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文档简介

中航地产股份有限公司 内部控制审计报告 大华内字2013000011 号 大 华 会 计 师 事 务 所 ( 特 殊 普 通 合 伙 ) dahuacertified public accountants（special general partnership） 中航地产股份有限公司 内部控制审计报告 （截止 2012 年 12 月 31 日） 目录页次 一、内部控制审计报告1-2 、 、 内 部 控 制 审 计 报 告 大华内字2013000011 号 中航地产股份有限公司全体股东： 按照企业内部控制审计指引及中国注册会计师执业准则的相 关要求，我们审计了中航地产股份有限公司（以下简称中航地产）2012 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照企业内部控制基本规范企业内部控制应用指引企 业内部控制评价指引的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评 价其有效性是企业董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的 有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷 进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。 此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策 和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的 内部控制审计报告第 1 页 有效性具有一定风险。 四、财务报告内部控制审计意见 我们认为，中航地产于 2012 年 12 月 31 日按照企业内部控制 基本规范和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控 制。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 有 中国北京 中国注册会计师：徐
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