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文档简介

信用社（银行）“四双”制度第一章 总则第一条 为规范现金的收付、保管和调运，做到手续严密，责任分明，确保库款安全，有效防范操作风险和道德风险，根据xx省联社会计实务准则的规定，结合我行实际情况，制定本制度。第二条 本制度适用于我行所有辖内机构（含营业部和机关会计，下同）。第二章 基本规定 第三条 “四双”是指双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运。第四条 双人临柜是指除实行综合柜员制的网点外，坚持一切现金收付业务，必须由两名或两名以上的人员办理。做到互相复核、互相制约，手续严密，责任分明。第五条 双人管库是指是所有设置库房的营业单位，必须选配两名政治责任心强，业务熟练的正式职工担任库房管理工作，出入库时必须同进同出，装配两把不同钥匙的门锁，共同负责管理，相互监督。第六条 双人守库是指凡保管现金库存的机构，在非营业时间、假期及夜间，库房必须由两名或两名以上政治素质好，防范警惕高，防御能力强，对工作高度负责的人员值班看守。第七条 双人押运是指凡现金、有价单证的领取、解交、调拨和运送，均由两人以上负责押运。钞币运送实行社会化专业保安公司押运以后，押运工作交由签订协议的保安公司负责押运，押运制度由总行与保安公司根据实际情况另行制定，除指定的工作人员外，我行辖内机构其他工作人员不再负责现金的领取、解交、调拨和运送。第三章 责任认定 第八条 实行双人临柜的网点，复核人与经办人共同对业务差错承担责任。第九条 实行双人管库的网点，由管库人员共同对损失承担责任；因支行行长或委派会计对当班人员安排不合理，造成无法实行双人管库，由支行行长或委派会计承担损失责任；不执行支行行长安排，无故不进行管库的，由未实行人员承担损失责任。第十条 实行双人守库的网点，由守库人员共同对损失承担责任；因支行行长对守库人员安排不合理，造成无法实行双人守库，由支行行长承担损失责任；不执行支行行长安排，无故不进行守库的，由未值班人员承担损失责任。第十一条 实行双人押运的网点，由押运人员共同对损失承担责任；因支行行长安排不合理，造成单人押运的，由支行行长承担全部责任；不执行支行行长安排，无故不进行押运的，由未押运人员承担责任。第四章 考核第十二条 “四双”制度纳入我行辖内机构相关岗位工作职责，并根据每个岗位的特点制定符合岗位的相应条款进行岗位考核。第五章
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