《巴塞尔协议Ⅲ》对我国商业银行资本结构的影响.pdf

巴塞尔协议巴塞尔协议对我国商业银行资本结构的影响 对我国商业银行资本结构的影响 周嘉祺：写论文，找资料，整理数据。 周嘉祺：写论文，找资料，整理数据。 马雨薇：找资料，整理数据。 马雨薇：找资料，整理数据。 胡贻爽：找资料，整理数据。 胡贻爽：找资料，整理数据。 姚梦麓：找资料，整理数据。 姚梦麓：找资料，整理数据。 银行学讨论记录 银行学讨论记录 周嘉祺(397048130) 作业是要求写巴塞尔协议三对我国商业银行的影响 我觉得可以从资本 资产 信贷挑一个写 姚梦路(563782272) 我同意资本的 胡贻爽(546159610) 资本吧 马雨薇(472756476) 就资本吧 姚梦路(563782272) 我觉得资本好些 胡贻爽(546159610) 资本的数据什么的比较好找 马雨薇(472756476) 资料比较全面 姚梦路(563782272) 我们了解的比较多 周嘉祺(397048130) 巴塞尔协议由三大支柱构成 最低资本要第二监管当局对资本充足率的监督检查，信息披露。 我觉得可以从这三个方面入手去寻找关系 胡贻爽(546159610) 那我来查银行充足率的监督检查吧 姚梦路(563782272) 那我找有关最低资本的吧 马雨薇(472756476) 信息披露是市场约束的主要方面吧？ 那我就选信息披露 周嘉祺(397048130) 资本结构是指所有者权益和债权人权益的比例关系，企业筹措资金的各种来源、 组合及其相互之间的构成及比例关系。 商业银行的资本内涵不同于一般公司的资 本，商业银行不仅可以拥有权益资本，也可以拥有一定比例的债务资本，具有双 重资本的特点，商业银行将所有者权益称为一级资本或核心资本，债务资本一般 为称为二级资本或者附属资本。 姚梦路(563782272) 最低资本要求是国务院银行业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册 资本最低限额，但不得少于前款规定的限额。设立全国性商业银行的注册资本最 低限额为十亿元人民币。设立城市商业银行的注册资本最低限额为一亿元人民 币，设立农村商业银行的注册资本最低限额为五千万元人民币。注册资本应当是 实缴资本。 马雨薇(472756476) 新协议指出，市场纪律具有强化资本监管、提高金融体系安全性和稳定性的潜在 作用，并在应用范围、资本构成、风险披露的评估和管理过程以及资本充足率等 四个方面提出了定性和定量的信息披露要求。对于一般银行，要求每半年进行一 次信息披露；而对那些在金融市场上活跃的大型银行，要求它们每季度进行一次 信息披露；对于市场风险，在每次重大事件发生之后都要进行相关的信息披露。 信息披露是新巴塞尔协议三大支柱之一-市场约束的核心。 市场约束的有效 性直接取决于信息披露制度的健全程度 姚梦路(563782272) 新协议下资本充足率=监管资本/风险加权资产=监管资本/信用风险加权资产+ （市场风险资本要求+操作风险要求）12.5 马雨薇(472756476) 我国信息披露的制度还不算健全 暂时达不到新巴塞尔协议的要求 姚梦路(563782272) 同意 巴塞尔新资本协议在计算分母的加权资产时加入了市场风险的度量，而 1988 年的巴赛尔协议只针对信用风险对资产进行加权 胡贻爽(546159610) 巴塞尔协议的正式出台，是我过银监会整体的脉络和框架逐渐明晰，我国商业 银行按照其要求提高资本充足率，强化资本监管，我国银监会及时推出了四大监 管工具，宝库啊资本要求、杠杆率、拔备率和流动性要求四大方面，及时对有关 资本充足率的监管措施进行了跟进， 构成了未来一段时期我国商业银行监管的新 框架，这被业界称为“中国版巴尔赛协议。 马雨薇(472756476) 新巴塞尔协议的中对披露要求、 指导原则、 恰当的披露、 与会计披露的相互关系、 重要性、频率、专有信息和保密信息等内容做了明确的界定和规范。对于商业银 行有了更严格的资本金要求和流动性监管 周嘉祺(397048130) 根据你们说的，再根据我国资本结构还还存在的很多问题 我觉得最低资本要求对信贷规模 对信贷行为等等方面都会带来很大的改变 胡贻爽(546159610) 从现在的水平来看，我国银行业监管部门对银行资本的监管要求已经非常严格， 监管部门应该以实施新资本协议为契机、在保持合理的资本充足率水平的条件 下，引导银行业通过各种途径提升资本质量，使资本更加趋于合理化。 马雨薇(472756476) 从我国商业银行改革发展的现状来看，还存在一些不足 主要就是国有商业银行 资产质量普遍低下资本充足率低，缺乏信息披露的激励和积极性。 姚梦路(563782272) 在新协议中,ghos 达成共识，普通股充足率最低要求由原来的 2%提高到 4.5%。 该要求将于 2015 年 1 月开始执行。一级资本充足率最低要求（包括普通股和其 他满足一级资本定义的金融工具）由 4%提高到 6%。在最低资本要求基础上，银 行应保留 2.5%的资本留存缓冲，以更好地应对经济和金融冲击。各国可依据自 身情况要求银行实施逆周期资本缓冲（占普通股的 0%-2.5%）或其他能充分吸收 损失的资本。最低资本要求是建立在风险加权基础上的，而非经风险加权的杠杆 率指标可作为最低资本要求的补充. 周嘉祺(397048130) 所以总的来看最低资本要求对我国商业银行资本结构影响最大， 监管当局对资本 充足率的监督检查以及信息披露很大程度上是帮助商业银行达到最低资的本要 求。 胡贻爽(546159610) 一个完整的金融监管框架已演变成一个简单的资本充足率指标， 如何达到这个指 标，牵动着资本所有者、资产管理者、银行监管者三方的利益和责任。具体体现 为分子（资本所有者）、分母（资产管理者）与资本充足率指标（监管者）之间 的三方关系博弈，如下述公式：资本（所有者）/资产（管理者）=资本充足率（监 管者）。 马雨薇(472756476) 要使国有商业银行更加主动的，披露更详细的信息 胡贻爽(546159610) 资本充足率是金融监管部门在法律所赋予的权力之内， 督促银行业金融机构实施 审慎经营的有效方法。 马雨薇(472756476) 新协议的提出可以使商业银行强化自身风险管理的手段和措施， 并提高风险抵御 能力。我国应进一步提高自身管理制度， 否则就会影响到我国商业银行在国际 上的信用等级，导致其他国家提高对我国的商业借贷利率，限制我国举债规模等 周嘉祺 15:48:49 那论文的基本结构就定下来了吧 分析我国资本结构状况 逐个分析三大方面会产生的影响 最后简写一下未来发展方向 马雨薇(472756476) 还要近几年的有关数据吧 姚梦路(563782272) 各个银行的 周嘉祺 找一下几个银行的资本情况 包括不良贷款什么的 马雨薇(472756476) 商业银行的资产负债表 胡贻爽(546159610) 包括 资产 负债 所有者权益和不良资产 姚梦路(563782272) 负债，资产，所有者权益呗 胡贻爽(546159610) 这些数据都找出来吧 姚梦路(563782272) 我先找建行的了 马雨薇(472756476) 就我国几个规模比较大的商业银行的。 中国银行、建设银行、农业银行等等 我就找中国银行的吧。 胡贻爽(546159610) 中农工建 我就找农业银行 周嘉祺(397048130) 还有什么招行交行这些新生代银行也行 然后我再把比例什么的算一下 就可以直观分析问题了 总 结 2010 年 9 月 12 日，由 27 个国家银行业监管部门和中央银行高级代表组成 的巴塞尔银行监管委员会就巴塞尔协议的内容达成一致，并要求各国在两 年之内完成相关制度的实施。 巴塞尔协议是银行监管的一次大规模改革， 将对商业银行的经营管理产生巨大的影响，本文着重分析巴塞尔协议对我 国商业银行资本结构的分析。 资本结构是指所有者权益和债权人权益的比例关系， 企业筹措资金的各种来 源、组合及其相互之间的构成及比例关系。商业银行的资本内涵不同于一般公司 的资本，商业银行不仅可以拥有权益资本，也可以拥有一定比例的债务资本，具 有双重资本的特点，商业银行将所有者权益称为一级资本或核心资本，债务资本 一般为称为二级资本或者附属资本。 一我国商业银行资本结构现状。 2011 年各商业银行资本结构状况 （单位： 万亿） 资产总额 负债 所有者权益 不良资产 负债占总资产比例 农业银行 11.678 11.028 0.652 0.181 0.944 中国银行 11.830 11.074 0.756 0.118 0.936 招商银行 2.795 2.630 0.165 0.156 0.940 交通银行 4.611 4.338 0.273 0.397 0.941 建设银行 12.282 11.465 0.817 0.134 0.933 1我国商业银行负债规模大 由表格可知，我国商业银行负债所占总资产比，均达到百分之九十以上，负 债规模大。 2不良资产偏多。 由表格可知， “大型银行”的不良贷款率在 0.86%1.55%之间，其中，交行、 工行最低，分别为 0.86%和 0.94%；农行最高，为 1.55%。 3贷款规模大，风险系数高 存贷比是银行贷款总额与存款总额之比， 该指标在一定程度上可以衡量国内 商业银行的资产配置状况。我国的商业银行法规定，存贷比不得高于 75%。2011 年底，我国城商行存贷比为 58.4%，低于大型商业银行的 65.6%。其中，资产规 模小于 100 亿元的城商行存贷比最高，为 62.3%，资产规模处于 100 亿元到 500 亿元的城商行存贷比为 58.0%，资产处于 500 亿元到 1000 亿元之间的城商行存 贷比最低，为 55.9%，资产规模大于 1000 亿元的城商行存贷比为 57.4% 4债务融资增加。 2011 年中国银行业的融资重心由股权融资转向债券融资， 尤其是次级债发行 激增，成为 2011 年银行最为青睐的资本补充方式。据统计，商业银行全年累计 发行次级债 3132 亿元，其中工行发行 880 亿元，农行发行 500 亿元，中行发行 320 亿元，建行发行 400 亿元，交行发行 260 亿元，共计 2360 亿元，占到全国 总量的七成。 5资本充足率对比往年有所提高，但仍需进一步提高 2011 年末， 我国银行业整体加权平均资本充足率为 12.7%， 比年初提高了 0.5 个百分点， 比 2003 年提高了 15.68 个百分点； 加权平均核心资本充足率为 10.2%， 比年初上升了 0.1 个百分点。资本充足率达标商业银行从 2003 年的 8 家增加到 2011 年底的全部 390 家，达标银行的资产占商业银行总资产的比重从 0.6%上升 到 100%。商业银行杠杆率在全球标准中处于安全区间。 二 巴塞尔协议对我国商业银行的影响 巴塞尔协议由三大支柱构成，第一是最低资本要求，第二是监管当局 对资本充足率的监督检查，第三是信息披露。其中，最低资本要求对我国商业银 行资本结构影响最大， 监管当局对资本充足率的监督检查以及信息披露很大程度 上是帮助商业银行达到最低资的要求。 最低资本要求的影响 最低资本要求的影响 和巴塞尔协议相比， 巴塞尔协议最大的变化，资本尤其是核心 资本的充足率及其构成做出了更严格的限定。新协议要求将核心一级资本（普通 股和利润留存）充足率由 2%提高到 4.5%；核心资本充足率由 4%提高到 6%；包含 附属资本在内的资本充足率维持在 8%。从 2011 年开始实施，到 2013 年 1 月 1 日，商业银行的核心一级资本充足率应达到 3.5%；核心本充足率应达到 4.5%； 资本充足率应达到 8%。到 2015 年 1 月 1 日，核心一级资本充足率达 4.5%；核 心资本充足率达到 6%；资本充足率保持 8%不变。最低资本要求是指国务院银行 业监督管理机构根据审慎监管的要求可以调整注册资本最低限额， 但不得少于前 款规定的限额。资本充足率翻译存款人和债权人的资产遭到损失之后，商业银行 能以自有资本承担损失的程度。资本充足率提高的同时将会导致： 1.信贷规模收缩，信贷结构转变 银行货币资产创造和存款货币创造是商业银行同以信用创造的两个方面， 当 资本充足率要求对银行形成直接制约时，会对银行存款货币创造形成制约，意味 着中央银行对货币供应量的控制能力将会被削弱，货币政策将受到制约，银行信 贷规模将会收缩。同时为降低风险，商业银行的贷款对象将会趋向于风险系数低 的企业，此外信贷政策，信贷结构也会随之进行改革。 2.银行经营杠杆系数降低 我国银行的杠杆作用大，银行能否筹集到资金，在很大程度上取决于银行的 业务种类、管理质量、与资本水平等，为了达到最低资本要求，就必须提高储备 资金，由于我国商业银行是粗放型增长，所以必须改变经营方式，由过度依赖利 差收益转向多元化经营，由粗放式发展向精细化经营方式转变，这就会降低我国 商业银行的经营杠杆系数 3.银行信贷行为的顺经济周期性加强 这是资本充足率提高对风险敏感性加强的必然结果。 当资本充足率要求对银 行形成直接制约时， 总负债和信用等级的变动会加强资本充足率要求对经济波动 的影响，而银行持有超额资本一般会降低资本要求对经济波动的影响。 4短期内股东回报水平下降 核心一级资本充足率提高，意味着普通股在监管资本中的地位越加重要，因 此在融资方式上， 商业银行将由侧重于发行次级债补充附属资本的方式向发行股 票筹集核心资本的方式转变。同时，为了尽可能减少融资成本，商业银行将会减 少分红派息规模，可能造成短期内股东回报水平的下降。 监管当局对资本充足率的监督检查的影响 监管当局对资本充足率的监督检查的影响 监管当局针对商业银行不同经营情况制定出了不同的干预措施。 对资本充足 的商业银行，要求商业银行完善风险管理规章制度，提高风险控制能力，加强对 资本充足率的分析及预测，制定切实可行的资本维持计划，并限制商业银行介入 部分高风险业务。 对资本不足的商业银行：要求商业银行限制资产增长速度， 降低风险资产的规模，限制固定资产购置；限制分配红利和其他收入，严格审批 或限制商业银行增设新机构、开办新业务。 1.资本增长更加合理均衡 在监管当局对商业银行进行干预的情况下，商业银行将会调整业务发展方 式，对资产结构，外部筹资的数量、方式和可行性等都作出相应的改善，保证资 本合理均衡增长。 2.不良贷款规模下降，抗风险能力提高 为满足监管当局对资本充足率的监督检查所采取的措施， 商业银行的业务将 会随之调整，对贷款对象进行严格审核，对高风险业务进行压缩等，这些措施将 会减少不良资产的规模同时提高银行的抗风险能力。 3.减少分红派息规模减少 与最低资本要求所产生的分红派息规模减少不同， 监管当局对资金不足的商 业银行进行强制性的干预， 限制商业银行的红利分配使得商业银行被迫降低分红 派息的规模。 4.资本充足率提高 监管当局加强对商业银行的监督检查，规范商业银行的行为，为完成最低资 本要求提供行之有效的方法措施，有利于商业银行的资本充足率提高。 信息披露的影响 信息披露的影响 新协议指出，市场纪律具有强化资本监管、提高金融体系安全性和稳定性的 潜在作用，并在应用范围、资本构成、风险披露的评估和管理过程以及资本充足 率等四个方面提出了定性和定量的信息披露要求。对于一般银行，要求每半年进 行一次信息披露；而对那些在金融市场上活跃的大型银行，要求它们每季度进行 一次信息披露，对于市场风险，在每次重大事件发生之后都要进行相关的信息披 露。新巴塞尔协议的中对披露要求、指导原则、恰当的披露、与会计披露的相互 关系、重要性、频率、专有信息和保密信息等内容做了明确的界定和规范。对于 商业银行有了更严格的资本金要求和流动性监管。 从我国商业银行改革发展的现状来看， 我国商业银行缺乏有效的信息披露的 历史数据；国有商业银行资产质量普遍低下资本充足率低，缺乏信息披露的激励 和积极性；现有风险管理制度尚不完善。所以新协议的提出会使商业银行： 1. 提高资本充足率，提高风险抵御能力， 新协议”关于信用风险评级 （特别是内部信用评级方面） 、信用风险敞口计 量、各种信用风险缓解技术 （如抵押、担保、保险等）等方面的信息披露提出 了较高的要求，提高我国商业银行信用等级进而提高足本充足率。 2.吸引投资 规范银行信息披露机制增强信息的透明化有利于投资者对银行的资产情况 以及资本运行状况有更好的了解， 有利