公司担保业务调查报告.doc

大连美硕国际贸易有限公司担保业务调查报告第一部分 借款人概况一、 借款人基本情况大连美硕国际贸易有限公司成立于2006年10月9日，现有员工7人，办公地点位于大连市中山区港湾街20a号1201号，该企业是食品出口贸易型企业，主要经营荞麦仁及其制品，出口国包括日本、韩国、俄罗斯、乌克兰、以色列、东欧、北美等国家。（其中：俄罗斯出口额占企业出口总额的30%左右）大连美硕国际贸易有限公司股权明细表注册资金股东50万元张宏国25万周薪阳25万备注：张宏国与周薪阳系为夫妇二、借款人经营管理情况1、公司法定代表人张国宏，生于1977年，2002年7月毕业于大连外国语学院，2002年9月-2004年10月在恒基建设工程顾问有限公司担任英语翻译职务，2004年10月-2006年8月在大连蒙发粮油有限公司担任业务人员。2006年张宏国成立大连美硕国际贸易有限公司，利用多年来积累的行业经验和人际关系，成功的建立起企业的经营销售网络。2008年企业销售收入首次突破1000万元，2009年由于受到金融危机的冲击营业收入出现大幅下降，约500万元，截止2010年11月销售收入接近1200万元，仅荞麦仁一个品种在国内同业中位居前三名。三、借款人与银行关系借款人基本户在建设银行中山支行，外汇结算行在中国银行辽宁分行。第二部分 借款人生产经营情况一、企业的主营产品分析1、荞麦仁主产区域：内蒙古赤峰市属于干旱、少雨的多丘陵地区、适合种植荞麦，该地区每年播种面积50-110万亩，荞麦总产量4-11万吨，是我国荞麦主产区。 2、荞麦仁生产流程：荞麦仁以荞麦原粮为主料，通过机械筛选，将荞麦原粮中的杂质与残次品祛除，由高温蒸馏炉（200摄氏度左右）进行烘烤，烤熟后的荞麦原粮，再通过脱水设备将荞麦原粮中的水份脱离（使荞麦原粮中20%水分脱减到14%以下，确保荞麦在运输途中不能发生霉变），最后进行荞麦原粮脱壳，祛壳后的成品便是荞麦仁。二、企业生产能力、销售能力分析1、企业主要供货商情况，以及目前签订的主要合同。该企业与内蒙古赤峰市多家荞麦仁生产企业保持着长期合作关系。赤峰朗泰工贸有限公司、翁牛特旗紫辰绿色食品有限公司等几家公司，为该企业每年供货总量在2000吨左右。在08年，该企业法定代表人张宏国以个人名义向内蒙古赤峰市赤峰朗泰工贸有限公司投资100万元人民币。与赤峰朗泰工贸有限公司达成合作意向，今后，赤峰朗泰工贸有限公司的荞麦仁供货价均下浮市场价格的10%，每年供货量达1000吨左右，并且大连美硕国际贸易有限公司享有产品采购优先权。（现荞麦仁市场价为7800元/吨，而该企业供货价为6950元/吨。）2、企业主要销售商情况，以及目前签订的主要合同。该企业采购的荞麦仁全部出口，与国外企业都以tt形式进行结算。具体操作步骤如下：在合同签订时，国外企业提交50%的订货款，该企业按照订单内容进行备货(备货时间在23周)，当货物完成报关后，该企业将t单复印件传真至国外企业进行尾款结算同时发货。第三部分 借款人财务状况一、企业财务指标分析资产负债表会企01表大连美硕国际贸易有限公司截止2010年10月单位：万元资产2008年2009年2010年10月负债和所有者权益2008年2009年2010年10月或股东权益流动资金：流动负债：货币资金365.09.8短期借款应收账款16111111应付账款14121.7其他应收款0.22364预收账款201281090预付账款0.1868应交税金-0.020.03-0.2应收补贴款181126存货000其他应付款1514-4.8待摊费用1.11.74.2其他流动负债流动资产合计711521083长期股权投资流动负债合计501541088固定资产：应付债券固定资产原价323333长期应付款减：累计折旧5.41218专项应付款固定资产净值272115其他长期负债在建工程负债合计501541088固定资产合计272115所有者权益（或股东权益）：无形资产及其他资产：实收资本（或股本）505050无形资产减：已归还投资其他长期资产资本公积无形资产及其他资产合计盈余公积递延税款：未分配利润-2.3-31-40递延税款借项所有者权益（或股东权益）合计481910资产合计981731098负债和所有者权益（或股东权益）总计981731098利润表 会企02表 截止2010年10月大连美硕国际贸易有限公司单位：元项目本年累计数一、主营业务收入5,137,330.14减：主营业务成本4,691,535.33主营业务税金及附加0二、主营业务利润（亏损以“-”号填列）445,794.81加：其他业务利润（亏损以“-”号填列）0减：营业费用162,211.27管理费用340,527.30财务费用89,727.43三、营业利润（亏损以“-”号填列）-146,671.19加：投资收益（亏损以“-”号填列）0补贴收入60,000.00营业外收入0减：营业外支出0四、利润总额（亏损以“-”号填列）-86,671.19减：所得税0五、净利润（亏损以“-”号填列）-86,671.19各项指标年 度2008年2009年2010年10月偿还能力：流动比率1.420.980.99速动比率1.400.970.99资产负债率0.510.890.99盈利能力：销售净利率0.13%-5.9%-1.6%资产利润率1.3%-16.6%-0.79%营运能力：应收账款周转率29.37.64.6存货周转率39.05-偿债能力分析：该企业资产负载率较高，凸显其偿债能力较弱，主要原因是企业2010年第四季度的产品销售订单大幅增加，自有资金已无法满足企业的正常运营，因此企业只有通过良好的运用预收账款以及账款的周期来完成现阶段的产品采购与销售。盈利能力分析：从上表来看企业的盈利能力较低，原因是企业的主营业务成本特意做大，拉低利润率用以报税。通过现场调研证实，企业的实际销售利润率达10%左右（不含退税部分）。由于该行业每年的第四季度都是产品销售旺季，仅今年11月，企业的产品采购额已达470万元（不含增值税部分）。预计2010年，企业销售总额可达1400万元左右。2010年10月应收账款明细单位金额帐龄ltd barsi191,730.061年cavcass ltkd268,750.351年etv trade83,810.091年kassikangas165,629.991年tengiz patsatsia132,153.021年canada jin ning70,927.501年manager147,065.111年zip53,055.441年合计1,113,121.562010年10月其他应收账款明细单位金额帐龄ic卡押金60.001年张宏国571,600.001年保险1,120.521年摊位费66,000.001年合计638,780.522010年10月预付账款明细单位金额帐龄赤峰郎泰工贸2,286,976.161年河北美客多食品集团有限公司27,300.001年赤峰蒙地粮油有限责任公司2，923,000.001年东港市三和盛包装制品厂159,400.001年赤峰市海钰工贸有限责任公司330，000.001年新时代国际展览有限公司66,000.001年翁牛特旗紫辰绿色食品2,887,502.661年合计8,680,178.822010年10月预收账款明细单位金额帐龄sons of hanna140,419.032年zip1,308,160.792年ltd barsi1,121,671.001年evro-food inc177,049.561年alfa mega food ltd530,000.002年itpc240，141.081年kassikangas360,000.002年govrmands clvb511,163.801年ejual trade192,512.071年tengiz patsatsia266,365.851年ita1,031,980.001年agrodymamics862,540.001年rotal738,151.271年fivr buro259,646.001年kradjian714,191.801年as haljas223,454.401年khalid978,795.471年ltd hellenia1,243,673.601年合计10,899,915.72第四部分 借款用途和借款可行性分析一、 借款用途公司主营业务荞麦仁出口贸易额不断增加，预计以俄罗斯为主的几家荞麦仁进口企业，将在年底增加荞麦仁的进口量。目前，企业自有资金已不能满足市场供应需求，因此企业需增加流动资金进行荞麦仁的采购与储存。二、借款可行性分析公司具有荞麦仁成品采购优势。由于张国宏从事该行业多年，在内蒙古赤峰市当地也结识了多家荞麦仁生产厂商，并保持着长期合作，确保企业的货源充足，同时对采购价有较强的评议能力。第五部分 借款人还款来源一、第一还款来源分析企业荞麦仁的销售收入。二、 第二还款来源分析该公司抵质押物的反担保情况如下：1、法人代表张宏国夫妇个人无限连带责任保证； 2、大连美硕国际贸易有限公司100%股权质押（张宏国25万股占50%，张薪阳25万股占50%）；