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银行系统论文：由某市农村小企业贷款引发的几点思考随着市场经济的发展，中小企业已成为国民经济的一个重要组成部分。为支持中小企业发展，国务院制定了关于鼓励支持和引导个体私营等非公有制经济发展的若干意见，人民银行也出台了关于进一步加强对有市场、有效益、有信用中小企业信贷支持的指导意见等一系列货币政策，引导、督促商业银行加大对中小企业的信贷支持力度。但从实际执行效果来看，中小企业贷款难问题并未得到解决，已成为制约区域经济发展的“瓶颈”。而小企业取得贷款的门槛过高，贷款难已经成为不争的事实，先看一组数据：截至年8月底，某社各项贷款余额3069万元，其中农村工商企业贷款和农村经济组织贷款余额82.9万元，占比在不良贷款科目反映的有82.9万元，占比为2.7%。另外根据实际调查统计，还存在以个人名义承贷的企业贷款312万元，实际企业贷款余额为394.9万元，形成不良的311.6万元，占比78.9%。经查，该社企业贷款规模虽然较小，但主要呈现以下特点：1、围绕当地产业特点的企业发展状况基本良好，贷款存在收回的可能性。辣蒜种植是该社所处乡镇的主导产业，历史悠久，围绕这一产业的生产加工、运输储存等行业发展较为稳健，现贷款企业中经营正常的两户为一家冷库和一家果菜脱水厂，虽然该企业贷款形成逾期时间较久，但能正常结息，这与早期多数乡镇企业已高负债起家发展有很大关系，贷款在其经营资金运转中仍占相当比例，一旦归还贷款就会出现周转不灵的情况，假以时日，这些企业能够发展起来，直至还清贷款，但期限较长，而其余不良贷款企业均与当地主导产业无直接或间接联系，均以关停。2、企业贷款形成的阶段性特征明显。该社企业贷款产生带有很明显的阶段性特征，一个是1985-1987年前后，这一时期正是该市乡镇企业起步发展阶段，一个是1990-1994年期间，这一时期正是小造纸发展最为兴盛的时期。分布于这两个时段的企业贷款余额236万元，且已全部形成可疑或损失。3、贷款抵押担保条件较弱。由于该社辖内企业地处乡镇，而且经营规模较小，企业可供抵押的财产不多，即使可提供抵押担保的企业，其抵押物专用性太强，市场变现能力差。已形成的小企业不良贷款已经证明一旦形成风险信用社不能对其进行有效控制。4、企业贷款多数以企业主个人承贷为主。由于企业贷款审批的条件极为苛刻，而下内企业普遍难以达到规定的要求，多数连基本的财务报表都不能提供，在办理此类贷款时，均以企业主个人名称出现，甚至其家人均有贷款。三、目前面临的问题目前，该辖内的企业发展水平普遍偏低，多数企业仍介乎于个体经营与真正意义上的企业经营之间，没有健全的管理制度和财务制度体系，名为企业实为个体工商户。这些企业具备一定的市场发展前景、生产经营规模小、波动小，而且目前现存企业虽然规模不大，但均是经历过多年市场发展的风风雨雨，大浪淘沙后生存下来的企业，然而这些企业取得贷款仍存在一些问题：1、符合贷款条件的企业寥寥无几，担保难仍是企业取得贷款最大的障碍。我社是一个典型的乡镇农村信用社，与大多数乡镇信用社有着农户贷款占绝对多数的共性，而仅有的几户企业管理水平较低，多数企业没有完整的报表和健全的财务制度，贷款不能满足有关企业贷款的规定条件。现行贷款通则第十七条规定“借款人的资产负债率符合贷款人的要求”，第二十四条规定“严格控制信用贷款，积极推广担保贷款”，这就使小企业贷款条件上很难满足要求。2、客户信息难以及时掌握，企业贷款管理困难。由于乡镇一级企业多数为农民企业，企业主经营管理水平普遍低下，缺乏规范意识，贷款后与信用社的业务配合不够积极，借款人的收入灰色化加大了信息收集难度，例如有的小企业为了逃税而截留、瞒报收入和利润，加之现金交易的盛行使得借款人的资金流向、经营规模难以掌握，而这些也是企业主极力隐藏的项目。3、信贷人员的尽职与免责难以把握，发放积极性不高。小企业贷款的调查、审批、放款和收回等更多的依靠一线信贷人员的经验和判断，发放贷款的依据中有相当部分是定性的活情况；加上小企业贷款呆坏账率高，因此如何建立信贷人员在小企业信贷中的行为准则，既保证信贷人员在勤勉尽职的基础上能够得到免责，又能够有效防范操作风险是确保小企业贷得到推广的一项必备的保障。但是由于缺乏详细的操作规范，在尽职与免责的把握上目前还存在诸多障碍：第一，现行商业银行授信工作尽职指引主要针对公司贷款而对个人授信和小企业授信的相关尽职提示没有明确，无法遵循，例如“主要授信种类的风险提示”、“客户基本信息提示”等。第二，个人授信和小企业授信中定性内容较多加上处于业务创新时期，因此应尽量简明、准确地界定不能免责的条款，只有明确了哪些不能够做才能为个人授信和小企业授信的发展留下更加广阔的空间。第三，个人授信和小企业授信的安全更多的依赖于信贷人员的主观能动性和判断力，而按照尽职的要求却必须从贷前调查到收回完全依程序操作并留下记录，这也是一个矛盾。第四，该市目前的授信贷款管理办法还是过多的重视贷款抵押问题，将第一还款来源的考察尚未真正放到首要位置来考虑，使一部分具备潜力的小企业客户被挡在信贷业务的门外。四、建议目前，在农村经济中最活跃的部分仍然是个体私营经济，小企业占了绝对多数，这是不容忽视的事实，其中不乏可进一步挖掘和培养的优质客户，在针对小企业贷款的管理上不能因噎废食，如何加强企业小额信贷的规范化管理，拓展业务空间，我们建议：1、加强对小企业客户目标市场的研究和细分，丰富小额贷款信贷文化内涵。目前该市小额信贷仅限于农户，这是有局限性的，因为随着市场经济的发展农村经济社会当中传统意义的种养殖等行业为农村经济主导地位的格局已被打破，小型个体企业已成为农村经济当中作最活跃的部分。在当前贷款抵押条件难以满足的情况下应着手调查研究小企业小额贷款市场的容量、风险度、最高授信额度等，要打破眼下盛行的“信贷抵押文化”，改变现在这种将抵押从手段变成目的，从第二位的支配因素变成第一位决定因素的现状，将信贷重新回归到建立在借款人的信用这一本质的基础上来，以便尽快制定出符合经济发展状况的贷款营销策略，尽快抢占农村市场当中的制高点。2、完善内部管理制度，根据不同贷款类别和方式确定不同