运营准备的人员需要。落实关爱员工政策，调整低收入员工薪酬补 贴水平。从各方面努力为员工提供了一个良好的发展平台。 6、企业文化 公司提出“简单、坦诚、阳光”的组织文化。公司继续打造全员安全文化，提 出“安全优先”的文化理念，组织修订和完善安全服务奖惩办法 、 年度安全考 核标准 、 安全服务质量激励办法等制度；对照民航局于 2011 年发布的机场外 来物管理规定等 7 部管理规章、标准，督促飞行区管理部等各相关单位对相应管 理制度予以修订完善。下发机场航空安保管理体系（sems）管理手册。将全面风险 管理与内部控制文化融入企业文化建设全过程，印发全面风险管理和内部控制评 价和考核办法 ，提高全员风险与内部控制意识。开展形式多样的文体活动。通过塑 造良好的文化氛围，统一员工的核心价值，增加企业凝聚力。 7、社会责任 公司致力于公共基础设施平台建设，积极发挥机场社会公共属性。坚持安全优先战 略，强化安全责任的分解落实；持续加大安全资源投入，不断改善机场安全硬件设施条 件和运行环境。加大场区软硬件建设，努力提升口岸服务水平，以高品质、高水准的服 务为国内外旅客展示了特区窗口形象。公司在经营发展的同时，关爱员工生活，关注 员工发展。报告期内，关心重病和特困家庭员工，春节期间慰问 46 人，发放慰问金 9.3 万元;关爱退休老员工,共发放 38.6 万元慰问金，开展“送清凉”等工作，受惠 面达 4300 多人，公司支出关爱资金约 45 万元。公司积极投身社会公益事业，参与双 到帮扶活动，回馈社会，彰显国企责任。2009 年开始，公司响应深圳市国资委号召， 一直坚持开展廉江对口扶贫兴办养鸡场项目，2012 年上半年公司和员工共计支出 56.05 万元支持该项目发展。 我们以客户满意为宗旨，促进 aci 满意度调查中 33 项测评指标和公司自行组织 的六类满意度持续提升。2012 年第一季度，深圳机场 aci 满意度测评分 4.58 分，全 球排名第 21 名。上半年共受理顾客投诉 75 单，有效投诉数量与去年同比持平。推 出深圳机场旅客服务公约 ，全面提升旅客直接感受和最关心的十大服务指标。 公司一直致力于建设绿色机场，积极深化企业环保文化。在日常工作中，加强 节能减排管理，严格控制污染物排放；在扩建工程中，贯彻环保理念，使用环保新材 料、新技术、新工艺和新能源， 充分体现了深圳机场注重环保投入和环境的改善治理， - 7 - 从而提升员工环保观念，构建绿色企业、和谐空港。 （二）风险评估 公司依据五部委印发的基本规范，结合公司“质量、环境、安全、健康”三标 一体手册、公司“十二五规划” 、公司组织机构设置、业务范围、目前经营管理情况 等，查阅公司规章制度以及其它机场的管理经验。在公司各层级收集风险信息，对 重要业务流程进行调查与筛选，结合高层领导访谈、专题讨论等方式，2011 年识别 出安全生产、运营、投资、资金等方面 12 项重大风险，2012 年上半年关注新增风险 两项t3 转场风险和服务外包风险。 风控领导办公室组织各部门/单位根据公司风险评估的结果，制定重大风险应对 方案，并贯彻实施审批后的风险应对方案，每年对公司重大风险的管理措施进行补 充完善。 （三）控制活动 1、不相容职务分离控制 公司对各业务流程中所涉及的不相容职务进行梳理，采取相应的分离措施，形 成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制。 2、授权审批控制 报告期内，公司对各项需审批的业务再次进行了梳理和完善，制定了公司全 面风险管理与内部控制流程体系文档 。 同时，公司再次明确了各岗位办理业务和事项的权限范围、审批程序，制定了 公司权限指引表保证授权审批控制的效率和效果。 3、会计系统控制 公司严格执行国家统一的会计准则，加强会计基础工作。公司目前已建立了完 善的财务核算制度、财务报表管理制度及资金管理制度，并使用了用友财务管理系 统、拜特资金管理系统、abs 结算系统等信息系统，实现了财务核算工作的信息化处 理，保证会计信息及资料真实、安全、完整，信息得到及时提供和有效使用。 募集资金的使用情况：公司修订了募集资金管理办法，对募集资金开设专 项账户、资金的存储、使用和监管规定明确，使用过程中严格按规定执行，保证了 募集资金使用的安全、规范。 可转换公司债券募集资金专户存储，按工程进度严格审核，全部用于 t3 航站楼 - 8 - 建设。内部审计部门能够按规定对其实施监督检查。 4、财产保护控制 公司建立了财产日常管理制度和定期清查制度，各项实物财产均已建立了资产 信息系统台账，对台账进行有效的记录、保管。公司坚持由计划财务部与财产管理 归口部门一同定期开展盘点及账实核对等工作，从而有效保障了公司各项实物财产 的安全。为适应公司发展需要，立足于资产全生命周期管控，修改下发公司固定 资产管理规定，新增下发公司低值易耗品管理办法和公司设备管理办法， 对设备管理系统 saims 推进升级改造。 公司积极开展安全生产自查自纠，采取系列整改措施，全面落实人员培训，认 真排查作业人员资质，组织全员学习安全运行管理手册，提升安全工作水平。 5、预算控制 公司已制定了较为完善的预算管理制度，成立了预算管理委员会，通过实行全 面预算管理措施来进行预算控制，公司和下属单位根据年度经营目标设立预算考核 的主要指标。评选 2011 年度预算先进单位，鼓励先进，鞭策落后。定期对预算执行 情况进行反馈和分析。针对各职能部门和一线部门的预算执行情况，每月编制预算 执行情况反馈表和预算外事项统计表，并对预算执行过程中出现的异常情况进行跟 踪分析。每个季度公司和各单位编写财务分析报告及预算执行情况报告。 6、运营分析与控制 公司建立了较为全面的运营分析体系，每季度由总经理主持召开运营分析会， 控股公司、分公司和股份公司各部门负责人参加，对公司运营状况进行分析，存在 的问题提出解决意见，以实现对运营情况的有效控制。 对外担保控制：依据公司章程，公司制订了完善的对外担保内部控制制度， 严格控制对外担保活动。2011 年，公司为货运公司提供了 688 万元的担保，期末担 保余额为 748 万元。2012 年上半年公司为货运公司提供了 858.56 万元的担保，截至 2012 年 6 月 30 日期末担保余额为 1,202.56 万元。 除此外，公司没有提供任何形式 的对外担保。自 2003 年以来，本公司每年均向货运公司提供此项担保，货运公司未 曾出现违约情况，具备良好的履约能力和信誉。 关联交易控制：公司依据证券监管规范和公司章程制定了较为完善的关 联交易决策制度和关联交易管理办法 。2012 年，公司能够按照上述制度审议和 - 9 - 决策关联交易事项，并能够及时、真实、完整的进行披露。 重大投资控制：公司制定了以公司重大投资项目管理规定为主的一系列投 资内控制度，对固定资产投资、股权投资以及其他短期投资的立项、研究论证、决 策审批、实施监督、项目评价各个环节进行了规定；公司对投资项目实施预算管理。 公司能够按照制度的规定管控重大投资活动，保证了重大投资项目从立项决策、实 施过程到项目后评价规范、可控。2012 年上半年公司重大投资项目是 t3 候机楼的建 设，公司内部监督部门和职能部门能够依据工程项目管理办法 、 招标管理办法 和大宗物资设备采购管理办法等内控制度对基建工程项目的实施过程进行有效 的监督与控制。 7、绩效考评控制 公司建立了以价值创造为导向的绩效管理机制，并通过实施设定绩效目标、进 行绩效沟通、实施绩效考核和运用考核结果的完整绩效管理循环，将绩效考核与人 才的选拔任用、岗位调整、薪酬分配和职业发展相结合，不断提高人才激励的针对 性和时效性。 （四）信息与沟通 公司已建立了符合发展战略与经营管理活动一体化的信息系统，确保信息在公 司内部、公司与外部之间进行有效沟通。 内部信息传递：公司建立了总经理办公会会议制度、季度经济运行分析例会机 制、预算执行反馈机制、重大信息内部报告制度、重大事项督办制度，确保各类信 息在公司内有效传递；定期由专门部门编制各类安全运行报告、生产运行报表、财 务分析报表、经营分析报告、业务运行报告、服务质量报告、内部审计报告并提交 公司管理层和指定人员参阅；公司经理层定期不定期的向独立董事、审计与风险管 理委员会、监事会汇报公司整体经营情况以及重大经营事项；建立了成熟、便捷的 办公自动化系统，聘请专业团队提供信息系统开发与维护服务，能够保证信息网络 安全、便捷、有效的运作，使内部信息有效率的进行传递和分享；建立了内部信息 保密制度、内部信息知情人管理制度，确保信息安全。 外部信息传递：公司明确专门部门针对外部环境进行信息收集、筛选、整理和 分析，编制分析报告提交公司管理层和指定人员参阅；公司制订了信息披露管理制 度，明