银行系统论文：浅谈基层信用社的操作风险及防范.docVIP

银行系统论文：浅谈基层信用社的操作风险及防范操作风险由来已久，老生常谈。基层农信社在经营管理过程中，因为制度落实不到位、风险防范及监督制约乏力等因素导致业务操作风险的发生。比如：信贷、会计手续不全等，这些看是平常小问题，有的就会导致事故和案件的发生。因此如何规避操作风险、提高安全系数是摆在每位信合决策者及全体信合员工面前的一个急需解决的大问题。操作风险大致可分为以下几类：一是道德风险。道德，说白了就是人的思想品质。近年来，尽管各级管理部门很重视职工的思想道德教育，但由于社会一些不良风气的侵蚀，个别员工的思想意识、道德品质因此扭曲变形，拜金主义、享乐主义使少数人走上了违法犯罪的道路，成为影响稳定的最重要因素。尤其直接办理业务的基层农村信用社更易于引发因道德而产生的操作风险。二是制度风险。目前，个别基层信用社存在着重经营、轻风险现象，有的不能结合工作实际制定行之有效的业务发展规划和经营策略，致使在实际工作中无法照章办事；部分员工对规章制度不注意学习，理解不透，在业务操作中也存在着相互推诿、马马虎虎等现象，造成业务操作流程脱节，监督制约机制运行脱钩，形成操作风险。三是管理风险。管理风险是由于基层信用社内部管理不善，不依法操作，不规范操作流程，从而产生危害的风险由于各种原因，个别基层信用社对业务操作的监督往往流于形式，也就对业务操作中存在的深层次问题难以发现。即使发现问题后也存在不能及时控制和纠正业务操作风险，对已经形成的操作风险不能立即采取有效措施进行排除，以至于形成金融风险。四是信合员工素质偏低的潜在风险。在当前不断推进农村金融体制改革的新形势下，对基层信用社员工防范操作风险能力提出了新的更高的要求，但由于历史原因，员工整体素质不高的问题仍然十分突出，文化层次结构参差不齐，对操作流程和操作风险防范理解不清，从而不能形成有效执行力，影响了防范操作风险能力的不断提升。防范基层信用社操作风险的关健是强化内控制度建设和执行力度，必须要从培育内控文化入手，通过采取加强操作风险教育、完善内控制度、加强内控执行的检查和实施严格的奖惩机制等主要措施，达到有效防范操作风险目的。一、抓教育强素质，增强防范意识。一是要积极开展政治思想教育和职业道德教育，使员工树立正确的世界观和高尚的职业道德情操；二是积极开展法制教育，使员工确立依法按章办事和合规经营理念，不断增强员工的风险防范意识和法律意识；三是加强业务教育培训，提高员工内控素质，通过实行严格的上岗培训和考核制度，提高员工对内部控制的认识和自我约束、相互监督能力；四是加强制度学习，使员工熟练掌握各项操作流程和相关规章制度，确保各项内控制度自觉执行到位；五是加强对员工行为有效监督，规范重要岗位和敏感环节员工八小时以外的行为，对行为失范的员工要及时教育，情节严重的要进行严肃处理。二、规范操作流程，狠抓内控制度落实。一要严格岗位分工，切实根据业务运作的实际要求，因事设岗，因岗定人，并实行定期轮岗、适时交流和员工休假制度，使每位员工和每项业务都处于被监督、被检查范围之内；二要明确各项业务工作环节的操作规则，强化运作程序和各项具体要求，按各自的工作性质、权限承担相应的工作责任；三要明确岗位职责范围，将具体职责范围落实到人，做到岗位到人，责任到人，相互监督，相互制约，形成一个团结协作、相互牵制的整体。四要把落实各项内控制度当作强化内部管理、防范操作风险的一项主要工作来抓，摆上议事日程，切实抓紧抓好。按照从严治社的原则，进一步完善违规行为和失职行为的责任追究体系，加大责任追究力度。使防范操作风险的内控制度逐步完善，业务操作流程更加规范。三、加强关健岗位监察，提高监督工作效率。事实证明，基层信用社的操作风险主要出现在一些要害部门和关健岗位，因此加强对关健岗位的控制是操作风险的防范重点。要进行业务流程整合，强