XX县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书.doc

xxxx 县长胜电脑周边设备及电子元器件生产县长胜电脑周边设备及电子元器件生产 项项 目目 建建 议议 书书 x xx x 县县长长胜胜 电电子子有有限限公公司司 二二一三年五月一三年五月 年产 led 液晶显示器 40 万台，电脑 鼠标 800 万个，电脑键盘 500 万件， 各种电子元器件 15 亿只 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 1 目目 录录 第一章第一章 总总 论论1 1.1 项目名称1 1.2 项目业主1 1.3 拟建场址1 1.4 建设规模与目标1 1.5 项目总投资及资金来源1 1.6 项目效益.2 1.7 主办单位概况2 第二章第二章 项目提出的理由与过程项目提出的理由与过程3 2.1 电子产业的快速发展为电脑周边设备和电子元器件等上游产业的发展提 供了良好机遇.3 2.2 发展电子产业是适应东部产业移动趋势的需要 .3 2.3 发展电子产业是贯彻实行国家产业政策的需要 .4 第三章第三章 市场需求预测和建设规模的确定市场需求预测和建设规模的确定5 3.1 市场需求预测5 3.2 建设规模的确定 .6 第四章第四章 场址选择和建设条件场址选择和建设条件6 4.1 场址选择6 4.2 建设条件7 第五章第五章 技术方案和设备选型技术方案和设备选型10 5.1 总图布置10 5.2 竖向布置11 5.3 运输方式12 5.4 主要建（构）筑物建设方案12 第六章第六章 投资估算与资金筹措投资估算与资金筹措13 6.1 固定资产投资估算13 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 2 6.2 建设期借款利息 .14 6.3 流动资金估算14 6.4 项目总投资14 6.5 投资计划与资金筹措14 第七章第七章 效益与费用估算效益与费用估算16 7.1 基础数据 .16 7.2 经济成本和总成本费用估算.16 7.3 收入和税金估算.17 7.4 现金流量分析 .18 7.5 不确定性分析19 7.7 财务评价结论 .20 7.8 社会效益评价 .21 附件附件 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 1 第一章第一章 总总 论论 1.11.1 项目名称项目名称 xx 县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目 1.21.2 项目业主项目业主 xx 县长胜电子有限公司 1.31.3 拟建场址拟建场址 xx 县龙豪创业产业园 1.41.4 建设规模与建设规模与目标目标 年生产能力：年产 led 液晶显示器 40 万台，电脑鼠标 800 万个， 电脑键盘 500 万件，工字电感、贴片电感、变压器、磁珠、磁环等各 种电子元器件 15 亿只。 主要建设内容：征地 300 亩，建设厂房、仓库、办公及生活用房 共 45770 平方米，购买安装生产线设备，配套建设道路、围墙、给排 水、供电、消防、环保、绿化等附属工程及配套设施。 1.51.5 项目总投资及资金来源项目总投资及资金来源 经估算，本项目总投资为 67508.02 万元，其中建设投资 18090.3 万元，建设期利息 880.39 万元，流动资金 48537.33 万元。资金来源： 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 2 企业自筹 20250 万元，申请银行贷款 47258.02 万元。 1.61.6 项目效益项目效益 经计算，本项目年平均可实现销售收入 130044.44 万元，利润总 额 31435.67 万，销售税金与附加 598.4 万元，上缴所得税 7858.92 万 元。项目全部投资税后内部收益率为 40.6%，投资回收期为 4.97 年， 财务净现值(i=12%)为 51812.36 万元，项目经济效益较好。同时，项 目可安排 3000 人就业，项目的社会效益良好。 1.71.7 主办单位概况主办单位概况 xx 县长胜电子有限公司是电子科技有限公司在 xx 县投资组建 的一家子公司，位于 xx 县街号，注册资本 1000 万元人民币。 公司专业生产色环电感、工字电感、贴片电感、环形电感等电子元器 件，现属下分厂三十八家，月产量达 1 亿多粒。公司具有比较完善的 管理体系，产品质量稳定，全部实现了无铅化并符合 rohs 要求，已达 到了欧盟的环保要求。 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 3 第二章第二章 项目提出的理由与过程项目提出的理由与过程 电子产业是国家重点支持发展的高新技术产业。电子元器件处于 电子产业链的上游，是通信、计算机及网络、数字音视频等系统和终 端产品发展的基础，发展电脑周边设备以及电子元器件等上游产品的 生产，对电子信息产业的发展起着至关重要的作用。 2.12.1 电子产业的快速发展为电脑周边设备和电子元器件等上游产业的电子产业的快速发展为电脑周边设备和电子元器件等上游产业的 发展提供了良好机遇发展提供了良好机遇 近年来，随着电子产业的迅猛发展，电视、电脑、音响、数码影 像、汽车元件、手机、mp3、遥控器这些电子产品几乎涵盖了人们生活 的各个方面。由于国家对电子信息产业积极扶持，宏观环境十分有利， 使得电子产品制造业固定资产投资稳定增长，电子产业规模明显呈逐 年扩大趋势。目前国内主要电子产品产销衔接良好，出口继续保持全 国第一，对外贸出口的贡献突出，实现较大的贸易顺差。而电子产业 的快速发展与电子产品整体数量不断攀升，为电脑显示器、电脑鼠标、 电脑键盘等电脑周边设备以及电感、变压器、滤波器等这些上游产业 的发展提供了良好的机遇。 2.22.2 发展电子产业是适应东部产业移动趋势的需要发展电子产业是适应东部产业移动趋势的需要 我国区域经济格局正在发生重大变化，有序推进产业转移势在必 行。具体地说，一方面，珠三角、长三角和环渤海等沿海地区要素成 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 4 本持续上升，传统产业的发展优势在减弱，外延型发展方式难以为继， 加之受国际金融危机的严重冲击，加快经济转型和结构调整刻不容缓； 另一方面，广大中西部地区基础设施逐步完善，要素成本优势明显， 产业发展空间相对比较大。在此背景下，加快东部沿海地区产业向中 西部地区转移，形成更加合理、有效的区域产业分工格局， 已成为国 家促进区域协调发展的政策取向和重要任务。电子加工企业从沿海向 内地转移，已成为了一种趋势，该项目正是顺应了这一趋势。 2.32.3 发展电子产业是贯彻实行国家产业政策的需要发展电子产业是贯彻实行国家产业政策的需要 “十二五”是我国经济社会发展的重要时期，国家提出了以科学 发展观统领经济社会发展全局、建设创新型国家和构建社会主义和谐 社会的总体部署，并且把掌握电子信息产业核心技术作为提高我国产 业竞争力的突破口，要求电子信息产业加快发展，增强自主创新能力， 促进国民经济增长和经济增长方式的转变，促进经济社会协调发展。 电子信息产业率先实现增长方式向规模、速度、质量、效益并重的资 源节约型转变，并为各行各业提供先进的信息技术和质量可靠的信息 技术装备是国家经济发展对提高电子信息产品质量的需求。可见，发 展电子产品生产符合国家的产业政策要求，是贯彻落实国家产业政策 的需要。 正是基于以上原因，为了配套和对接好 xx 县龙豪创业产业园的建 设，进一步把 xx 县的电子信息产业链做大做强，xx 县长胜电子有限公 司决定启动电脑周边设备及电子元器件生产项目的建设。 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 5 第三章第三章 市场需求预测和建设规模的确定市场需求预测和建设规模的确定 3.13.1 市场需求预测市场需求预测 近年来，我国的电子信息产业发展迅速。据统计，2010 年，我国 规模以上电子信息制造业销售收入达 63945 亿元，较 2005 年（31010 亿元）翻一番，五年间年均增速超过 15%；出口占全国外贸出口的比重 一直保持在 30%以上；彩电、微型计算机、手机等主要整机产品产量分 别达 1.2 亿台、2.5 亿台和 10 亿部，均占全球总产量 40%以上，五年 间年均增速分别为 7.4%、24.9%和 26.9%；规模以上电子信息制造业从 业人员达 880 万人，比 2005 年增长 329 万人，占全国工业从业人员比 重从 2005 年的 8%提高到 10%。 电子信息产业的迅猛发展给上游周边设备及电子元器件产业带来 了广阔的市场应用前景。据统计，2010 年，我国的电子元件制造业销 售收入总额达到 1.3 万亿元，利润总额达到 550 亿元。 在未来几年，汽车电子、pda、互联网应用产品、机顶盒等产品的 迅速启动及飞速发展，将极大地带动中国电子元器件市场的发展。在 通讯类产品中，移动通信、光通信网络，普通电话等都需要大量的元 器件。战略性新兴产业的培育和发展，数万亿的投资规模，将给电子 材料和元器件产业提供了前所未有的创新发展空间。另外，计算机及 相关产品、消费电子产品等领域的需求依然强劲，这些都将成为中国 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 6 电子元器件市场发展的动力。据国家有关研究机构的分析预测，电子 元器件产业按年均 10%的需求增长，到 2015 年市场需求将达 2.1 万亿 元以上，2020 年市场需求将达 3.4 万亿元以上。因此，中国电子元器 件行业具有广阔的发展前景和市场潜力。 3.23.2 建设规模的确定建设规模的确定 根据市场需求预测和公司筹资能力分析，确定本项目的建设规模 为： 年产 led 液晶显示器 40 万台，电脑鼠标 800 万个，电脑键盘 500 万件，工字电感、贴片电感、变压器、磁珠、磁环等各种电子元器件 15 亿只。 主要建设内容： 征地 300 亩，建设厂房、仓库、办公及生活用房共 45770 平方米， 购买安装生产线设备，配套建设道路、围墙、给排水、供电、消防、 环保、绿化等附属工程及配套设施。 第四章第四章 场址选择和建设条件场址选择和建设条件 4.14.1 场址选择场址选择 本项目拟在 xx 县龙豪创业产业园区选址建设。xx 县龙豪创业产业 园区总体规划包括三个片区，分别为米场镇片区、xx 县城片区、大桥 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 7 镇片区，涵盖米场、温泉和大桥三个乡镇，总面积为 4896.63 公顷。 园区北至米场镇五柳村，南达大桥镇大塘坡村，西至 xx 县西山山脚， 东至黎湛铁路沿线。是按自治区 a 类产业园区标准打造的园区，同时 也是一个集工业、物流、商贸、科技于一体的综合性城市功能区。工 业区位于马盘二级公路、黎湛铁路复线沿线，距玉林铁山港高速公 路玉林南互通不足 30 公里，交通运输条件优越。工业区与广东廉江、 化州、高州等市相邻，从地理位置上既是西部地区又处于东西结合部， 处在粤港澳经济圈和泛珠三角经济圈和泛北部湾合作区的最前沿，是 通往粤港澳琼最便捷的通道。它呈现明显优势：一方面接受信息流量 大，对外来技术、信息、人才、资金的利用和共享具有敏感性高、吸 引力大的特点；另一方面，面对初步构建起以桂东南为中心，辐射粤 西、海南乃至珠江三角洲、港澳地区的巨大市场，有利快捷进入参与 竞争。可见，在该园区办厂条件相当优越。 4.24.2 建设条件建设条件 4.2.14.2.1 区位优势区位优势 陆川位于广西的最南端，区位独特，是广东湛江、茂名市与玉林 市的结合部，是广西通往粤港澳经济圈、泛珠经济圈和泛北部湾区域 经济合作的最前沿。从 xx 县城到湛江港约 130 公里，陆川南部到湛江 港不足 80 公里。 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 8 4.2.24.2.2 交通优势交通优势 陆川交通条件优越，县境地处黎湛铁路复线和洛湛铁路结合部， 黎湛铁路复线穿越境内 70 公里，境内有多个火车站；公路网络纵横交 错，四通八达，每平方公里的公路拥有量居全区前茅；马盘二级公路 纵贯南北，北接 324 线，南接广玉高等级公路网络，直达湛江、海南、 广州，与铁路齐头并进；浦宝二级公路横贯陆川西东，西与博白至北 海二级公路相接，东至广东宝圩接广东高等级公路；玉林至铁山港高 速公路从 xx 县马坡镇工业区穿过，规划在“十二五”期间建设的北流 清湾至南宁苏圩高速公路穿过 xx 县城；此外，全县实现了村村通四级 路的目标。 4.2.4.2.3 3 资源优势资源优势 （1 1）气候资源）气候资源 xx 县属南亚热带季风气候，位于东经 1104，北纬 2153 223，土地肥沃，雨量充沛，年平均无霜期 359 天，光热充足，年 平均温度为 21.7，年平均降雨量为 1900mm。常年风向以偏东风为主， 年平均风速为 1.42.2m/s，最大风速可达 34.6m/s。xx 县阳光充足， 日照充分，全年平均日照时数为 1795 小时。全年主导风为东风及东南 风。项目用地的气候条件良好。 （2 2）水资源：）水资源：xx 县水资源丰富，水质良好。陆川水资源丰富，多 年平均降雨量 1894 毫米，境内总水量为 15.63 亿立方米，人均水资源 量为 1800 立方米。县内河流众多，大大小小数百条，其中主要河流有 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 9 6 条，即九洲江、米马河、沙湖河、清湖河、榕江、低阳河。主要河流 总长 331.21 公里，集雨面积 1510.9 平方公里，河密度为 0.214 公里/ 平方公里。全县拥有中小型水库 84 座，其中中型水库 4 座，小一型水 库 21 座，小二型水库 59 座。全县水库总库容 14482 万立方米，有效 库容 10259 万立方米。 （3 3）劳动力资源：）劳动力资源：全县现有人口 105.8 万人，劳动力充足，全县 劳动力人口 53.5 万，每年劳务输出 22.5 万人，每年培训农民工 7500 人。 （4 4）电力资源：）电力资源：现有 220kv 变电站 3 个，110kv 变电站 3 个， 35kv 变电站 7 个，在建 550kv 变电站一个，完成了农网改造，全县年 可供电量 6 亿多度。 4.2.44.2.4 投资环境投资环境 近年来，xx 县以铁的手腕整治软、硬环境，为招商引资、承接东 部产业转移创造了良好的条件。目前全县拥有北部、龙豪、南部临海 三大工业集中区，园区规划总面积达 45 平方公里，其中北部工业集中 区为自治区级 a 类工业园区，完全可以满足大型企业落户陆川的用地 要求。在软环境建设方面，通过开展共产党员先进性教育、机关效能 建设、城乡清洁工程、继续解放思想大讨论等系列活动，在全县上下 形成了想干事、能干事、会干事、干成事、思发展、谋发展的良好氛 围。同时，出台优惠措施，坚持全方位、多层次、宽领域开放，不断 改善和优化软环境。 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 10 4.2.54.2.5 政策法律和相关规划支持条件政策法律和相关规划支持条件 近年来，国务院、相关部委、行业协会先后出台了国务院关于 加快培育和发展战略性新兴产业的决定 （国发201032 号） 、 国务 院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知 （国发20114 号） 、 财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业 采购设备增值税期末留抵税额的通知 （财税2011107 号） 、 财政 部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所 得税政策的通知 （财税201227 号） 、 工业和信息化部等五部委关 于加快推进信息化与工业化深度融合的若干意见 （工信部联信 2011160 号）等相关政策法规。上述政策和相关规定的制定、颁布， 为本项目的实施奠定了必要的政策基础，提供了可靠的政策支持和保 障条件。 第五章第五章 技术方案和设备选型技术方案和设备选型 5.15.1 总图布置总图布置 5.1.15.1.1 总平面布置的原则总平面布置的原则 总平面布置在严格执行国家现行有关基本建设、土地管理的法律、 法规、设计规范以及消防、卫生等技术规定和标准的同时，总平面布 置应符合 xx 县龙豪创业产业园区的总体规划。总平面布置结合考虑工 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 11 厂生产工艺流畅，生产安全，交通运输组织合理，厂区的环境，自然 条件等原则进行布置。 5.1.25.1.2 总平面布置的方案总平面布置的方案 （1）项目范围及组成 本项目的产品方案包括电脑显示器、电脑键盘、电脑鼠标等电脑 周边设备以及电感、变压器、磁珠等电子元器件，需要建设多条产品 生产线。建设内容主要有：厂房、仓库、办公及生活用房，购买安装 生产线设备，配套建设道路、围墙、给排水、供电、消防、环保、绿 化等附属工程及配套设施。 。 （2）总平面布置及分区 整个项目区域按照生产区、生活区布置为两大区域。生活区域根 据当地主导风向和冬季主导风向，布置于上风向，其周围环境整洁， 绿化宜人。生产区域布置于下风侧，根据车间功能、仓储物流、公用 辅助生产设施等进行合理布置。车间内设备布置按工艺要求布置并结 合有关法律、法规、设计规范等布置。 5.25.2 竖向布置竖向布置 项目竖向布置的原则是：在满足场地标高的前提下，还需考虑与 厂区道路的衔接，场地排水的畅通，建构筑物基础埋深和管线的埋深 合理，有利于厂内外道路标高的衔接，土方工程尽量小等方面的因素。 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 12 本项目竖向布置为平坡式，场地采用暗管和明沟结合的方式排水。 5.35.3 运输方式运输方式 原料的运输：主要采用社会运输力量和自身运输相结合的原则， 根据原料来源方式的不同，通过公路汽车运输为主，进出口则以海运 运输实现。 厂内物品运输：厂内运输采用叉车等运输。 产品：根据销售地的不同分别以公路运输或海运方式进行。 5.45.4 主要建（构）筑物建设方案主要建（构）筑物建设方案 本项目计划建设框架结构标准厂房 5 栋，每栋三层，每层建筑面 积 1800 平方米，总建筑面积 27000 平方米。建设单层仓库 3 栋，每栋 建筑面积 3000 平方米，总建筑面积 9000 平方米。建设综合办公楼一 栋三层，总建筑面积 1800 平方米。建职工宿舍楼 3 栋，每栋四层，总 建筑面积 6000 平方米。建设食堂一栋两层，总建筑面积 640 平方米。 其他公用设施主要包括停车场、水泵房、配电房、门卫室等。其 中，停车场面积 1000 平米，水泵房和配电房各 50 平米。在厂区大门 一侧设门卫室一处，建筑长 6 米，宽 5 米，面积 30 平方米，采用砌体 结构。 本项目主要建构筑物建设情况见下表： 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 13 主要建、构筑物建设工程一览表主要建、构筑物建设工程一览表 表表 5 51 1 第六章第六章 投资估算与资金筹措投资估算与资金筹措 序号建筑名称 占地面 积合计 （m2） 建构筑 物面积 （m2） 总建筑 面积 （m2） 数量层数结构形式 1 标准厂房 10000180027000 5 栋三层钢结构 2 仓库 900030009000 3 栋单层钢混 3 办公楼 600180018001 三层框架 4 宿舍楼 1500200060003 四层框架 5 食堂 3206406401 二层框架 6 停车场 100010001000 混凝土 7 水泵房 505050 单层砌体 8 配电房 505050 单层砌体 9 门卫室 303030 单层砌体 10 污水处理站 300200200 钢混 合计 2285045770 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 14 6.16.1 固定资产投资估算固定资产投资估算 6.1.16.1.1 估算范围估算范围 本项目投资估算范围包括：工程建设方案中的土建工程、设备购 置和安装工程，辅助生产和办公生活设施，配套建设的水电消防设施 工程等。 6.1.26.1.2 估算结果估算结果 经估算，本项目固定资产投资 18090.3 万元，其中：土建工程 6607.7 万元，设备购置及安装 2250 万元，工程建设其他费用 8208.62 万元，预备费用 1023.98 万元。详见表 61固定资产投资估算表 。 6.26.2 建设期借款利息建设期借款利息 本项目建设期贷款本金为 13281.89 万元，建设期 2 年，年利率按 6.55%计算，建设期利息是 880.39 万元。 6.36.3 流动资金估算流动资金估算 根据项目实施进度安排，流动资金按项目实施进度分批注入。根 据项目特点，经测算该项目全部建成后需用流动资金 48537.33 万元。 6.46.4 项目总投资项目总投资 经估算，本项目总投资为 67508.02 万元，其中建设投资 18090.3 万元，建设期利息 880.39 万元，流动资金 48537.33 万元。 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 15 6.56.5 投资计划与资金筹措投资计划与资金筹措 6.5.16.5.1 投资计划投资计划 本项目建设投资 18090.3 万元，建设期 2 年，每年用款各占 50%。 6.5.26.5.2 资金筹措资金筹措 本项目需筹措资金总额 67508.02 万元，其中企业自筹 20250 万元， 申请银行贷款 47258.02 万元，自有资金占总投资的比重为 30%，银行 贷款占总投资的比重为 70%。 固定资产设投资估算表固定资产设投资估算表 表 6-1 序号序号工程或费用名称工程或费用名称单位单位数量数量 估算指标估算指标 （元）（元） 估算价值估算价值 ( (万元万元) ) 比例比例(%)(%) 1 1 工程费用工程费用 8857.718857.71 48.9648.96 1.1标准厂房 平方米 2700015004050 1.2仓库 平方米 900012001080 1.3办公楼 平方米1.4宿舍楼 平方米 60001200720 1.5食堂 平方米 640120076.8 1.6停车场 平方米 100035035 1.7水泵房 平方米 508004 1.8配电房 平方米 508004 1.9门卫室 平方米 308002.4 1.10 污水处理站 平方米 200250050 1.11 生产线设备购置及安装台套 545000002250 1.12 给排水、绿化、供电、消 防等附属设施工程 平方米 4577065297.505 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 16 序号序号工程或费用名称工程或费用名称单位单位数量数量 估算指标估算指标 （元）（元） 估算价值估算价值 ( (万元万元) ) 比例比例(%)(%) 2 2 工程建设其他费用工程建设其他费用 8208.628208.62 45.3845.38 2.1 土地征用费亩 3002500007500 2.2 项目前期工作费用 132.87 2.3 勘察设计费 177.15 2.4 建设单位管理费 132.87 2.5 项目开办费 265.73 3 3 预备费预备费 1023.981023.98 5.665.66 3.1 基本预备费 1023.98 4 4 建设投资合计建设投资合计 18090.3018090.30 100.00100.00 第七章第七章 效益与费用效益与费用估算估算 7.17.1 基础数据基础数据 本项目计算期按 20 年计算，计划建设期为 2 年，投产期 1 年，达 产期为 17 年，达产第一年为第 4 年，投产期生产负荷为 60%。项目基 准收益率按建设项目经济评价方法与参数(第三版)中的规定，税 前基准收益率为 15，税后基准收益率结合五年以上期贷款利率确定 为 18。 7.27.2 经济成本和总成本费用估算经济成本和总成本费用估算 （1）原材料及其它辅助材料费用。液晶显示器每台按 450 元计算， 电脑鼠标每只按 25 元计算，电脑键盘每件按 40 元计算，电子元器件 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 17 每件按 0.20 元计算，正常生产年总费用是 88000 万元。 （4）燃料动力费：主要为电费，每年按 5000 万元计算。 （5）工资及福利费：本项目劳动定员 3000 人，平均每人年工资 及福利费按 2.5 万元计算，工资及福利费是 7500 万元。 （6）销售费用：按销售额的 1%计取，共 1330 万元。 （7）修理费：土建按原值的 2%提取，设备按原值的 5%提取，年 费用为 244.65 万元。 （9）折旧和摊销：固定资产折旧采用直线法平均计算，计算时先 扣除残值（取原值的 5%） 。其他资产和无形资产按 10 年摊销。各类固 定资产的折旧和无形资产、其他资产的摊销年限如下： 房屋、建筑物等土建：30 年 各种设备、车辆：10 年 其他资产：10 年（摊销） 无形资产：10 年（摊销） （10）财务费用：主要指生产期借款的利息，流动资金借款年利 率按目前的 6%计算，长期借款年利率按目前的 6.55%计算。 经计算，项目的年均总成本费用为 98010.37 万元。 7.37.3 收入和税金估算收入和税金估算 7.3.17.3.1 销售收入估算销售收入估算 （1）液晶显示器：年产量为 40 万台，以每台售价 750 元计算， 正常年销售收入为 30000 万元。 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 18 （2）电脑鼠标：年产量为 800 万个，以每只售价 35 元计算，正 常年销售收入为 28000 万元。 （3）电脑键盘：年产量为 500 万件，以每件售价 60 元计算，正 常年销售收入为 30000 万元。 （4）电子元器件：年产量为 15 亿只，以每只售价 0.3 元计算， 正常年销售收入为 45000 万元。 全部产品年销售收入合计为 133000 万元。 7.3.27.3.2 税金估算税金估算 本项目流转税为增值税，按 17的税率征收，城建与教育附加费 分别按增值税的 5%和 3%计算，企业所得税按 25%计算，经测算年平均 可实现增值税 7480 万元，销售税金及附加 598.4 万元，企业所得税 7858.92 万元。 7.3.37.3.3 利润总额利润总额 经测算，计算期可实现年平均利润总额为 31435.67 万元，税后利 润为 23576.75 万元。 7.47.4 现金流量分析现金流量分析 7.4.17.4.1 全投资税后指标全投资税后指标 全投资税后指标如下：全投资税后指标如下： 项目投资财务内部收益率 (所得税前) 52.78% 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 19 项目投资财务净现值(所得税前)(ic=15%)108975.4 万元 项目投资回收期 (所得税前) 4.37 年 项目投资财务内部收益率 (所得税后) 40.6% 项目投资财务净现值(所得税后)(ic=18%)51812.36 万元 项目投资回收期 (所得税后) 4.97 年 所得税前项目投资财务内部收益率为 52.78%，所得税后项目投资 财务内部收益率为 40.6%，均大于设定的基准收益率，项目在财务上可 行。 7.4.27.4.2 自有资金指标自有资金指标 自有资金指标如下：自有资金指标如下： 项目资本金内部收益率89.38% 项目资本金净利润率 116.43% 7.57.5 不确定性分析不确定性分析 7.5.17.5.1 盈亏平衡分析盈亏平衡分析 本项目建成后，以生产能力利用率计算的盈亏平衡点为： bep=固定成本/（销售收入税金可变成本）100%=24.69% 盈亏平衡点很低，表明项目具有较强的市场竞争能力。 7.5.27.5.2 财务评价单因素敏感性分析财务评价单因素敏感性分析 本项目基本方案的税后项目投资财务内部收益率为 40.6，税后 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 20 项目投资回收期为 4.97 年(含建设期)，考虑到项目实施过程中的一些 不确定因素的变化，可能对项目经济效益造成一定的风险。为了预测 项目是否经得起各种风险，对可能影响该项目经济效益的主要因素： 产品销售价格、产量、经营成本、建设投资等不确定因素分别进行 5、10、20的变化时，对项目投资盈利水平和投资回收期 进行敏感性分析，分析分析这些因素对项目的影响，由图表分析可知， 产品价格是影响内部收益率的最敏感因素，经营成本是次敏感因素， 因此，建议企业要加强经营管理，制定完善的经营策略，充分重视产 品市场价格的变化，采用多样化的产品营销策略，在项目经营过程中 加强成本管理，降低物耗，努力降低经营成本。 详见附表 2敏感性分析表 ，附图单因素分析曲线图 。 7.77.7 财务评价结论财务评价结论 通过经济分析的数据（详见财务评价指标汇总表）可以看出，本 项目实施后，盈利能力分析表明，该项目经济效益显著，年平均可实 现销售收入 130044.44 万元，利润总额 31435.67 万元，销售税金与附 加 598.4 万元；项目投资税前内部收益率 52.78，项目资本金内部收 益率 89.38%，均高于设定的行业基准折现率（15）所要求的盈利水 平；项目税前投资回收期 4.37 年，利息备付率、偿债备付率等均大于 设定的目标，偿债能力较强，计算期内各年现金流入均大于流出。总 投资收益率 49.64%，投资利税率 58.53，盈亏平衡分析和敏感分析 说明项目虽有可能面临某些风险，但仍有较好的抗风险能力。 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 21 综上所述，各项分析表明本项目财务效益是可接受的，但需注意 投资初期的财务风险。建议在项目建成投产后，加强企业的经营管理， 提高产品的质量，努力降低生产成本，及时了解市场，做好产品的销 售，严格控制库存，最大限度抗御市场风险，达到预期的经济效益。 7.87.8 社会效益评价社会效益评价 本项目实施后，可促进本地区电子配件行业整体水平的提高，带 动相关产业的发展。同时可安排 3000 人就业。项目的社会效益良好。 陆川县长胜电脑周边设备及电子元器件生产项目建议书 22 财务评价指标汇总表财务评价指标汇总表 附表 1 单位：万元 序号项目名称数据 1 项目总投资 67508.02 1.1 建设投资 18090.31 1.2 建设期利息 880.39 1