银行（信用社）法人客户信用评级管理办法.doc

银行（信用社）法人客户信用评级管理办法第一章 总 则 第一条 为建立科学、有效的法人客户信用评级体系，提高法人客户信贷风险识别与防范能力，根据中华人民共和国商业银行法、商业银行信用风险内部评级体系监管指引、省农村信用社信贷管理基本制度及省农村信用社信贷业务基本操作规程及有关规定，制定本办法。第二条 本办法所称法人客户是指经工商行政管理部门或主管部门核准登记企（事）业法人及其他经济组织。第三条 法人客户信用评级是指运用规范的、统一的评价方法，对法人客户一定经营期间内的偿债能力和经营状况，进行定量和定性分析，从而对客户做出真实、客观、公正的综合评判，是农村信用社信贷管理的基础性工作。第四条 法人客户信用评级必须遵循“统一指标、统一标准、客观真实、适时调整”的原则。第五条除国家另有规定外，农村信用社在评级工作中涉及法人客户的有关资料，未征得客户同意不得对外提供。 第六条 本办法适用于省农村信用社各级机构。第二章评级对象第七条法人客户信用评级对象是指农村信用社已经或可能为之提供信贷服务的法人客户。农村信用社进行信用评级的法人客户为： （一）已与农村信用社建立了信贷关系的法人客户； （二）向农村信用社申请建立信贷关系的法人客户； （三）需要农村信用社提供资信证明的法人客户； （四）自愿申请或委托农村信用社评估资信的法人客户。第八条 农村信用社法人客户信用评级对象按照客户规模大小分为小型和中型及以上两大类，其中每一类别均划分为制造、流通、建筑、服务及综合等五类。 综合类法人客户是指跨行业综合经营及除制造、流通、建筑、服务以外的其他法人客户。第三章 信用等级划分 第九条 法人客户信用等级是反映法人客户偿还债务能力和意愿的相对尺度。第十条 法人客户信用等级划分为8个等级，即aaa级、aa级、a级、bbb级、bb级、b级、cc级、c级。aaa级：客户的生产经营规模达到规模经济，市场竞争力很强，有很好的发展前景，管理水平很高，有可靠、可预见的净现金流量，具有很强的偿债能力，对农村信用社的发展很有价值，信誉状况良好。aa级：客户市场竞争力强，发展前景好，管理水平高，有良好的净现金流量，偿债能力强，对农村信用社业务发展有价值，信誉状况良好。a级：客户市场竞争力较强，发展前景较好，管理水平较高，净现金流量较好，偿债能力较强，对农村信用社业务发展有一定价值，信誉状况较好。bbb级：客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量一般， 偿债能力一般，对农村信用社的发展具有一定价值，信誉状况一般。bb级：客户市场竞争力一般，发展前景一般，管理水平一般，净现金流量轻度紧张，偿债能力较弱，信誉状况一般，有一定风险。b级：客户市场竞争力较差，发展前景较差，管理水平较差，现金流量状况紧张，偿债能力较差，客户存在需要关注的问题，具有较大风险。cc级：客户市场竞争力、发展前景、财务效益状况、管理水平差，偿债能力弱，风险大。c级：客户市场竞争力、发展前景、财务效益状况、管理水平很差，偿债能力很弱，风险很大。第十一条 信用等级bbb级（含）以上法人客户为支持类客户；信用等级 bb级法人客户为维持类客户；信用等级b级（含）以下法人客户为退出类客户。第三章 信用评级指标体系第十二条 制造、流通、建筑、服务及综合五类法人客户（包括小型和中型及以上）信用评级指标体系包括客户素质、偿债能力、经营能力及效益、发展前景、信誉及附加等五大类，并根据不同类型客户类型特点设置差别化的指标取值和权重（详见附件）。 第十三条 法人客户信用等级评定实行百分制。各等级划分标准为:aaa级：得分在90分（含）以上；aa级：得分在82分（含）以上；a级：得分在74分（含）以上；bbb级：得分在66分（含）以上；bb级：得分在58分（含）以上；b级：得分在50分（含）以上；cc级：得分在40分（含）以上；c级：得分在40分（不含）以下。第十四条 特别规定：（一）对资产负债率达到75%（含）以上、对外担保金额与所有者权益比率超过100%（含）以上的客户，其信用等级最高不得超过a级；（二）尚未投产的法人客户，最高信用评级不得超过a级；投产不到一年的法人客户，最高信用评级不得超过aa级。（三）上一年度经营活动现金流量为负值的法人客户，原则上信用等级最高不得超过a级。（四）对尚有未结清不良贷款的法人客户，信用等级最高不得超过b级。（五）对本金或利息逾期90-180天（含），信用等级最高为bb级；对本金或利息逾期超过181天，信用等级最高为b级。（六）对集团客户进行评级，原则上集团成员信用等级不得高于集团信用等级。第四章 评级方式、流程及管理第十五条 法人客户信用评级采取利用信贷管理系统进行评级的方式。第十六条 法人客户信用评级由各县级联社（含农商行、农合行）统一组织并负责审定，对信用评级真实性负全面管理责任。第十七条 对同一法人客户（含集团客户和关联客户），农村信用社系统内只能由一个机构对其进行信用评级。第十八条 对在农村信用社系统内两个（含）以上机构有融资业务的客户，原则上由其基本账户所在机构负责评级工作；客户基本账户不在农村信用社或与基本账户开立机构没有信贷关系的，原则由信贷总量最大的机构负责，也可由各贷款机构协商确定一个机构，或由上级机构指定一个机构负责。评级时，评级机构要与系统内相关贷款机构充分协调，对同一客户只能有一个评级结果。第十九条 评级流程。（一）信贷人员对法人客户进行前期调查，采集评级所需的相关信息；（二）信贷人员将评级所需的相关信息按规定及时录入信贷管理系统，利用评级模型自动进行评级；（三）信贷人员进行初评，由各县级联社信贷管理部门进行审查提出意见后，报请县级联社信贷业务审查委员会进行审议。（四）县级联社信贷业务审查委员会审议通过后，报县级联社有权签批人签批。（五）新增贷款额度超过各县级联社信贷业务管理权限的法人客户信用评级按照各级机构信贷业务管理权限逐级上报审议/咨询。第二十条 法人客户信用评级结果是对法人客户授信及办理各项信贷业务的重要依据。对法人客户信用评级原则上一年进行一次，如果期间发生影响其信用的重大事项，经办机构应及时按规定流程对其信用等级进行调整。第二十一条 信贷人员须将相关评级材料纳入法人客户信贷档案管理。第二十二条 各级机构必须加强对法人客户评级工作的现场和非现场检查，发现下列情况之一的，严格按照省联社有关规定处理相关责任人：（一）不按规定程序审批客户的评级方案；（二）与客户勾结提供虚假情况或财务资料，误导上级审批/咨询评级方案。（三）其他不符合评级管理要求的情况。第五章 附 则第二十三条 小型企业、中型及以上企业划分标准按国家统计局关于印发统计大中小型企业划分办法（暂行）的通知（国统字200317号）有关规定执行。第二十四条 本办法由省联社负责解释与修改。第二十五条 本办法自下发之日起执行。附件1-1：省农村信用社小型法人客户信用评级指标及评分标准(制造)附件1-2：省农村信用社小型法人客户信用评级指标及评分标准(流通)附件1-3：省农村信用社小型法人客户信用评级指标及评分标准(建筑)附件1-4：省农村信用社小型法人客户信用评级指标及评分标准(服务)附件1-5：省农村信用社小型法人客户信用评级指标及评分标准(综合)附件2-1: 省农村信用社中型及以上法人客户信用等评定指标及评分